第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人保森会計事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,415,737	1,260,282
受取手形及び売掛金	649,301	618,041
商品及び製品	241,008	239,847
仕掛品	－	15
原材料及び貯蔵品	22,770	25,335
その他	16,943	35,776
貸倒引当金	△135	△129
流動資産合計	2,345,626	2,179,169
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	307,094	307,814
減価償却累計額	△255,011	△257,463
建物及び構築物（純額）	52,083	50,350
土地	88,371	88,371
リース資産	47,658	46,643
減価償却累計額	△25,416	△27,012
リース資産（純額）	22,241	19,631
建設仮勘定	502	434
その他	195,166	199,320
減価償却累計額	△173,551	△173,636
その他（純額）	21,615	25,684
有形固定資産合計	184,814	184,472
無形固定資産
その他	11,608	13,201
無形固定資産合計	11,608	13,201
投資その他の資産
投資有価証券	80,096	59,340
保険積立金	210,025	214,891
繰延税金資産	12,764	12,974
その他	31,664	31,633
貸倒引当金	△742	△724
投資その他の資産合計	333,807	318,114
固定資産合計	530,231	515,788
資産合計	2,875,857	2,694,957

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	426,313	408,833
短期借入金	516,440	476,196
リース債務	7,202	6,159
未払法人税等	18,120	6,226
賞与引当金	18,690	18,331
その他	100,160	84,276
流動負債合計	1,086,926	1,000,022
固定負債
長期借入金	374,700	280,860
リース債務	14,404	12,411
役員退職慰労引当金	117,000	122,500
退職給付に係る負債	190,917	192,952
その他	33,875	34,853
固定負債合計	730,896	643,577
負債合計	1,817,823	1,643,600
純資産の部
株主資本
資本金	920,465	920,465
資本剰余金	45,965	45,965
利益剰余金	96,909	90,715
自己株式	△11,154	△11,154
株主資本合計	1,052,185	1,045,991
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,848	5,365
その他の包括利益累計額合計	5,848	5,365
純資産合計	1,058,033	1,051,356
負債純資産合計	2,875,857	2,694,957

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	2,276,458	2,195,567
売上原価	1,700,717	1,645,583
売上総利益	575,740	549,983
販売費及び一般管理費	※ 558,180	※ 559,473
営業利益又は営業損失（△）	17,560	△9,489
営業外収益
受取利息	49	33
受取配当金	856	963
仕入割引	1,666	1,551
貸倒引当金戻入額	363	23
破損商品等賠償金	187	208
その他	1,013	1,128
営業外収益合計	4,136	3,908
営業外費用
支払利息	3,054	2,223
営業外費用合計	3,054	2,223
経常利益又は経常損失（△）	18,641	△7,805
特別利益
固定資産売却益	－	71
投資有価証券売却益	－	13,537
特別利益合計	－	13,609
特別損失
固定資産除却損	303	0
保険解約損	126	232
店舗閉鎖損失	－	165
特別損失合計	429	398
税金等調整前四半期純利益	18,212	5,406
法人税、住民税及び事業税	7,617	1,103
法人税等合計	7,617	1,103
四半期純利益	10,595	4,302
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	10,595	4,302

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	10,595	4,302
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5,868	△483
その他の包括利益合計	5,868	△483
四半期包括利益	16,463	3,819
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	16,463	3,819
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	18,212	5,406
減価償却費	15,269	12,196
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	4,600	5,500
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6,266	2,034
賞与引当金の増減額（△は減少）	8,147	△359
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,277	△23
受取利息及び受取配当金	△905	△996
仕入割引	△1,666	△1,551
支払利息	3,054	2,223
固定資産除却損	303	0
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△13,537
保険解約損益（△は益）	126	232
固定資産売却損益（△は益）	－	△71
売上債権の増減額（△は増加）	89,411	31,750
未収入金の増減額（△は増加）	213	△10,075
棚卸資産の増減額（△は増加）	△21,944	△1,420
仕入債務の増減額（△は減少）	△47,428	△18,668
未払金の増減額（△は減少）	△1,080	△13,868
未払消費税等の増減額（△は減少）	6,447	△6,638
その他	4,220	△2,921
小計	81,969	△10,789
利息及び配当金の受取額	770	980
利息の支払額	△2,915	△2,014
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	1,467	△12,725
営業活動によるキャッシュ・フロー	81,291	△24,547
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△233,900	△233,900
定期預金の払戻による収入	233,900	233,900
投資有価証券の売却による収入	－	33,600
有形固定資産の取得による支出	△7,335	△7,403
有形固定資産の売却による収入	－	71
無形固定資産の取得による支出	△4,839	△2,433
貸付けによる支出	－	△480
貸付金の回収による収入	199	185
保険積立金の積立による支出	△8,615	△8,465
保険積立金の解約による収入	1,553	3,367
その他	205	2
投資活動によるキャッシュ・フロー	△18,831	18,444
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△20,000
長期借入れによる収入	250,000	－
長期借入金の返済による支出	△106,882	△114,084
リース債務の返済による支出	△4,791	△4,870
配当金の支払額	△0	△10,398
財務活動によるキャッシュ・フロー	138,325	△149,352
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	200,785	△155,455
現金及び現金同等物の期首残高	1,013,388	1,182,137
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,214,174	※ 1,026,682

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用による変更点は以下の通りです。

有償支給取引については、従来、支給品の譲渡に係る収益を認識しておりましたが、当該収益は認識しない方法に変更しました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は14,340千円減少し、売上原価は14,340千円減少しましたが、営業損失、経常損失、税金等調整前四半期純利益に変更ありません。また、利益剰余金の当期期首残高への影響はありません。

さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の「重要な会計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症に関する仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
荷造運送・保管費	166,456千円	161,270千円
給料手当及び賞与	131,265	136,319
研究開発費	20,406	17,698
退職給付費用	9,710	8,628
役員退職慰労引当金繰入額	4,600	5,500
賞与引当金繰入額	17,837	17,931

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	1,447,774千円	1,260,282千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△233,600	△233,600
現金及び現金同等物	1,214,174	1,026,682

（株主資本等関係）

　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　配当金の支払額

　該当事項はありません。

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　配当金の支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	10,496	15	2021年3月31日	2021年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間(自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　当社グループは、健康自然食品の卸売業として単一セグメントであるため、記載を省略しております。

　当第２四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　当社グループは、健康自然食品の卸売業として単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

     当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	金額
油脂・乳製品	253,410
調味料	739,959
嗜好品・飲料	413,413
乾物・雑穀	136,157
副食品	527,362
栄養補助食品	70,660
その他	54,602
顧客との契約から生じる収益	2,195,567
その他の収益	－
外部顧客への売上高	2,195,567

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	15円14銭	６円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	10,595	4,302
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	10,595	4,302
普通株式の期中平均株式数（株）	699,785	699,755

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。