第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,751

15,829

受取手形、売掛金及び契約資産

49,664

※1 42,772

電子記録債権

9,189

6,447

商品及び製品

46,924

49,590

仕掛品

43

33

原材料及び貯蔵品

1,005

1,464

その他

5,890

5,319

貸倒引当金

5

1,220

流動資産合計

129,463

120,236

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

927

946

機械及び装置(純額)

1,347

1,241

土地

3,053

3,053

その他(純額)

1,059

1,153

有形固定資産合計

6,388

6,395

無形固定資産

202

523

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

9,288

8,149

繰延税金資産

190

351

その他

394

397

貸倒引当金

28

23

投資その他の資産合計

9,845

8,874

固定資産合計

16,436

15,792

資産合計

145,900

136,029

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

22,919

23,105

電子記録債務

3,650

※1 3,248

短期借入金

※2 28,800

※2 23,400

リース債務

327

291

未払法人税等

2,065

804

賞与引当金

3,143

1,778

役員賞与引当金

70

40

製品保証引当金

18

19

その他

6,779

5,869

流動負債合計

67,773

58,557

固定負債

 

 

長期借入金

12,809

9,900

リース債務

148

287

繰延税金負債

950

1,781

役員退職慰労引当金

16

17

退職給付に係る負債

313

297

その他

25

25

固定負債合計

14,263

12,310

負債合計

82,036

70,867

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,100

8,100

資本剰余金

5,679

5,707

利益剰余金

50,509

50,529

自己株式

9,108

9,033

株主資本合計

55,181

55,303

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,038

4,473

繰延ヘッジ損益

63

230

為替換算調整勘定

3,814

5,378

退職給付に係る調整累計額

235

224

その他の包括利益累計額合計

8,681

9,858

純資産合計

63,863

65,161

負債純資産合計

145,900

136,029

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

114,780

93,223

売上原価

98,369

79,284

売上総利益

16,410

13,938

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

2,569

2,622

賞与引当金繰入額

1,748

1,487

退職給付費用

205

250

その他

4,685

4,863

販売費及び一般管理費合計

9,209

9,223

営業利益

7,200

4,715

営業外収益

 

 

受取利息

10

7

受取配当金

186

45

為替差益

54

持分法による投資利益

14

59

その他

79

125

営業外収益合計

346

238

営業外費用

 

 

支払利息

98

94

売上債権売却損

109

16

為替差損

449

その他

35

13

営業外費用合計

243

574

経常利益

7,303

4,379

特別利益

 

 

固定資産売却益

14

0

投資有価証券売却益

1,340

特別利益合計

14

1,340

特別損失

 

 

固定資産除売却損

1

6

貸倒引当金繰入額

1,125

特別損失合計

1

1,131

税金等調整前四半期純利益

7,316

4,588

法人税等

2,174

1,568

四半期純利益

5,141

3,019

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,141

3,019

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純利益

5,141

3,019

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,127

564

繰延ヘッジ損益

2

166

為替換算調整勘定

1,872

1,563

退職給付に係る調整額

20

11

持分法適用会社に対する持分相当額

0

0

その他の包括利益合計

763

1,176

四半期包括利益

5,905

4,196

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,905

4,196

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

7,316

4,588

減価償却費

454

421

賞与引当金の増減額(△は減少)

216

1,386

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1

1,137

受取利息及び受取配当金

197

52

支払利息

98

94

持分法による投資損益(△は益)

14

59

投資有価証券売却損益(△は益)

1,340

固定資産除売却損益(△は益)

12

6

未払消費税等の増減額(△は減少)

1

3

売上債権の増減額(△は増加)

5,805

10,715

棚卸資産の増減額(△は増加)

10,695

2,060

仕入債務の増減額(△は減少)

4,060

540

その他

2,166

997

小計

7,175

10,528

利息及び配当金の受取額

213

68

利息の支払額

102

93

法人税等の支払額

1,924

1,807

営業活動によるキャッシュ・フロー

8,989

8,696

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

232

221

有形固定資産の売却による収入

14

0

無形固定資産の取得による支出

22

267

投資有価証券の取得による支出

4

4

投資有価証券の売却による収入

1,689

その他

6

11

投資活動によるキャッシュ・フロー

239

1,208

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

132,700

101,200

短期借入金の返済による支出

125,300

106,400

リース債務の返済による支出

135

148

長期借入れによる収入

7,000

長期借入金の返済による支出

2,665

3,109

自己株式の取得による支出

1,800

0

自己株式の処分による収入

107

75

配当金の支払額

1,973

2,991

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,932

11,374

現金及び現金同等物に係る換算差額

846

546

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

449

922

現金及び現金同等物の期首残高

18,620

16,751

現金及び現金同等物の四半期末残高

18,170

15,829

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 株式会社エーエスエー・システムズは、重要性が低下したため、第1四半期連結会計期間において持分法の適用範囲から除外しております。

 

(表示方法の変更)

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書)

 前第2四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「貸倒引当金の増減額」は、金額的重要性が増したため、第1四半期連結累計期間より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前第2四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△2,165百万円は、「貸倒引当金の増減額」1百万円、「その他」△2,166百万円として組み替えております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 当社は従業員への福利厚生を目的として従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております

(1)取引の概要

 本取引は当社が伯東従業員持株会(以下当社持株会という)に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し本信託は2022年2月から約3年間にわたり当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を一括して取得いたしますその後本信託は当社株式を毎月一定日に当社持株会に売却いたします信託終了時に株価の上昇により信託収益がある場合には受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には金銭消費貸借契約の保証条項に基づき当社が銀行に対して一括して弁済するため当社に費用負担が生じます

(2)信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により純資産の部に自己株式として計上しております当該自己株式の帳簿価額及び株式数は前連結会計年度131百万円55,000株、当第2四半期連結会計期間74百万円、31,100株であります

(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

 前連結会計年度59百万円、当第2四半期連結会計期間-百万円

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 ※1.四半期連結会計期間末日満期手形

 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、当第2四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

受取手形

-百万円

42百万円

電子記録債務

1,298

 

※2.当社においては運転資金の効率的な調達を行うため、取引先銀行1行(前連結会計年度は2行)と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

9,000百万円

3,000百万円

借入実行残高

差引額

9,000

3,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※(貸倒引当金繰入額)

 従来より偶発債務として注記しておりました当社のシンガポールの連結子会社であるHakuto Singapore Pte.Ltd.(以下、伯東シンガポール)において2016年7月1日から2017年6月30日までの期間の輸入支払GST(財・サービス税)に係る還付請求が否認され、GST Board of Review(財・サービス税審査委員会)に対して審理申立てをしている事案につきまして、審理は継続中ですが、同国税務当局及び財・サービス税審査委員会の動向を検討した結果、伯東シンガポールの申し立てが否認される可能性が相当程度高いと判断いたしました。

 そのため、伯東シンガポールにて計上している未収税金(連結貸借対照表上はその他の流動資産)10,896千シンガポールドルについて貸倒引当金を計上するとともに、同額(1,125百万円 当第2四半期連結累計期間の期中平均レートで円換算)を貸倒引当金繰入額(特別損失)として費用計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

現金及び預金勘定

18,170百万円

15,829百万円

  計

18,170

15,829

現金及び現金同等物

18,170

15,829

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月28日

取締役会

普通株式

1,973

100.00

2022年3月31日

2022年6月3日

利益剰余金

(注)2022年4月28日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが所有する当社株式に対する配当金11百万円が含まれております。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月31日

取締役会

普通株式

2,293

120.00

2022年9月30日

2022年12月6日

利益剰余金

(注)2022年10月31日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが所有する当社株式に対する配当金9百万円が含まれております。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年4月28日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,000,000株の消却を行いました。この消却により自己株式及び資本剰余金が1,678百万円減少しました。また同日開催の取締役会決議に基づき、自己株式644,000株の取得を行いました。また2022年6月24日開催の取締役会決議により、2022年7月22日付で譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分により、15,500株減少しております。これらの取得等により、当第2四半期連結会計期間末の資本剰余金は5,679百万円となり、当第2四半期連結累計期間において自己株式が15百万円増加し、当第2四半期連結会計期間末において自己株式が7,673百万円となっております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月28日

取締役会

普通株式

2,999

160.00

2023年3月31日

2023年6月6日

利益剰余金

(注)2023年4月28日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが所有する当社株式に対する配当金8百万円が含まれております。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月31日

取締役会

普通株式

2,626

140.00

2023年9月30日

2023年12月6日

利益剰余金

(注)2023年10月31日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが所有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

   前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

電子部品事業

電子・電気

機器事業

工業薬品事業

その他の事業

売上高

96,701

11,540

6,262

635

115,139

セグメント利益

5,685

1,193

565

156

7,600

 

   当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

電子部品事業

電子・電気

機器事業

工業薬品事業

その他の事業

売上高

73,436

13,780

5,755

590

93,562

セグメント利益

3,222

1,355

194

14

4,786

 

  2.報告セグメント合計額と四半期連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

売上高

前第2四半期

連結累計期間

当第2四半期

連結累計期間

報告セグメント計

115,139

93,562

セグメント間取引消去

△359

△338

四半期連結財務諸表の売上高

114,780

93,223

 

(単位:百万円)

利益

前第2四半期

連結累計期間

当第2四半期

連結累計期間

報告セグメント計

7,600

4,786

その他の調整額

△399

△71

四半期連結財務諸表の営業利益

7,200

4,715

 

  3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 (固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

 (のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

 (重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 (固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

 (のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

 (重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

 

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至2022年9月30日)

(単位:百万円)

セグメント

電子部品

事業

電子・電気機器事業

工業薬品

事業

その他の

事業

合計

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 日本

55,785

5,779

5,879

276

67,720

 中国

21,135

2,306

19

23,461

 その他アジア

16,314

3,291

303

19,910

 その他

3,465

162

60

3,688

顧客との契約から生じる収益

96,701

11,540

6,262

276

114,780

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

 

 

 半導体デバイス

74,514

74,514

 一般電子部品

17,196

17,196

 光部品

4,990

4,990

 プリント基板製造関連機器

4,977

4,977

 真空・理化学機器

3,850

3,850

 その他機器

2,711

2,711

 工業薬品

4,453

4,453

 化粧品関連製品

1,808

1,808

 業務受託・保険サービス

18

18

 太陽光発電

257

257

顧客との契約から生じる収益

96,701

11,540

6,262

276

114,780

外部顧客への売上高

96,701

11,540

6,262

276

114,780

(注)1.主たる地域市場は顧客の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。

   2.各区分に属する地域の内訳は次の通りであります。

    (1) その他アジア……台湾、シンガポール、タイ等

    (2) その他……アメリカ、ヨーロッパ等

 

 

 

 

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至2023年9月30日)

(単位:百万円)

セグメント

電子部品

事業

電子・電気機器事業

工業薬品

事業

その他の

事業

合計

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 日本

41,213

5,899

5,345

251

52,709

 中国

15,135

3,497

25

18,658

 その他アジア

14,991

3,918

274

19,184

 その他

2,095

465

110

2,671

顧客との契約から生じる収益

73,436

13,780

5,755

251

93,223

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

 

 

 半導体デバイス

57,487

57,487

 一般電子部品

12,492

12,492

 光部品

3,456

3,456

 プリント基板製造関連機器

5,758

5,758

 真空・理化学機器

5,073

5,073

 その他機器

2,947

2,947

 工業薬品

5,091

5,091

 化粧品関連製品

664

664

 業務受託・保険サービス

16

16

 太陽光発電

235

235

顧客との契約から生じる収益

73,436

13,780

5,755

251

93,223

外部顧客への売上高

73,436

13,780

5,755

251

93,223

(注)1.主たる地域市場は顧客の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。

   2.各区分に属する地域の内訳は次の通りであります。

    (1) その他アジア……台湾、シンガポール、タイ等

    (2) その他……アメリカ、ヨーロッパ等

 

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

 1株当たり四半期純利益金額

269円06銭

161円35銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

5,141

3,019

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

5,141

3,019

普通株式の期中平均株式数(株)

19,111,080

18,713,621

(注)1. 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり情報の算定において、従業員持株会支援信託ESOPが所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期末株式数及び期中平均株式数から当該株式数を控除しております。なお、当第2四半期連結会計期間(2023年9月30日)において信託が所有する期中平均株式数は40,155株であります。前第2四半期連結会計期間(2022年9月30日)において、信託が所有する期中平均株式数は95,310株でした。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

(1)決算日後の状況

 特記事項はありません。

 

(2)2023年10月31日開催の取締役会において、2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、

次のとおり第2四半期末配当を行うことを決議いたしました。

(イ)第2四半期末配当による配当金の総額・・・・・・・・・2,626百万円

(ロ)一株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・140円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2023年12月6日