２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	106,707	101,943
売掛金	220,408	※１ 185,867
商品	62,405	95,530
未収入金	36,557	※１ 119,841
その他	※１ 100,949	※１ 102,390
貸倒引当金	△19,207	△24,608
流動資産合計	507,820	580,966
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	821,818	785,281
減価償却累計額	△687,338	△700,343
建物及び構築物（純額）	134,480	84,938
機械及び装置	3,961	3,932
減価償却累計額	△3,725	△3,754
機械及び装置（純額）	236	177
工具、器具及び備品	344,050	416,505
減価償却累計額	△308,211	△336,527
工具、器具及び備品（純額）	35,838	79,977
建設仮勘定	－	4,212
有形固定資産合計	170,555	169,305
無形固定資産
ソフトウエア	－	349
無形固定資産合計	－	349
投資その他の資産
投資有価証券	1,183	14,305
関係会社株式	6,072	1,272,223
敷金及び保証金	381,129	377,948
長期貸付金	118,817	8,697
破産債権等に準ずる債権	※１ 944,885	※１ 1,247,197
その他	－	4,170
貸倒引当金	△946,444	△1,238,560
投資その他の資産合計	505,644	1,685,981
固定資産合計	676,200	1,855,636
資産合計	1,184,020	2,436,602

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	287,556	355,050
短期借入金	－	164,920
未払金	※１ 175,250	※１ 244,372
未払法人税等	40,401	59,727
その他	※１ 111,521	※１ 289,472
流動負債合計	614,729	1,113,544
固定負債
長期借入金	－	※１ 130,000
資産除去債務	184,565	184,565
繰延税金負債	263	263
関係会社事業損失引当金	55,834	330,114
その他	49,139	92,709
固定負債合計	289,803	737,653
負債合計	904,532	1,851,197
純資産の部
株主資本
資本金	10,000	511,023
資本剰余金
資本準備金	－	501,023
その他資本剰余金	97,614	97,614
資本剰余金合計	97,614	598,638
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	174,418	△516,222
利益剰余金合計	174,418	△516,222
自己株式	△7,426	△7,434
株主資本合計	274,606	586,004
新株予約権	4,881	2,681
その他有価証券評価差額金	－	△3,281
純資産合計	279,488	585,404
負債純資産合計	1,184,020	2,436,602

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)	当事業年度 (自　2021年１月１日 　至　2021年12月31日)
売上高
商品売上高	※１ 2,510,408	※１ 3,886,936
ロイヤリティー収入	197,328	201,573
売上高合計	2,707,737	4,088,509
売上原価	2,048,979	2,183,628
売上総利益	658,758	1,904,881
販売費及び一般管理費	※２ 577,196	※２ 1,906,453
営業利益又は営業損失（△）	81,562	△1,571
営業外収益
受取利息	3,474	2,366
受取配当金	－	13,069
その他	※１ 20,328	※１ 11,374
営業外収益合計	23,802	26,810
営業外費用
その他	27,169	3,794
営業外費用合計	27,169	3,794
経常利益	78,195	21,444
特別利益
固定資産売却益	2,000	－
投資有価証券売却益	－	2,002
関係会社事業損失引当金戻入額	33,583	－
抱合せ株式消滅差益	75,364	－
特別利益合計	110,947	2,002
特別損失
固定資産除却損	※３ 138	－
減損損失	－	※４ 85,224
貸倒引当金繰入額	－	※１ 292,116
関係会社事業損失引当金繰入額	－	※１ 298,088
その他	4,000	3,507
特別損失合計	4,138	678,936
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	185,004	△655,489
法人税、住民税及び事業税	10,585	35,151
法人税等調整額	－	－
法人税等合計	10,585	35,151
当期純利益又は当期純損失（△）	174,418	△690,640

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	3,357,966	2,254,081	212,594	2,466,675	△5,984,646	△5,984,646	△7,426	△167,430
当期変動額
当期純利益又は当期純損失（△）	－	－	－	－	174,418	174,418	－	174,418
資本金から剰余金への振替	△3,481,776	－	3,481,776	3,481,776	－	－	－	－
準備金から剰余金への振替	－	△2,387,890	2,387,890	－	－	－	－	－
欠損填補	－	－	△5,984,646	△5,984,646	5,984,646	5,984,646	－	－
新株の発行（新株予約権の行使）	133,809	133,809	－	133,809	－	－	－	267,618
株式交換による増加
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	△3,347,966	△2,254,081	△114,979	△2,369,061	6,159,064	6,159,064	-	442,036
当期末残高	10,000	－	97,614	97,614	174,418	174,418	△7,426	274,606

	その他有価証券評価差額金	新株予約権	純資産合計
当期首残高	－	2,023	△165,407
当期変動額
当期純利益又は当期純損失（△）	－	－	174,418
資本金から剰余金への振替	－	－	－
準備金から剰余金への振替	－	－	－
欠損填補	－	－	－
新株の発行（新株予約権の行使）	－	－	267,618
株式交換による増加
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	2,858	2,858
当期変動額合計	－	2,858	444,895
当期末残高	－	4,881	279,488

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	10,000	－	97,614	97,614	174,418	174,418	△7,426	274,606
当期変動額
当期純利益又は当期純損失（△）	－	－	－	－	△690,640	△690,640	－	△690,640
資本金から剰余金への振替	－	－	－	－	－	－	－	－
準備金から剰余金への振替	－	－	－	－	－	－	－	－
欠損填補	－	－	－	－	－	－	－	－
新株の発行（新株予約権の行使）	60,512	60,512	－	60,512	－	－	－	121,025
株式交換による増加	440,510	440,510	－	440,510	－	－	－	881,021
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△8	△8
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	501,023	501,023	－	501,023	△690,640	△690,640	△8	311,398
当期末残高	511,023	501,023	97,614	598,638	△516,222	△516,222	△7,434	586,004

	その他有価証券評価差額金	新株予約権	純資産合計
当期首残高	－	4,881	279,488
当期変動額
当期純利益又は当期純損失（△）	－	－	△690,640
資本金から剰余金への振替	－	－	－
準備金から剰余金への振替	－	－	－
欠損填補	－	－	－
新株の発行（新株予約権の行使）	－	－	121,025
株式交換による増加	－	－	881,021
自己株式の取得	－	－	△8
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△3,281	△2,200	△5,481
当期変動額合計	△3,281	△2,200	305,916
当期末残高	△3,281	2,681	585,404

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価を切下げる方法）

貯蔵品

最終仕入原価法

３．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。）

なお、主な耐用年数は次の通りであります。

建物　　　　　　　　　　　３～15年

工具、器具及び備品　　　　３～８年

無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

長期前払費用

定額法

４．引当金の計上基準

イ　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ　関係会社事業損失引当金

関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社に対する投資を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

イ　消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

ロ　連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

（重要な会計上の見積りに関する注記）

(固定資産の減損)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

減損損失	85,224千円
有形固定資産	169,305千円
無形固定資産	349千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した内容と同一であります。

（表示方法の変更）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更

「会計基準の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号2020年３月31日)を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（損益計算書）

　前事業年度まで不動産賃貸取引につきまして、「受取賃貸料」は営業外収益に、その経費である「賃貸資産関連費用」は営業外費用に計上しておりましたが、当事業年度より「受取賃貸料」は「売上高」に「賃貸資産関連費用」は「売上原価」として掲記することといたしました。

　これは、持ち帰り寿し事業等に関連し発生する賃貸収入は収入源の一つであり、事業運営の実態をより適切に表示するために行ったものであります。

　この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替を行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「受取賃貸料」60,291千円と「売上高」2,647,446千円は「売上高」2,707,737千円として、「営業外費用」の「賃貸資産関連費用」48,854千円と「売上原価」2,000,125千円は、「売上原価」2,048,979千円として組み替えております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には、区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
短期金銭債権	1千円	364,931千円
長期金銭債権	717,320千円	717,320千円
短期金銭債務	10,616千円	227,309千円
長期金銭債務	－	130,000千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。

	前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
売上高	1,098,120千円	135,592千円
営業取引以外の取引高	7,963千円	8,361千円
貸倒引当金繰入額	－	292,116千円
関係会社事業損失引当金繰入額	－	298,088千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度3.6％、当事業年度4.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度96.4％、当事業年度95.1％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

	前事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
給料手当	273,393千円	931,659千円
退職給付費用	7,699千円	12,252千円
地代家賃	39,171千円	174,043千円
業務委託費	35,502千円	48,102千円
支払手数料	61,841千円	125,938千円
貸倒引当金繰入額	△14,159千円	5,401千円

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
建物及び構築物等	138千円	－千円

※４　減損損失

前事業年度（自2020年１月１日　至2020年12月31日）

　該当事項はありません。

当事業年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）

（１）減損損失を認識した資産グループの概要

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類
東京都他	店舗設備等	建物、器具備品

（２）減損損失の認識に至った経緯

長期的な消費の落ち込みに加え、店舗を取り巻く環境の急激な変化などに対応しきれない資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失85,224千円を特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物51,362千円、器具及び備品33,862千円であります。

（３）資産のグルーピングの方法

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングをしております。

（４）回収可能価額の算定方法

資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値にて測定しております。正味売却価額については主として路線価を使用し、使用価値については主として将来キャッシュ・フローが見込まれない店舗に関しては、帳簿価額全額を減損損失としております。

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,272,223千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式6,072千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年12月31日）		当事業年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	334,018千円		386,782千円
投資有価証券評価損	224,986千円		200,450千円
関係会社事業損失引当金	19,312千円		101,218千円
減損損失	34,888千円		51,934千円
資産除去債務	64,365千円		56,977千円
税務上の欠損金	2,326,957千円		1,939,563千円
その他	749千円		418千円
小計	3,005,279千円		2,737,345千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,326,957千円		△1,939,563千円
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額	△678,322千円		△797,782千円
評価性引当額小計	△3,005,279千円		△2,737,345千円
繰延税金資産合計	－		－
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	263千円		－千円
繰延税金負債合計	263千円		－千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年12月31日）		当事業年度 （2021年12月31日）
法定実効税率	34.6％		税金等調整前当期純損失
（調整）			を計上しているため注記を
評価性引当額の増減	△34.6		省略しております。
住民税均等割	5.2
その他	0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.7

（企業結合等関係）

(取得による企業結合)

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類	期首 帳簿価額	当期 増加額	当期 減少額	当期 償却額	期末 帳簿価額	減価償却 累計額	期末 取得価額
有形固定資産
建物	58,818	14,247	21,967 （21,967）	4,356	46,742	596,225	642,967
構築物	75,661	577	29,394 （29,394）	8,648	38,196	104,118	142,314
機械及び装置	236	－	29	29	177	2,901	3,078
車両運搬具	－	－	－	－	－	853	853
工具、器具及び備品	35,838	63,235	34,438 （33,862）	19,196	45,439	327,408	372,847
リース資産	－	35,123	－	585	34,537	9,119	43,657
有形固定資産計	170,555	113,184	85,830 （85,224）	32,816	165,093	1,040,625	1,205,718

(注)１.当期増加額の主なものは店舗のリブランド化に伴う増加であります。

　　２「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	965,651	297,518	－	1,263,169
関係会社事業損失引当金	55,834	298,088	23,808	330,114

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

特記事項はありません。