第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人アリアによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,125,378

670,249

受取手形及び売掛金

1,426,258

1,186,263

商品及び製品

565,206

477,341

仕掛品

20,199

12,939

原材料及び貯蔵品

70,419

45,487

短期貸付金

124,134

114,480

その他

304,878

317,170

貸倒引当金

△144,037

△136,291

流動資産合計

3,492,437

2,687,640

固定資産

 

 

有形固定資産

902,238

904,633

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,935

9,829

のれん

615,570

576,505

その他

5,303

5,462

無形固定資産合計

622,809

591,797

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

16,010

16,010

敷金及び保証金

813,733

798,278

破産債権等に準ずる債権

257,578

255,821

長期貸付金

93,600

92,096

繰延税金資産

1,607

1,607

その他

216,512

217,639

貸倒引当金

△416,864

△412,441

投資その他の資産合計

982,177

969,012

固定資産合計

2,507,225

2,465,443

繰延資産

641

641

資産合計

6,000,304

5,153,725

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,286,036

1,444,478

短期借入金

100

100

１年内返済予定の長期借入金

204,788

217,114

１年内償還予定の社債

－

50,000

未払金

732,139

670,058

契約負債

39,009

21,120

未払法人税等

50,485

24,129

未払消費税等

100,562

123,791

賞与引当金

12,813

20,265

店舗閉鎖損失引当金

37,576

12,424

その他

525,041

449,985

流動負債合計

3,988,553

3,033,469

固定負債

 

 

長期借入金

820,671

655,440

リース債務

81,400

68,877

資産除去債務

573,867

554,526

その他

406,200

398,850

固定負債合計

1,882,140

1,677,694

負債合計

5,870,693

4,711,163

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

413,218

664,959

資本剰余金

861,522

1,113,263

利益剰余金

△1,132,791

△1,303,409

自己株式

△7,435

△7,435

株主資本合計

134,513

467,377

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

316

316

為替換算調整勘定

△29,529

△52,301

その他の包括利益累計額合計

△29,212

△51,985

新株予約権

699

3,649

非支配株主持分

23,610

23,519

純資産合計

129,610

442,561

負債純資産合計

6,000,304

5,153,725

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

売上高

8,504,134

9,273,547

売上原価

5,362,739

5,535,019

売上総利益

3,141,395

3,738,527

販売費及び一般管理費

※１ 3,325,136

※１ 3,872,203

営業損失（△）

△183,740

△133,676

営業外収益

 

 

受取利息

6,615

3,889

為替差益

11,282

10,003

その他

15,868

11,202

営業外収益合計

33,767

25,095

営業外費用

 

 

支払利息

13,544

12,232

支払手数料

－

2,500

その他

6,224

3,697

営業外費用合計

19,768

18,430

経常損失（△）

△169,742

△127,010

特別利益

 

 

その他

1,248

－

特別利益合計

1,248

－

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失

3,124

20,096

特別損失合計

3,124

20,096

税金等調整前中間純損失（△）

△171,617

△147,106

法人税、住民税及び事業税

20,725

24,016

法人税等調整額

1,728

△414

法人税等合計

22,453

23,602

中間純損失（△）

△194,071

△170,709

非支配株主に帰属する中間純利益又は中間純損失（△）

△4

91

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△194,066

△170,617

 

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

中間純損失（△）

△194,071

△170,709

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△10,833

△22,771

その他有価証券評価差額金

△944

-

その他の包括利益合計

△11,777

△22,771

中間包括利益

△205,848

△193,480

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△205,844

△193,389

非支配株主に係る中間包括利益

△4

△91

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失（△）

△171,617

△147,106

減価償却費

34,694

40,944

のれん償却額

22,197

37,388

固定資産除却損

65

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

5,947

△12,170

受取利息及び受取配当金

△6,617

△3,891

支払利息

9,044

12,232

売上債権の増減額（△は増加）

63,482

241,752

棚卸資産の増減額（△は増加）

120,395

120,057

仕入債務の増減額（△は減少）

△348,368

△841,558

未払金の増減額（△は減少）

△90,603

△123,076

その他の流動資産の増減額（△は増加）

91,179

△11,597

その他の流動負債の増減額（△は減少）

43,378

△8,794

その他の固定負債の増減額（△は減少）

81,871

△4,265

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

－

△25,152

その他

△60,666

△57,234

小計

△205,615

△782,472

利息及び配当金の受取額

2,756

3,196

利息の支払額

△5,475

△12,039

法人税等の支払額

△62,597

△56,746

法人税等の還付額

15,403

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△255,528

△848,061

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△159,268

△17,897

無形固定資産の取得による支出

△2,106

△8,137

投資有価証券の取得による支出

△19

－

投資有価証券の売却による収入

10,116

－

敷金及び保証金の差入による支出

△31,526

△3,323

敷金及び保証金の回収による収入

20,904

28,087

貸付けによる支出

△70,139

－

貸付金の回収による収入

53,948

1,631

預り保証金の返還による支出

△13,617

△10,020

預り保証金の受入による収入

1,854

3,024

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

4,275

－

その他

△192

△769

投資活動によるキャッシュ・フロー

△185,771

△7,404

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

27,002

－

社債の発行による収入

－

150,000

社債の償還による支出

－

△100,000

長期借入金の返済による支出

△111,527

△174,684

長期借入れによる収入

20,000

21,932

リース債務の返済による支出

△18,141

△18,242

新株予約権の発行による収入

－

5,930

株式の発行による収入

477,208

500,501

その他

5,100

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

399,641

385,437

現金及び現金同等物に係る換算差額

5,074

14,900

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△36,584

△455,128

現金及び現金同等物の期首残高

995,241

1,123,378

現金及び現金同等物の中間期末残高

※１ 958,657

※１ 668,249

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

 

（中間連結損益計算書関係）

※1　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

　　至  2024年６月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年１月１日

　　至  2025年６月30日）

賃金・手当

1,395,394千円

1,690,756千円

退職給付費用

4,468

16,249

貸倒引当金繰入額

5,947

△12,170

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

至  2024年６月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年１月１日

至  2025年６月30日）

現金及び預金勘定

960,859千円

670,249千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△2,202

△2,000

現金及び現金同等物

958,657

668,249

 

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自2024年１月１日　至2024年６月30日）

第14回新株予約権（行使価額修正条項付）の行使により、発行済株式総数が27,570,000株、資本金が240,671千円、資本準備金が240,671千円それぞれ増加しております。

 

当中間連結会計期間（自2025年１月１日　至2025年６月30日）

第15回新株予約権（行使価額修正条項付）の行使により、発行済株式総数が29,800,100株、資本金が251,740千円、資本準備金が251,740千円それぞれ増加しております。

 

 
（セグメント情報等）

[セグメント情報]

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年１月１日 至2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

（注）１

 

小売事業

飲食事業

流通事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,966,022

2,346,611

4,191,501

8,504,134

－

8,504,134

セグメント間の内部売上高又は振替高

192,747

－

835,242

1,027,990

△1,027,990

－

計

2,158,770

2,346,611

5,026,743

9,532,124

△1,027,990

8,504,134

セグメント損失（△）

△27,137

△61,094

△54,359

△142,591

△41,149

△183,740

 

（注）１．セグメント損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの資産に関する情報

　セグメント資産及び負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないため、記載しておりません。

 

３.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　「飲食事業」セグメントにおいて、ASRAPORT DINING USA,INC. 及びSUSHI BOY,INC.を子会社化したことにより、当中間連結会計期間において、303,820千円ののれんが発生しております。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年１月１日 至2025年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

（注）１

 

小売事業

飲食事業

流通事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,108,917

3,016,228

4,136,315

9,261,460

12,086

9,273,547

セグメント間の内部売上高又は振替高

136,078

-

641,840

777,919

△777,919

-

計

2,244,996

3,016,228

4,778,155

10,039,380

△765,833

9,273,547

セグメント損失（△）

△44,519

△26,831

△45,583

△116,934

△16,742

△133,676

 

（注）１．セグメント損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当中間連結会計期間より、各セグメント損益の実態をより適切に反映させるため、全社費用の配賦基準を変更しております。なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の配布基準に基づいて作成しております

 

３．報告セグメントの資産に関する情報

　該当事項はありません。

 

４.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間（自　2024年1月１日　至　2024年６月30日）

 

財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：千円）

 

報告セグメント

合計

小売事業

飲食事業

流通事業

 

商品販売

1,699,705

－

4,187,654

5,887,306

食材販売

218,218

－

－

218,218

ロイヤリティ収入

48,098

－

3,846

51,944

居酒屋運営等収入

－

2,346,611

－

2,346,611

顧客との契約から生じる収益

1,966,022

2,346,611

4,191,501

8,504,134

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,966,022

2,346,611

4,191,501

8,504,134

 

当中間連結会計期間（自　2025年1月１日　至　2025年６月30日）

 

財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  （単位：千円）

 

報告セグメント

合計

小売事業

飲食事業

流通事業

全社

 

商品販売

1,902,135

－

4,134,598

－

6,036,734

食材販売

174,344

－

－

－

174,344

ロイヤリティ収入

32,437

－

1,716

－

34,154

居酒屋運営等収入

－

3,016,228

－

－

3,016,228

その他

－

－

－

12,086

12,086

顧客との契約から生じる収益

2,108,917

3,016,228

4,136,315

12,086

9,273,547

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

2,108,917

3,016,228

4,136,315

12,086

9,273,547

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

１株当たり中間純損失（△）

△0円90銭

△0円70銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

（千円）

△194,066

△170,617

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△194,066

△170,617

普通株式の期中平均株式数（千株）

216,495

244,059

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（行使価額修正条項付第15回新株予約権の大量行使について）

2025年７月１日に、第15回新株予約権249,999個の行使があり、これにより、発行済株式総数 24,999,900株、資本金263,748千円、資本準備金263,748千円がそれぞれ増加致しました。

 

２【その他】

該当事項はありません。