2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 1,230,950

※1 1,258,857

受取手形

5,820

5,965

売掛金

※3 675,581

※3 728,842

商品

286,913

265,548

貯蔵品

12,518

13,613

前払費用

14,246

14,173

立替金

※3 13,435

※3 10,593

その他

18,200

25,297

貸倒引当金

69

74

流動資産合計

2,257,599

2,322,819

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 42,142

※1 44,164

構築物

190

166

車両運搬具

5,796

5,142

工具、器具及び備品

5,682

5,945

土地

※1 79,033

※1 79,033

リース資産

3,624

3,416

建設仮勘定

938

4,847

有形固定資産合計

137,409

142,716

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

19,673

18,378

電話加入権

1,269

1,269

その他

3,067

2,991

無形固定資産合計

24,009

22,639

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

63,168

103,425

関係会社株式

44,110

44,110

出資金

15

15

従業員長期貸付金

553

329

破産更生債権等

283

164

差入保証金

26,939

23,963

会員権

2,071

2,071

保険積立金

240,198

257,070

長期前払費用

2,548

990

繰延税金資産

18,655

2,137

貸倒引当金

783

664

投資その他の資産合計

397,762

433,612

固定資産合計

559,181

598,968

資産合計

2,816,780

2,921,787

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

27,085

14,736

買掛金

※3 420,226

※3 577,169

短期借入金

※1 330,000

※1 330,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 178,549

※1 171,732

リース債務

1,771

1,447

未払金

91,792

68,748

未払費用

5,929

5,077

前受金

874

7

未払法人税等

13,057

8,935

預り金

6,703

9,933

賞与引当金

23,388

22,069

前受収益

-

1,750

その他

-

16,042

流動負債合計

1,099,376

1,227,649

固定負債

 

 

長期借入金

※1 282,109

※1 240,073

リース債務

2,200

2,466

退職給付引当金

171,439

153,387

役員退職慰労引当金

133,700

142,600

長期預り保証金

26,166

25,647

固定負債合計

615,616

564,174

負債合計

1,714,992

1,791,824

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

920,465

920,465

資本剰余金

 

 

資本準備金

32,130

32,130

その他資本剰余金

13,835

13,835

資本剰余金合計

45,965

45,965

利益剰余金

 

 

利益準備金

7,000

8,000

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

20,000

20,000

繰越利益剰余金

111,102

117,192

利益剰余金合計

138,102

145,192

自己株式

11,126

11,126

株主資本合計

1,093,406

1,100,496

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

8,381

29,467

評価・換算差額等合計

8,381

29,467

純資産合計

1,101,788

1,129,963

負債純資産合計

2,816,780

2,921,787

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 4,757,851

※1 4,808,996

売上原価

※1 3,574,169

※1 3,626,822

売上総利益

1,183,682

1,182,174

販売費及び一般管理費

※2 1,160,416

※2 1,155,955

営業利益

23,265

26,218

営業外収益

 

 

受取利息

51

57

有価証券利息

-

17

受取配当金

2,086

2,193

仕入割引

3,391

3,267

破損商品等賠償金

548

448

業務受託手数料

※1 840

※1 840

補助金収入

-

1,750

保険金収入

2,479

-

その他

1,870

1,541

営業外収益合計

11,267

10,114

営業外費用

 

 

支払利息

4,056

3,713

棚卸資産廃棄損

2,507

-

その他

240

253

営業外費用合計

6,804

3,967

経常利益

27,728

32,366

特別損失

 

 

固定資産除却損

45

0

特別損失合計

45

0

税引前当期純利益

27,683

32,366

法人税、住民税及び事業税

15,387

10,932

法人税等調整額

2,636

7,347

法人税等合計

12,751

18,279

当期純利益

14,932

14,087

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

920,465

32,130

13,835

45,965

6,000

20,000

104,167

130,167

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

6,997

6,997

利益準備金の積立

 

 

 

 

1,000

 

1,000

-

当期純利益

 

 

 

 

 

 

14,932

14,932

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

1,000

-

6,934

7,934

当期末残高

920,465

32,130

13,835

45,965

7,000

20,000

111,102

138,102

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

11,126

1,085,471

6,349

6,349

1,091,820

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

6,997

 

 

6,997

利益準備金の積立

 

-

 

 

-

当期純利益

 

14,932

 

 

14,932

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

2,032

2,032

2,032

当期変動額合計

-

7,934

2,032

2,032

9,967

当期末残高

11,126

1,093,406

8,381

8,381

1,101,788

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

920,465

32,130

13,835

45,965

7,000

20,000

111,102

138,102

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

6,997

6,997

利益準備金の積立

 

 

 

 

1,000

 

1,000

-

当期純利益

 

 

 

 

 

 

14,087

14,087

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

1,000

-

6,089

7,089

当期末残高

920,465

32,130

13,835

45,965

8,000

20,000

117,192

145,192

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

11,126

1,093,406

8,381

8,381

1,101,788

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

6,997

 

 

6,997

利益準備金の積立

 

-

 

 

-

当期純利益

 

14,087

 

 

14,087

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

21,086

21,086

21,086

当期変動額合計

-

7,089

21,086

21,086

28,175

当期末残高

11,126

1,100,496

29,467

29,467

1,129,963

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

   1 有価証券の評価基準及び評価方法

   (1) 子会社株式

    移動平均法による原価法を採用しております。

   (2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 主として移動平均法による原価法を採用しております。

 

   2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

   (1)商品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

   (2)貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

   3 固定資産の減価償却の方法

   (1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については、定額法)を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

18年~47年

工具、器具及び備品

2年~20年

   (2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

   (3) リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

   (4) 投資その他の資産

長期前払費用

均等償却を採用しております。

 

   4 引当金の計上基準

   (1) 貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

   (2) 賞与引当金

従業員への賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

   (3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務(期末自己都合要支給額)を計上しております。

   (4) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 

   5 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益は、健康自然食品の卸売業において主に商品の販売によるものであり、このような商品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。

 

   6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

該当事項はありません。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額(相殺前)

 

 

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

22,301

14,954

 

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 (1)の金額の算出方法等は、連結財務諸表 「注記事項」(重要な会計上の見積り) 1.繰延税金資産の回収

 可能性 (2)会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報」に同一の内容を記載しているため、記載を

 省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

現金及び預金(定期預金)

233,000千円

233,000千円

建物

35,523

38,132

土地

39,368

39,368

307,892

310,501

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期借入金

330,000千円

330,000千円

1年内返済予定の長期借入金

156,364

159,712

長期借入金

269,354

239,338

755,718

729,050

 

 

2 保証債務

 関係会社である髙橋製麺株式会社に対し、次の債務保証を行っております。

 債務保証

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

借入債務保証

41,600千円

55,570千円

41,600

55,570

 

※3 関係会社に対する金銭債権債務

 区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

2,351千円

2,153千円

短期金銭債務

7,936

13,209

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上高

15,464千円

15,833千円

仕入高

92,335

105,953

営業取引以外の取引による取引高

840

840

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34%、当事業年度34%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66%、当事業年度66%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

荷造運送・保管費

343,264千円

331,890千円

給料手当及び賞与

285,713

290,758

賞与引当金繰入額

23,388

19,372

退職給付費用

13,475

15,869

役員退職慰労引当金繰入額

8,900

8,900

減価償却費

15,683

17,182

 

(有価証券関係)

 子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式44,110千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式44,110千円)は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金損金算入限度超過額

258千円

 

223千円

賞与引当金損金算入限度超過額

7,088

 

6,689

役員退職慰労引当金損金算入限度超過額

40,524

 

43,222

退職給付引当金損金算入限度超過額

51,963

 

46,491

ゴルフ会員権等評価損

1,242

 

1,242

減損損失

14,010

 

13,916

その他

10,066

 

8,840

繰延税金資産小計

125,155

 

120,626

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△102,854

 

△105,672

評価性引当額小計

△102,854

 

△105,672

繰延税金資産合計

22,301

 

14,954

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△3,645

 

△12,816

繰延税金負債合計

△3,645

 

△12,816

繰延税金資産(負債)の純額

18,655

 

2,137

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.31%

 

30.31%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

9.01

 

9.21

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.46

 

△0.41

住民税均等割

6.37

 

5.42

評価性引当額純増減

0.75

 

11.91

その他

0.08

 

0.04

小計

15.75

 

26.17

税効果会計適用後の法人税等の負担率

46.06

 

56.48

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

42,142

5,575

3,554

44,164

196,102

 

構築物

190

24

166

363

 

車両運搬具

5,796

2,522

3,176

5,142

20,313

 

工具、器具及び備品

5,682

5,759

0

5,496

5,945

80,007

 

土地

79,033

79,033

 

リース資産

3,624

1,638

1,846

3,416

7,468

 

建設仮勘定

938

11,036

7,127

4,847

 

137,409

26,533

7,127

14,098

142,716

304,255

無形固定資産

ソフトウエア

19,673

4,200

5,494

18,378

 

電話加入権

1,269

1,269

 

その他

3,067

961

491

546

2,991

 

24,009

5,161

491

6,040

22,639

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

852

74

188

738

賞与引当金

23,388

22,069

23,388

22,069

役員退職慰労引当金

133,700

8,900

142,600

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。