第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人保森会計事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(１)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,415,737	1,315,349
受取手形及び売掛金	649,301	638,250
商品及び製品	241,008	248,769
仕掛品	－	28
原材料及び貯蔵品	22,770	24,760
その他	16,943	32,506
貸倒引当金	△135	△136
流動資産合計	2,345,626	2,259,529
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	307,094	307,094
減価償却累計額	△255,011	△256,234
建物及び構築物（純額）	52,083	50,860
土地	88,371	88,371
リース資産	47,658	47,658
減価償却累計額	△25,416	△27,226
リース資産（純額）	22,241	20,431
建設仮勘定	502	704
その他	195,166	199,420
減価償却累計額	△173,551	△175,823
その他（純額）	21,615	23,596
有形固定資産合計	184,814	183,964
無形固定資産
その他	11,608	12,343
無形固定資産合計	11,608	12,343
投資その他の資産
投資有価証券	80,096	75,651
保険積立金	210,025	210,673
繰延税金資産	12,764	14,111
その他	31,664	32,049
貸倒引当金	△742	△730
投資その他の資産合計	333,807	331,755
固定資産合計	530,231	528,063
資産合計	2,875,857	2,787,593

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	426,313	452,034
短期借入金	516,440	486,318
リース債務	7,202	6,099
未払法人税等	18,120	3,097
賞与引当金	18,690	8,996
その他	100,160	101,923
流動負債合計	1,086,926	1,058,469
固定負債
長期借入金	374,700	327,780
リース債務	14,404	13,428
役員退職慰労引当金	117,000	119,300
退職給付に係る負債	190,917	192,881
その他	33,875	34,836
固定負債合計	730,896	688,225
負債合計	1,817,823	1,746,694
純資産の部
株主資本
資本金	920,465	920,465
資本剰余金	45,965	45,965
利益剰余金	96,909	82,871
自己株式	△11,154	△11,154
株主資本合計	1,052,185	1,038,147
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,848	2,751
その他の包括利益累計額合計	5,848	2,751
純資産合計	1,058,033	1,040,899
負債純資産合計	2,875,857	2,787,593

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	1,201,033	1,129,398
売上原価	895,003	844,662
売上総利益	306,030	284,736
販売費及び一般管理費	※ 288,939	※ 288,797
営業利益又は営業損失（△）	17,090	△4,061
営業外収益
受取利息	6	5
受取配当金	856	963
仕入割引	910	797
貸倒引当金戻入額	8	10
破損商品等賠償金	90	47
その他	707	650
営業外収益合計	2,579	2,474
営業外費用
支払利息	1,490	1,167
営業外費用合計	1,490	1,167
経常利益又は経常損失（△）	18,178	△2,753
特別損失
固定資産除却損	132	－
保険解約損	126	232
特別損失合計	258	232
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	17,919	△2,986
法人税、住民税及び事業税	4,399	554
法人税等合計	4,399	554
四半期純利益又は四半期純損失（△）	13,520	△3,541
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	13,520	△3,541

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	13,520	△3,541
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	3,633	△3,097
その他の包括利益合計	3,633	△3,097
四半期包括利益	17,154	△6,638
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	17,154	△6,638
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用による変更点は以下の通りです。

有償支給取引については、従来、支給品の譲渡に係る収益を認識しておりましたが、当該収益は認識しない方法に変更しました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は5,601千円減少し、売上原価は5,601千円減少しましたが、営業損失、経常損失、税金等調整前四半期純損失に変更ありません。また、利益剰余金の当期期首残高への影響はありません。

さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の「重要な会計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症に関する仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日     至  2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日     至  2021年６月30日）
荷造運送・保管費	86,903千円	83,720千円
給料手当及び賞与	65,369	69,721
研究開発費	11,628	7,860
退職給付費用	6,885	6,828
役員退職慰労引当金繰入額	2,200	2,300
賞与引当金繰入額	8,463	8,644

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間(自　2020年４月１日　至　2020年６月30日)

配当金の支払額

　該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年６月30日)

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	10,496	15	2021年3月31日	2021年６月30日	利益剰余金

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
減価償却費	7,351千円	5,929千円

（セグメント情報等）

前第１四半期連結累計期間(自　2020年４月１日　至　2020年６月30日)

　当連結グループは、健康自然食品の卸売業として、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当第１四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年６月30日)

　当連結グループは、健康自然食品の卸売業として、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

     当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	金額
油脂・乳製品	131,370
調味料	377,633
嗜好品・飲料	214,174
乾物・雑穀	71,580
副食品	269,221
栄養補助食品	36,181
その他	29,235
顧客との契約から生じる収益	1,129,398
その他の収益	－
外部顧客への売上高	1,129,398

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	19円32銭	△5円06銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	13,520	△3,541
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（千円）	13,520	△3,541
普通株式の期中平均株式数（株）	699,785	699,755

（注）　前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。