第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,736

17,545

受取手形及び売掛金

35,590

※１ 38,372

電子記録債権

6,435

6,299

商品及び製品

35,786

32,946

仕掛品

45

40

原材料及び貯蔵品

578

841

その他

4,025

3,058

貸倒引当金

△52

△44

流動資産合計

97,146

99,060

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

957

899

機械及び装置（純額）

1,879

1,702

土地

3,069

3,069

その他（純額）

996

794

有形固定資産合計

6,903

6,465

無形固定資産

333

311

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,188

8,768

繰延税金資産

206

192

その他

389

326

貸倒引当金

△32

△30

投資その他の資産合計

7,752

9,257

固定資産合計

14,989

16,034

資産合計

112,135

115,094

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

15,641

※１ 16,880

電子記録債務

2,878

※１ 2,687

短期借入金

20,919

19,180

リース債務

231

265

未払法人税等

458

399

賞与引当金

1,068

904

製品保証引当金

6

5

その他

2,880

3,755

流動負債合計

44,085

44,078

固定負債

 

 

長期借入金

12,320

12,885

リース債務

214

49

繰延税金負債

1,085

1,633

役員退職慰労引当金

12

14

退職給付に係る負債

390

334

その他

16

16

固定負債合計

14,039

14,933

負債合計

58,124

59,012

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,100

8,100

資本剰余金

7,289

7,267

利益剰余金

40,667

41,624

自己株式

△5,877

△5,820

株主資本合計

50,179

51,171

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,502

4,597

繰延ヘッジ損益

△6

△3

為替換算調整勘定

623

564

退職給付に係る調整累計額

△287

△248

その他の包括利益累計額合計

3,831

4,909

純資産合計

54,011

56,081

負債純資産合計

112,135

115,094

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

113,592

121,987

売上原価

99,768

108,534

売上総利益

13,823

13,453

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

4,085

4,148

賞与引当金繰入額

636

798

退職給付費用

328

326

その他

6,144

5,437

販売費及び一般管理費合計

11,195

10,710

営業利益

2,627

2,742

営業外収益

 

 

受取利息

7

9

受取配当金

135

92

その他

78

97

営業外収益合計

220

199

営業外費用

 

 

支払利息

45

120

売上債権売却損

64

29

為替差損

270

267

持分法による投資損失

13

4

その他

44

14

営業外費用合計

438

436

経常利益

2,410

2,506

特別利益

 

 

固定資産売却益

7

0

投資有価証券売却益

106

249

その他

4

0

特別利益合計

118

249

特別損失

 

 

固定資産除売却損

7

0

その他

0

－

特別損失合計

7

0

税金等調整前四半期純利益

2,521

2,754

法人税等

778

871

四半期純利益

1,743

1,883

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,743

1,883

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

1,743

1,883

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

602

1,094

繰延ヘッジ損益

9

3

為替換算調整勘定

△32

△59

退職給付に係る調整額

29

39

持分法適用会社に対する持分相当額

0

△0

その他の包括利益合計

609

1,078

四半期包括利益

2,353

2,961

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,353

2,961

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,521

2,754

減価償却費

638

599

賞与引当金の増減額（△は減少）

△340

△162

受取利息及び受取配当金

△142

△101

支払利息

45

120

持分法による投資損益（△は益）

13

4

投資有価証券売却損益（△は益）

△106

△249

固定資産除売却損益（△は益）

△0

0

未払消費税等の増減額（△は減少）

11

19

売上債権の増減額（△は増加）

△7,029

△2,762

たな卸資産の増減額（△は増加）

△8,803

2,499

仕入債務の増減額（△は減少）

823

1,210

その他

△671

1,789

小計

△13,039

5,722

利息及び配当金の受取額

155

118

利息の支払額

△45

△123

法人税等の支払額

△1,345

△817

営業活動によるキャッシュ・フロー

△14,275

4,899

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△229

△112

有形固定資産の売却による収入

7

0

無形固定資産の取得による支出

△151

△80

投資有価証券の取得による支出

△40

△3

投資有価証券の売却による収入

185

264

その他

7

27

投資活動によるキャッシュ・フロー

△221

95

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

105,280

151,900

短期借入金の返済による支出

△92,752

△154,300

リース債務の返済による支出

△119

△115

長期借入れによる収入

5,500

4,000

長期借入金の返済による支出

△967

△2,774

自己株式の増減額（△は増加）

△0

△0

配当金の支払額

△1,203

△895

財務活動によるキャッシュ・フロー

15,738

△2,185

現金及び現金同等物に係る換算差額

16

△0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,257

2,808

現金及び現金同等物の期首残高

7,608

14,736

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 8,866

※１ 17,545

 

【注記事項】

（追加情報）

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

前事業年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１．四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－百万円

100百万円

支払手形

－

11

電子記録債務

－

775

 

 

２．当社においては運転資金の効率的な調達を行うため、取引先銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

3,000百万円

6,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

3,000

6,000

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

現金及び預金勘定

8,866百万円

17,545百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

8,866

17,545

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当に関する事項

　１．配当金支払額

 

  （決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月15日

取締役会

普通株式

616

30.00

2019年３月31日

2019年６月５日

利益剰余金

2019年10月31日

取締役会

普通株式

616

30.00

2019年９月30日

2019年12月５日

利益剰余金

（注）2019年５月15日取締役会の決議による１株当たりの配当額の内訳は、普通配当20.00円、記念配当10.00円であります。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

    　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

配当に関する事項

　１．配当金支払額

 

  （決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月29日

取締役会

普通株式

411

20.00

2020年３月31日

2020年６月10日

利益剰余金

2020年10月30日

取締役会

普通株式

514

25.00

2020年９月30日

2020年12月７日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

    　　　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

   前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

電子部品事業

電子・電気

機器事業

工業薬品事業

その他の事業

売上高

90,823

14,253

8,493

540

114,111

セグメント利益

927

898

724

20

2,572

 

   当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

電子部品事業

電子・電気

機器事業

工業薬品事業

その他の事業

売上高

100,168

13,416

8,376

567

122,528

セグメント利益

720

1,274

760

34

2,789

 

 　２．報告セグメント合計額と四半期連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事　　項）

（単位：百万円）

売上高

前第３四半期

連結累計期間

当第３四半期

連結累計期間

報告セグメント計

114,111

122,528

セグメント間取引消去

△518

△541

四半期連結財務諸表の売上高

113,592

121,987

 

（単位：百万円）

利益

前第３四半期

連結累計期間

当第３四半期

連結累計期間

報告セグメント計

2,572

2,789

のれんの償却額

△8

△8

その他の調整額

63

△38

四半期連結財務諸表の営業利益

2,627

2,742

 

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

   前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）

　　（固定資産に係る重要な減損損失）

  該当事項はありません。

 

　　（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

　　（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

   当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）

　　（固定資産に係る重要な減損損失）

  該当事項はありません。

 

　　（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

　　（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

　１株当たり四半期純利益金額

84円83銭

91円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,743

1,883

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,743

1,883

普通株式の期中平均株式数（株）

20,554,173

20,577,362

(注)．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

（当社連結子会社の吸収合併）

　当社は、2021年１月29日開催の取締役会において、当社の100％連結子会社である伯東ライフサイエンス株式会社を2021年４月１日（予定）を効力発生日として吸収合併することを決議しました。

１.　企業結合の概要

（１）結合当事企業の名称及び事業内容

吸収合併存続企業

名称：伯東株式会社

事業内容：電子・電気機器、電子部品の販売及び輸出入並びに工業薬品の製造・販売

吸収合併消滅企業

名称：伯東ライフサイエンス株式会社

事業内容：化粧品原材料、OEM製品及び自社ブランド製品の開発、販売等

（２）企業結合予定日（効力発生予定日）

2021年４月１日

（３）企業結合の法的形式

伯東株式会社を存続会社とする吸収合併方式

（４）企業結合の目的

ライフサイエンス事業のより一層の事業拡大と事業効率を高めるため

２.　実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理を行う予定であります。

 

 

２【その他】

(１)決算日後の状況

　特記事項はありません。

 

(２)2020年10月30日開催の取締役会において、2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・514百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・25円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2020年12月７日