第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年９月１日から平成28年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年３月１日から平成28年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年２月29日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,335,785

3,472,761

受取手形及び売掛金

13,781,525

16,799,653

商品

3,027,444

3,708,859

貯蔵品

14,620

13,584

未収入金

2,019,460

1,782,672

その他

203,492

162,695

貸倒引当金

△209

△409

流動資産合計

22,382,118

25,939,817

固定資産

 

 

有形固定資産

1,300,054

1,273,161

無形固定資産

96,110

72,740

投資その他の資産

※２ 1,213,852

※２ 830,900

固定資産合計

2,610,017

2,176,802

資産合計

24,992,136

28,116,619

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

8,966,777

11,375,592

短期借入金

4,500,000

5,000,000

未払金

2,076,059

2,143,433

未払法人税等

29,101

70,492

賞与引当金

38,377

94,499

その他

249,928

383,915

流動負債合計

15,860,243

19,067,933

固定負債

 

 

その他

475,468

351,898

固定負債合計

475,468

351,898

負債合計

16,335,712

19,419,831

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,988,097

1,988,097

資本剰余金

1,931,285

1,931,285

利益剰余金

4,378,195

4,639,054

自己株式

△590

△590

株主資本合計

8,296,988

8,557,848

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

359,434

138,939

その他の包括利益累計額合計

359,434

138,939

純資産合計

8,656,423

8,696,787

負債純資産合計

24,992,136

28,116,619

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年３月１日

　至　平成28年11月30日)

売上高

57,092,179

58,805,037

売上原価

50,107,707

51,895,344

売上総利益

6,984,472

6,909,692

販売費及び一般管理費

7,223,935

6,848,717

営業利益又は営業損失（△）

△239,462

60,975

営業外収益

 

 

受取利息

3,920

2,790

受取配当金

6,809

7,188

業務受託料

14,868

14,833

その他

35,001

19,404

営業外収益合計

60,599

44,216

営業外費用

 

 

支払利息

22,732

18,411

電子記録債権売却損

－

7,126

持分法による投資損失

7,021

－

その他

12,455

7,900

営業外費用合計

42,210

33,438

経常利益又は経常損失（△）

△221,073

71,754

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

4,005

475,873

特別利益合計

4,005

475,873

特別損失

 

 

災害による損失

－

59,205

その他

2,452

14,235

特別損失合計

2,452

73,441

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△219,520

474,186

法人税、住民税及び事業税

43,801

78,229

法人税等調整額

△93,794

14,378

法人税等合計

△49,993

92,608

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△169,527

381,577

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△169,527

381,577

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年３月１日

　至　平成28年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△169,527

381,577

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

53,459

△220,494

持分法適用会社に対する持分相当額

△217

－

その他の包括利益合計

53,241

△220,494

四半期包括利益

△116,285

161,082

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△116,285

161,082

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更に伴う影響は軽微であります。

 

（追加情報）

（法人税等の税率変更による影響）

　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税等の税率が変更されることになりました。

　これに伴い、平成29年３月１日以降に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異についての繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、変更されます。

　なお、この変更に伴う影響は軽微であります。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

 １　受取手形割引高

 

前連結会計年度

（平成28年２月29日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年11月30日）

受取手形割引高

1,279,770千円

396,264千円

 

 ※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（平成28年２月29日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年11月30日）

投資その他の資産

2,214千円

2,214千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

至  平成27年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成28年３月１日

至  平成28年11月30日）

減価償却費

86,646千円

60,807千円

のれんの償却額

31,369千円

－千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成27年３月１日　至平成27年11月30日）

 　　配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年５月27日

定時株主総会

普通株式

60,359

10

平成27年２月28日

平成27年５月28日

利益剰余金

平成27年10月13日

取締役会

普通株式

60,359

10

平成27年８月31日

平成27年11月10日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成28年３月１日　至平成28年11月30日）

 　　配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年５月25日

定時株主総会

普通株式

60,359

10

平成28年２月29日

平成28年５月26日

利益剰余金

平成28年10月７日

取締役会

普通株式

60,359

10

平成28年８月31日

平成28年11月10日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自平成27年３月１日  至平成27年11月30日）及び当第３四半期連結累計期間（自平成28年３月１日  至平成28年11月30日）

当社グループは、ペット関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年３月１日

至　平成27年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年３月１日

至　平成28年11月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△28円09銭

63円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△169,527

381,577

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△169,527

381,577

普通株式の期中平均株式数（株）

6,035,902

6,035,902

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

　　平成28年10月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　(イ）配当金の総額………………………………………60,359千円

　(ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭

　(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成28年11月10日

　　（注）　平成28年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。