第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、清陽監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	744,290	827,446
受取手形及び売掛金	335,808	356,686
商品及び製品	347,527	352,894
原材料及び貯蔵品	72,542	70,684
その他	116,346	25,407
貸倒引当金	△443	△564
流動資産合計	1,616,072	1,632,555
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	695,503	674,421
土地	902,820	902,820
その他（純額）	143,647	126,782
有形固定資産合計	1,741,971	1,704,023
無形固定資産	129,572	127,315
投資その他の資産
敷金及び保証金	199,826	198,006
その他	211,853	249,416
貸倒引当金	△13,316	△13,268
投資その他の資産合計	398,363	434,154
固定資産合計	2,269,908	2,265,494
資産合計	3,885,980	3,898,049
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	232,563	199,729
短期借入金	※２ 610,376	※２ 951,370
未払法人税等	16,486	11,298
賞与引当金	18,053	10,488
返品調整引当金	1,748	－
ポイント引当金	14,985	－
契約負債	－	14,686
その他	161,206	202,960
流動負債合計	1,055,420	1,390,533
固定負債
長期借入金	※２ 1,347,278	※２ 1,093,862
資産除去債務	94,688	92,827
その他	318,720	316,970
固定負債合計	1,760,686	1,503,659
負債合計	2,816,106	2,894,192

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,000,000	1,000,000
資本剰余金	701,711	701,711
利益剰余金	△453,293	△519,218
自己株式	△179,056	△179,056
株主資本合計	1,069,360	1,003,436
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	512	420
その他の包括利益累計額合計	512	420
純資産合計	1,069,873	1,003,856
負債純資産合計	3,885,980	3,898,049

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	1,988,729	2,530,260
売上原価	1,575,915	1,855,448
売上総利益	412,813	674,812
販売費及び一般管理費	※ 922,294	※ 834,098
営業損失（△）	△509,480	△159,286
営業外収益
受取利息	276	186
受取配当金	290	259
受取事務手数料	754	731
店舗工事負担金収入	2,100	－
その他	5,831	2,748
営業外収益合計	9,253	3,925
営業外費用
支払利息	5,901	5,114
その他	475	678
営業外費用合計	6,377	5,793
経常損失（△）	△506,604	△161,154
特別利益
固定資産売却益	－	18,181
助成金収入	74,909	49,704
その他	－	2,518
特別利益合計	74,909	70,404
特別損失
固定資産除却損	－	738
減損損失	120,540	－
特別損失合計	120,540	738
税金等調整前四半期純損失（△）	△552,235	△91,488
法人税、住民税及び事業税	7,487	6,388
法人税等調整額	234,951	△37,636
法人税等合計	242,439	△31,247
四半期純損失（△）	△794,674	△60,241
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△794,674	△60,241

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△794,674	△60,241
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	499	△92
その他の包括利益合計	499	△92
四半期包括利益	△794,174	△60,333
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△794,174	△60,333
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△552,235	△91,488
減価償却費	60,473	56,571
減損損失	120,540	－
固定資産売却損益（△は益）	－	△18,181
有形固定資産除却損	－	738
貸倒引当金の増減額（△は減少）	189	72
資産除去債務戻入益	－	△2,518
賞与引当金の増減額（△は減少）	△28,829	△7,565
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△3,711	△1,748
ポイント引当金の増減額（△は減少）	281	△14,985
契約負債の増減（△は減少）	－	15,488
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△8,287	－
受取利息及び受取配当金	△567	△445
支払利息	5,901	5,114
助成金収入	△74,909	△49,704
売上債権の増減額（△は増加）	7,875	△20,877
棚卸資産の増減額（△は増加）	140,416	△3,509
仕入債務の増減額（△は減少）	26,215	△32,833
未払消費税等の増減額（△は減少）	△60,093	26,451
前受金の増減額（△は減少）	△14,203	30,188
その他の資産の増減額（△は増加）	22,921	79,551
その他の負債の増減額（△は減少）	112,995	△24,216
その他	7,777	3,126
小計	△237,247	△50,771
利息及び配当金の受取額	291	262
利息の支払額	△5,990	△5,047
法人税等の支払額	△9,182	△14,377
法人税等の還付額	685	2,064
助成金の受取額	74,909	49,704
営業活動によるキャッシュ・フロー	△176,534	△18,164
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△5,000	△6,000
定期預金の払戻による収入	－	12,000
有形固定資産の取得による支出	△159,248	△11,167
有形固定資産の売却による収入	－	18,181
無形固定資産の取得による支出	△2,466	△3,872
敷金及び保証金の差入による支出	－	△2,000
敷金及び保証金の回収による収入	9,796	12,830
投資活動によるキャッシュ・フロー	△156,918	19,972

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	300,000	1,800,000
短期借入金の返済による支出	△300,000	△1,400,000
長期借入れによる収入	1,121,006	1,006
長期借入金の返済による支出	△296,038	△313,428
自己株式の取得による支出	△30	－
配当金の支払額	△9,546	△229
財務活動によるキャッシュ・フロー	815,390	87,348
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	481,938	89,156
現金及び現金同等物の期首残高	554,612	733,290
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,036,551	※ 822,446

【注記事項】

（会計方針の変更）

(収益認識に関する会計基準等の適用)

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　これにより、従来は、一部の取引について顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先等に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。また、従来は販売費及び一般管理費に計上しておりました販売促進費等の一部については、売上高から減額しております。また、従来は売上総利益相当額に基づいて計上していた「返品調整引当金」については、返品されると見込まれる商品及び製品についての売上高及び売上原価相当額を認識しない方法に変更しており、返金負債を流動負債の「その他」及び返品資産を流動資産の「その他」に含めて表示しております。また、付与した自社ポイントについては、従来は未利用分を「ポイント引当金」として計上しておりましたが、付与した自社ポイントは顧客に対する履行義務と認識し、「契約負債」を計上し、顧客がポイントを使用したときに売上高に振り替えております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高が19,037千円減少し、売上原価は14,173千円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失がそれぞれ538千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は5,682千円減少しております。

　なお、収益認識会計基準第89－２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症に関する会計上の見積り）

　当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務

　次の会社を被保証者として、2021年12月末までの事業用土地の賃借人としての賃料の支払等一切の債務について、当該土地の賃貸人に対して連帯保証を行っております。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
三菱ＨＣキャピタル㈱（賃料支払等債務）	月額1,942千円	月額1,942千円

※２　財務制限条項

　株式会社三井住友銀行を借入先とする金銭消費貸借約定書（借入残高　前連結会計年度80,008千円、当第２四半期連結会計期間70,012千円）には、当社の貸借対照表上の純資産の部や損益計算書における営業利益等により算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付加されております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
貸倒引当金繰入額	189千円	72千円
ポイント引当金繰入額	281	－
給与賞与	387,340	355,483
賞与引当金繰入額	17,330	9,619
役員退職慰労引当金繰入額	1,312	－
退職給付費用	13,433	8,480

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	1,041,551千円	827,446千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△5,000	△5,000
現金及び現金同等物	1,036,551	822,446

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	9,383	15	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

≪セグメント情報≫

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

										（単位：千円）
	報告セグメント							その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
	みやげ 卸売事業	みやげ 小売事業	みやげ 製造事業	温浴 施設事業	不動産 賃貸事業	アウトドア 用品事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	1,070,520	175,045	30,530	77,649	52,333	376,860	1,782,939	205,789	1,988,729	－	1,988,729
セグメント間の内部売上高又は振替高	15,960	－	46,088	－	12,000	－	74,049	115,217	189,266	△189,266	－
計	1,086,480	175,045	76,618	77,649	64,333	376,860	1,856,988	321,007	2,177,995	△189,266	1,988,729
セグメント 利益又は損失（△）	△262,144	△104,464	△60,805	△33,557	17,833	66,426	△376,711	△16,239	△392,950	△116,530	△509,480

　(注)１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ギフト事業等を含んでおります。

　　　２　セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等の全社費用であります。

　　　３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　前第２四半期連結累計期間において、固定資産の減損損失を120,540千円計上しております。

　「みやげ卸売事業」セグメントにおいて13,110千円、「みやげ小売事業」セグメントにおいて6,550千円、

　「みやげ製造事業」セグメントにおいて26,896千円、「その他」セグメントにおいて73,983千円の減損損失を計上しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

										（単位：千円）
	報告セグメント							その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
	みやげ 卸売事業	みやげ 小売事業	みやげ 製造事業	温浴 施設事業	不動産 賃貸事業	アウトドア 用品事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	1,514,380	192,645	29,435	99,274	59,218	405,247	2,300,201	230,058	2,530,260	－	2,530,260
外部顧客への 売上高	1,514,380	192,645	29,435	99,274	59,218	405,247	2,300,201	230,058	2,530,260	－	2,530,260
セグメント間の内部売上高又は振替高	10,146	－	51,992	－	12,000	－	74,139	109,070	183,209	△183,209	－
計	1,524,526	192,645	81,428	99,274	71,218	405,247	2,374,340	339,128	2,713,469	△183,209	2,530,260
セグメント 利益又は損失（△）	△63,959	△49,498	△38,173	586	22,021	69,095	△59,927	3,919	△56,007	△103,279	△159,286

　(注)１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ギフト事業等を含んでおります。

　　　２　セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等の全社費用であります。

　　　３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項　（会計方針の変更）（収益認識基準に関する会計基準等の適用）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

　当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の「みやげ卸売事業」の売上高が822千円増加し、「みやげ小売事業」の売上高が1,811千円減少し、「温浴施設事業」の売上高が14,981千円減少し、「アウトドア用品事業」の売上高が1,940千円減少し、「その他」の売上高が1,126千円減少しております。

　また、「みやげ卸売事業」のセグメント損失が299千円増加し、「温浴施設事業」のセグメント利益が311千円減少し、「アウトドア用品事業」のセグメント利益が72千円増加しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△1,260円85銭	△94円69銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△794,674	△60,241
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△794,674	△60,241
普通株式の期中平均株式数（千株）	630	636

（注）潜在株式調整後１株当たりの四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　当社は、2021年８月13日開催の取締役会において、株式会社シャトレーゼとの和洋菓子直売店運営に係るフランチャイズ契約（以下、FC契約）を解除し、株式会社タカサワに対し事業譲渡をすることを決議し、2021年９月９日営業譲渡契約を締結いたしました。

　当該営業譲渡契約に基づき、2021年10月１日に事業譲渡を完了いたしました。

１．事業譲渡の理由

　当社は、株式会社シャトレーゼとのFC契約に基づき2000年６月より「シャトレーゼ長野東和田店」の運営を行ってまいりましたが、予てより今後の事業展開や管理コストを含めた収益性改善の観点から、売却の選択肢を含め、検討をしておりました。

　さらに、当社の主力事業である観光みやげ品に係るみやげ卸売事業、みやげ小売事業及びみやげ製造事業においてはコロナ禍の影響を大きく受けており、今後の長期的収益面を考慮した経営資源を集中させることが企業価値の向上に資すると判断し、同店舗の事業を譲渡する決断に至りました。

２．譲渡する相手会社の名称

　株式会社タカサワ

３．譲渡する事業の内容

　①譲渡する事業の内容

　　和洋菓子直売店舗「シャトレーゼ長野東和田店」の運営及び事業継続に必要な財産等の譲渡。

　②譲渡する事業の直近の経営成績（2021年３月期）

　　売上高　：　　　235,303千円

　　営業利益：　　　 29,088千円

４．譲渡する資産・負債の額

　①譲渡する資産の額　3,153千円

　②譲渡する負債の額　　 78千円

５．譲渡の時期

　2021年10月１日

６．譲渡価額

　譲渡先との秘密保持義務の観点から公表は控えさせていただきます。

７．その他

　上記、事業譲渡に伴い、2021年９月30日をもって株式会社シャトレーゼとのFC契約を解除しております。

２【その他】

　該当事項はありません。