第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,160,366	7,011,167
受取手形及び売掛金	※ 6,111,751	5,039,430
電子記録債権	※ 1,883,633	1,268,155
商品	1,238,730	1,205,155
その他	109,632	117,759
貸倒引当金	△2,174	△6,117
流動資産合計	15,501,938	14,635,552
固定資産
有形固定資産
土地	3,509,627	3,505,646
その他（純額）	1,096,741	1,071,971
有形固定資産合計	4,606,368	4,577,618
無形固定資産
顧客関連資産	269,725	242,753
その他	24,841	25,491
無形固定資産合計	294,567	268,244
投資その他の資産
その他	1,515,391	1,513,410
貸倒引当金	△46,101	△57,610
投資その他の資産合計	1,469,290	1,455,799
固定資産合計	6,370,225	6,301,663
資産合計	21,872,164	20,937,215
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※ 6,547,679	3,376,673
電子記録債務	1,976,295	4,088,597
短期借入金	320,000	320,000
１年内返済予定の長期借入金	411,636	411,636
未払法人税等	271,732	333,584
賞与引当金	136,440	157,550
その他	628,806	666,073
流動負債合計	10,292,589	9,354,114
固定負債
長期借入金	537,574	331,756
役員退職慰労引当金	26,665	30,979
資産除去債務	26,986	27,085
その他	395,638	390,800
固定負債合計	986,864	780,621
負債合計	11,279,453	10,134,735

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	885,134	885,134
資本剰余金	1,334,675	1,344,629
利益剰余金	7,327,492	7,500,047
自己株式	△113,438	△108,575
株主資本合計	9,433,864	9,621,235
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	26,697	25,982
その他の包括利益累計額合計	26,697	25,982
非支配株主持分	1,132,149	1,155,261
純資産合計	10,592,711	10,802,479
負債純資産合計	21,872,164	20,937,215

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
売上高	16,845,892	17,197,440
売上原価	13,848,178	14,143,099
売上総利益	2,997,713	3,054,340
販売費及び一般管理費	※ 2,408,105	※ 2,468,591
営業利益	589,608	585,749
営業外収益
受取利息	2,029	3,903
受取配当金	1,010	1,462
仕入割引	68,621	67,957
保険解約益	36,562	61,298
その他	16,192	22,588
営業外収益合計	124,416	157,210
営業外費用
支払利息	2,241	2,873
賃貸費用	749	1,920
固定資産除却損	738	18,750
その他	864	925
営業外費用合計	4,594	24,469
経常利益	709,431	718,490
特別利益
受取補償金	76,576	－
特別利益合計	76,576	－
税金等調整前中間純利益	786,007	718,490
法人税、住民税及び事業税	296,135	313,890
法人税等調整額	△40,772	△55,250
法人税等合計	255,362	258,640
中間純利益	530,645	459,849
非支配株主に帰属する中間純利益	66,278	63,458
親会社株主に帰属する中間純利益	464,366	396,390

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
中間純利益	530,645	459,849
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	9,472	△842
その他の包括利益合計	9,472	△842
中間包括利益	540,117	459,006
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	473,599	395,675
非支配株主に係る中間包括利益	66,518	63,331

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	786,007	718,490
減価償却費	53,104	51,316
顧客関連資産償却額	26,972	26,972
賞与引当金の増減額（△は減少）	△24,414	21,110
貸倒引当金の増減額（△は減少）	142	15,451
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△4,911	4,313
受取利息及び受取配当金	△3,039	△5,365
支払利息	2,241	2,873
固定資産除売却損益（△は益）	△1,202	10,510
保険解約益	△36,562	△61,298
受取補償金	△76,576	－
売上債権の増減額（△は増加）	974,074	1,718,064
棚卸資産の増減額（△は増加）	△62,191	38,797
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,201,293	△1,059,996
その他	△62,344	△18,445
小計	370,006	1,462,792
利息及び配当金の受取額	3,010	5,338
利息の支払額	△2,208	△2,859
法人税等の支払額	△266,036	△251,830
営業活動によるキャッシュ・フロー	104,772	1,213,441
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△400,587	△381,593
定期預金の払戻による収入	400,586	381,587
有形固定資産の取得による支出	△129,341	△23,342
有形固定資産の除却による支出	△700	△13,140
有形固定資産の売却による収入	3,084	8,364
無形固定資産の取得による支出	△288	△2,904
投資有価証券の取得による支出	△98,457	△626
貸付けによる支出	△400	－
貸付金の回収による収入	8,199	5,070
保険積立金の積立による支出	△26,276	△18,376
保険積立金の解約による収入	202,133	161,612
その他	△1,640	△9,403
投資活動によるキャッシュ・フロー	△43,688	107,249
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△50,000	－
長期借入金の返済による支出	△335,834	△205,818
自己株式の取得による支出	△490	△182
配当金の支払額	△180,169	△222,954
非支配株主への配当金の支払額	△30,710	△40,219
その他	△1,344	△721
財務活動によるキャッシュ・フロー	△598,548	△469,895
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△537,464	850,795
現金及び現金同等物の期首残高	6,082,246	5,739,778
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 5,544,781	※ 6,590,574

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

※　中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が、前連結会計年度末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
受取手形及び売掛金	132,131千円	－千円
電子記録債権	120,433	－
支払手形及び買掛金	732,953	－

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 　　至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 　　至  2025年６月30日）
荷造運搬費	277,748千円	233,500千円
貸倒引当金繰入額	255	15,451
役員報酬	90,392	97,757
給料及び手当	971,350	1,044,176
賞与引当金繰入額	153,690	157,550
退職給付費用	30,630	23,635
役員退職慰労引当金繰入額	3,877	4,313
福利厚生費	221,450	237,895
賃借料	195,102	199,732
減価償却費	52,792	51,002
顧客関連資産償却額	26,972	26,972

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 至  2025年６月30日）
現金及び預金勘定	5,965,369千円	7,011,167千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△420,587	△420,593
現金及び現金同等物	5,544,781	6,590,574

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自 2024年１月１日　至 2024年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年３月28日 定時株主総会	普通株式	180,639	110.0	2023年12月31日	2024年３月29日	利益剰余金

（注）2024年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自 2025年１月１日　至 2025年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年３月27日 定時株主総会	普通株式	223,835	68.0	2024年12月31日	2025年３月28日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自 2024年１月１日　至 2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	内装建材事業	エクステリア事業	住環境関連事業
売上高
顧客との契約から生じる収益	8,629,883	5,972,977	2,243,031	16,845,892
外部顧客への売上高	8,629,883	5,972,977	2,243,031	16,845,892
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	76,223	－	76,223
計	8,629,883	6,049,200	2,243,031	16,922,115
セグメント利益	574,492	240,684	70,498	885,675

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	885,675
全社費用（注）	△296,067
中間連結損益計算書の営業利益	589,608

（注）全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社の管理部門にかかる費用であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自 2025年１月１日　至 2025年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	内装建材事業	エクステリア事業	住環境関連事業
売上高
顧客との契約から生じる収益	8,510,376	6,412,267	2,274,796	17,197,440
外部顧客への売上高	8,510,376	6,412,267	2,274,796	17,197,440
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	78,433	－	78,433
計	8,510,376	6,490,701	2,274,796	17,275,874
セグメント利益	470,074	308,411	93,986	872,472

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	872,472
全社費用（注）	△286,723
中間連結損益計算書の営業利益	585,749

（注）全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社の管理部門にかかる費用であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
１株当たり中間純利益		141円30銭	120円34銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益	（千円）	464,366	396,390
普通株主に帰属しない金額	（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益	（千円）	464,366	396,390
普通株式の期中平均株式数	（株）	3,286,410	3,294,055

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2024年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり中間純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

（連結子会社による孫会社の吸収合併）

当社は、2025年７月31日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社アイシンが、同社の100％子会社（当社の孫会社）であるアイエスライン株式会社を吸収合併することを決議いたしました。また、同日付で、株式会社アイシンとアイエスライン株式会社は吸収合併契約を締結しております。

１．取引の概要

（１）結合当事企業の名称及びその事業の内容

（吸収合併存続会社）

結合当事企業の名称　　株式会社アイシン

事業の内容　　　　　　エクステリア商品の販売

（吸収合併消滅会社）

結合当事企業の名称　　アイエスライン株式会社

事業の内容　　　　　　株式会社アイシンの商品輸送

（２）企業結合日

2025年10月１日（予定）

（３）企業結合の法的形式

株式会社アイシンを存続会社、アイエスライン株式会社を消滅会社とする吸収合併方式

（４）結合後企業の名称

株式会社アイシン

（５）その他取引の概要に関する事項

本合併の目的は、今後の物流環境の変化に対応するため、株式会社アイシンに経営資源を集約し、業務を効率化することで、物流機能の維持向上を目指すものであります。

なお、存続会社の商号、所在地、代表者、資本金及び決算期についての変更はありません。

２．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

２【その他】

該当事項はありません。