１ 有価証券の評価基準及び評価方法
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
先入先出法による原価から定額法により計算した減耗費を控除する方法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
鋼製山留材、覆工板等については移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
スチールセグメント、Ｈ形支保工等の個別受注品については個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
４ 固定資産の減価償却の方法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
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賃貸用建設機械 |
６～７年 |
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建物 |
15～47年 |
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構築物 |
10～15年 |
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機械及び装置 |
９～10年 |
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車両運搬具 |
４～５年 |
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工具、器具及び備品 |
３～15年 |
リース期間を耐用年数とし、残存価額をリース契約上に残価保証の取決めのあるものは当該残価保証額、それ以外のものは零とする定額法によっております。
５ 引当金の計上基準
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については財務内容評価法により回収不能見込額を計上しております。
従業員及び執行役員(取締役である執行役員を除く)の賞与支給に充てるため、支給見込額基準により計上しております。
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約のうち損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる受注契約について損失見込額を計上しております。
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。また、執行役員(取締役である執行役員を除く)の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
６ 収益及び費用の計上基準
工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
工事完成基準
７ ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によることとしております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理によっております。
ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
ヘッジ方針
金利スワップ取引に関する取引の方針及びリスク管理に必要な事項等を定めた「金利スワップ取引管理規則」に基づき、ヘッジ対象に係る金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジすることとしております。
ヘッジ有効性の評価方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価することとしております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、決算日における有効性の評価を省略しております。
８ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の貸借対照表における取扱いが連結貸借対照表と異なります。
(2) 消費税等の処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号 平成28年６月17日)を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
この変更による損益に与える影響は軽微であります。
前事業年度において、「流動資産」の「受取手形及び売掛金」に含めていた「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形及び売掛金」に表示していた83百万円は、「電子記録債権」83百万円として組み替えております。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日)を当事業年度から適用しております。
関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期金銭債権 |
1,706百万円 |
1,809百万円 |
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短期金銭債務 |
2,685 |
2,977 |
１ 関係会社との取引高
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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売上高 |
2,365百万円 |
2,771百万円 |
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仕入高 |
5,732 |
6,686 |
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その他の営業取引高 |
129 |
145 |
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営業取引以外の取引高 |
542 |
755 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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給与諸手当 |
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百万円 |
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百万円 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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減価償却費 |
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おおよその割合
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販売費 |
72％ |
72％ |
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一般管理費 |
28 |
28 |
※３ 固定資産売却損
該当事項はありません。
保養所、社宅等の売却によるものであります。
※４ 減損損失
当事業年度において、以下の通り減損判定を行い減損損失を計上いたしました。
原則として、本業に関わる事業用資産とその他の資産に分類し、事業用資産に関しては地域別に、その他の資産に含まれる賃貸用不動産、遊休資産及び処分予定資産に関しては物件ごとにグルーピングを行っております。
事業用資産、賃貸用不動産、遊休資産及び処分予定資産について減損の要否を検討した結果、上記の処分予定資産について、翌事業年度以降に売却する方針を決定したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額等を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、第三者により合理的に算定された評価額を基礎として評価しております。
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場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
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栃木県益子町 |
保養所 |
建物等 |
11 |
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滋賀県大津市 |
保養所 |
建物等 |
10 |
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兵庫県神戸市 |
社宅 |
建物等 |
8 |
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和歌山県白浜町 |
保養所 |
建物等 |
6 |
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静岡県静岡市 |
社宅 |
建物等 |
3 |
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東京都品川区 |
社宅 |
建物等 |
1 |
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宮城県仙台市 |
社宅 |
建物等 |
1 |
上記の主な内訳は、建物38百万円、その他2百万円であります。
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式279百万円、関連会社株式263百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式325百万円、関連会社株式263百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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繰延税金資産 |
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賞与引当金 |
239百万円 |
249百万円 |
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会員権評価損 |
98 |
93 |
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貸倒引当金 |
112 |
74 |
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子会社株式 |
62 |
62 |
|
未払事業税 |
62 |
61 |
|
未払社会保険料 |
32 |
34 |
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役員退職慰労引当金 |
31 |
25 |
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その他 |
129 |
79 |
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繰延税金資産小計 |
766 |
677 |
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評価性引当額 |
△159 |
△158 |
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繰延税金資産合計 |
606 |
520 |
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繰延税金負債 |
|
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その他有価証券評価差額金 |
501 |
478 |
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前払年金費用 |
200 |
212 |
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その他 |
25 |
26 |
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繰延税金負債合計 |
726 |
716 |
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繰延税金資産(負債)の純額 |
△119 |
△197 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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法定実効税率 |
32.96％ |
30.81％ |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に |
1.27 |
1.25 |
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受取配当金等永久に益金に |
△3.38 |
△4.54 |
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住民税均等割 |
0.84 |
0.82 |
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税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.30 |
― |
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評価性引当額 |
△0.30 |
△0.03 |
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税額控除 |
△1.32 |
△1.18 |
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その他 |
0.18 |
△0.17 |
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税効果会計適用後の法人税等の |
30.55 |
26.97 |
(企業結合等関係)
連結財務諸表の注記事項(企業結合等関係)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。