第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,751

16,280

受取手形、売掛金及び契約資産

49,664

※1 40,684

電子記録債権

9,189

6,940

商品及び製品

46,924

50,275

仕掛品

43

33

原材料及び貯蔵品

1,005

1,904

その他

5,890

6,199

貸倒引当金

5

1,186

流動資産合計

129,463

121,131

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

927

929

機械及び装置(純額)

1,347

1,181

土地

3,053

3,053

その他(純額)

1,059

1,345

有形固定資産合計

6,388

6,510

無形固定資産

202

613

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

9,288

8,522

繰延税金資産

190

385

その他

394

388

貸倒引当金

28

23

投資その他の資産合計

9,845

9,273

固定資産合計

16,436

16,396

資産合計

145,900

137,528

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

22,919

21,660

電子記録債務

3,650

※1 2,385

短期借入金

28,800

25,945

リース債務

327

274

未払法人税等

2,065

131

賞与引当金

3,143

1,800

役員賞与引当金

70

40

製品保証引当金

18

18

その他

6,779

5,906

流動負債合計

67,773

58,162

固定負債

 

 

長期借入金

12,809

13,530

リース債務

148

289

繰延税金負債

950

1,778

役員退職慰労引当金

16

17

退職給付に係る負債

313

534

その他

25

27

固定負債合計

14,263

16,177

負債合計

82,036

74,339

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,100

8,100

資本剰余金

5,679

5,707

利益剰余金

50,509

48,892

自己株式

9,108

8,992

株主資本合計

55,181

53,707

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,038

4,738

繰延ヘッジ損益

63

108

為替換算調整勘定

3,814

4,849

退職給付に係る調整累計額

235

215

その他の包括利益累計額合計

8,681

9,480

純資産合計

63,863

63,188

負債純資産合計

145,900

137,528

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

175,039

140,373

売上原価

150,084

119,746

売上総利益

24,955

20,627

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

4,732

4,614

賞与引当金繰入額

1,921

1,531

退職給付費用

314

613

その他

7,003

7,528

販売費及び一般管理費合計

13,972

14,288

営業利益

10,982

6,338

営業外収益

 

 

受取利息

15

15

受取配当金

205

58

持分法による投資利益

29

51

その他

119

161

営業外収益合計

370

287

営業外費用

 

 

支払利息

157

138

売上債権売却損

201

17

為替差損

319

509

その他

56

15

営業外費用合計

733

681

経常利益

10,619

5,943

特別利益

 

 

固定資産売却益

15

0

投資有価証券売却益

1,346

特別利益合計

15

1,346

特別損失

 

 

固定資産除売却損

21

6

貸倒引当金繰入額

1,148

特別損失合計

21

1,155

税金等調整前四半期純利益

10,614

6,135

法人税等

3,143

2,127

四半期純利益

7,470

4,008

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,470

4,008

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

7,470

4,008

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

63

300

繰延ヘッジ損益

43

44

為替換算調整勘定

653

1,034

退職給付に係る調整額

33

19

持分法適用会社に対する持分相当額

0

0

その他の包括利益合計

708

798

四半期包括利益

8,178

4,807

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

8,178

4,807

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

10,614

6,135

減価償却費

684

675

賞与引当金の増減額(△は減少)

79

1,357

貸倒引当金の増減額(△は減少)

19

1,185

受取利息及び受取配当金

220

73

支払利息

157

138

持分法による投資損益(△は益)

29

51

投資有価証券売却損益(△は益)

1,346

固定資産除売却損益(△は益)

5

6

未払消費税等の増減額(△は減少)

1

2

売上債権の増減額(△は増加)

4,036

11,916

棚卸資産の増減額(△は増加)

13,767

3,588

仕入債務の増減額(△は減少)

1,186

2,731

その他

4,760

1,329

小計

10,264

9,576

利息及び配当金の受取額

237

89

利息の支払額

160

137

法人税等の支払額

3,215

3,432

営業活動によるキャッシュ・フロー

13,403

6,096

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

362

496

有形固定資産の売却による収入

15

0

無形固定資産の取得による支出

34

419

投資有価証券の取得による支出

7

8

投資有価証券の売却による収入

1,698

その他

9

7

投資活動によるキャッシュ・フロー

398

782

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

216,400

159,300

短期借入金の返済による支出

201,500

162,900

リース債務の返済による支出

190

215

長期借入れによる収入

7,500

6,100

長期借入金の返済による支出

4,165

4,634

自己株式の取得による支出

2,462

1

自己株式の処分による収入

132

117

配当金の支払額

4,105

5,453

財務活動によるキャッシュ・フロー

11,608

7,687

現金及び現金同等物に係る換算差額

427

336

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,765

470

現金及び現金同等物の期首残高

18,620

16,751

現金及び現金同等物の四半期末残高

16,854

16,280

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 株式会社エーエスエー・システムズは、重要性が低下したため、第1四半期連結会計期間において持分法の適用範囲から除外しております。

 

(表示方法の変更)

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書)

 前第3四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「貸倒引当金の増減額」は、金額的重要性が増したため、第1四半期連結累計期間より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前第3四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△4,780百万円は、「貸倒引当金の増減額」△19百万円、「その他」△4,760百万円として組み替えております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 当社は従業員への福利厚生を目的として従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております

(1)取引の概要

 本取引は当社が伯東従業員持株会(以下当社持株会という)に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し本信託は2022年2月から約3年間にわたり当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を一括して取得いたしますその後本信託は当社株式を毎月一定日に当社持株会に売却いたします信託終了時に株価の上昇により信託収益がある場合には受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には金銭消費貸借契約の保証条項に基づき当社が銀行に対して一括して弁済するため当社に費用負担が生じます

(2)信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により純資産の部に自己株式として計上しております当該自己株式の帳簿価額及び株式数は前連結会計年度131百万円55,000株、当第3四半期連結会計期間32百万円、13,800株であります

(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

 前連結会計年度59百万円、当第3四半期連結会計期間-百万円

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 ※1.四半期連結会計期間末日満期手形

 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、当第3四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-百万円

48百万円

電子記録債務

1,365

 

 

2.当社においては運転資金の効率的な調達を行うため、取引先銀行1行(前連結会計年度は2行)と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

9,000百万円

3,000百万円

借入実行残高

差引額

9,000

3,000

 

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※(貸倒引当金繰入額)

 従来より偶発債務として注記しておりました当社のシンガポールの連結子会社であるHakuto Singapore Pte.Ltd.(以下、伯東シンガポール)において2016年7月1日から2017年6月30日までの期間の輸入支払GST(財・サービス税)に係る還付請求が否認され、GST Board of Review(財・サービス税審査委員会)に対して審理申立てをしている事案につきまして、審理は継続中ですが、同国税務当局及び財・サービス税審査委員会の動向を検討した結果、伯東シンガポールの申し立てが否認される可能性が相当程度高いと判断いたしました。

 そのため、伯東シンガポールにて計上している未収税金(連結貸借対照表上はその他の流動資産)10,896千シンガポールドルについて貸倒引当金を計上するとともに、同額(1,148百万円 当第3四半期連結累計期間の期中平均レートで円換算)を貸倒引当金繰入額(特別損失)として費用計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

 至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

 至  2023年12月31日)

現金及び預金勘定

16,854百万円

16,280百万円

 計

16,854

16,280

現金及び現金同等物

16,854

16,280

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

配当に関する事項

 1.配当金支払額

 

  (決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月28日

取締役会

普通株式

1,973

100.00

2022年3月31日

2022年6月3日

利益剰余金

2022年10月31日

取締役会

普通株式

2,293

120.00

2022年9月30日

2022年12月6日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが所有する当社株式に対する配当金(2022年3月31日基準日:11百万円、2022年9月30日基準日:9百万円)が含まれております。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後となるもの

       該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年4月28日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,000,000株の消却を行いました。この消却により自己株式及び資本剰余金が1,678百万円減少しました。また同日開催の取締役会決議に基づき、自己株式644,000株の取得を行いました。また2022年6月24日開催の取締役会決議により、2022年7月22日付で譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分により、15,500株減少しております。また2022年10月31日開催の取締役会決議に基づき、自己株式179,900株の取得を行いました。これらの取得等により、当第3四半期連結会計期間末の資本剰余金は5,679百万円となり、当第3四半期連結累計期間において自己株式が623百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が8,281百万円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

配当に関する事項

 1.配当金支払額

 

  (決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月28日

取締役会

普通株式

2,999

160.00

2023年3月31日

2023年6月6日

利益剰余金

2023年10月31日

取締役会

普通株式

2,626

140.00

2023年9月30日

2023年12月6日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが所有する当社株式に対する配当金(2023年3月31日基準日:8百万円、2023年9月30日基準日:4百万円)が含まれております。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後となるもの

       該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

   前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

電子部品事業

電子・電気

機器事業

工業薬品事業

その他の事業

売上高

147,492

17,689

9,479

935

175,597

セグメント利益

8,630

1,728

907

200

11,467

 

   当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

電子部品事業

電子・電気

機器事業

工業薬品事業

その他の事業

売上高

111,350

20,264

8,425

837

140,877

セグメント利益

4,760

1,466

162

4

6,394

 

  2.報告セグメント合計額と四半期連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事  項)

(単位:百万円)

売上高

前第3四半期

連結累計期間

当第3四半期

連結累計期間

報告セグメント計

175,597

140,877

セグメント間取引消去

△557

△503

四半期連結財務諸表の売上高

175,039

140,373

 

(単位:百万円)

利益

前第3四半期

連結累計期間

当第3四半期

連結累計期間

報告セグメント計

11,467

6,394

その他の調整額

△484

△55

四半期連結財務諸表の営業利益

10,982

6,338

 

 

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

   前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

  (固定資産に係る重要な減損損失)

  該当事項はありません。

 

  (のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

  (重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

 

   当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

  (固定資産に係る重要な減損損失)

  該当事項はありません。

 

  (のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

  (重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至2022年12月31日)

(単位:百万円)

セグメント

電子部品

事業

電子・電気機器事業

工業薬品

事業

その他の

事業

合計

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 日本

85,434

8,363

8,901

377

103,077

 中国

31,506

3,845

24

35,375

 その他アジア

25,121

5,177

442

30,741

 その他

5,430

303

110

5,844

顧客との契約から生じる収益

147,492

17,689

9,479

377

175,039

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

 

 

 半導体デバイス

114,483

114,483

 一般電子部品

25,396

25,396

 光部品

7,612

7,612

 プリント基板製造関連機器

7,501

7,501

 真空・理化学機器

6,538

6,538

 その他機器

3,648

3,648

 工業薬品

6,962

6,962

 化粧品関連製品

2,517

2,517

 業務受託・保険サービス

36

36

 太陽光発電

342

342

顧客との契約から生じる収益

147,492

17,689

9,479

377

175,039

外部顧客への売上高

147,492

17,689

9,479

377

175,039

(注)1.主たる地域市場は顧客の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。

   2.各区分に属する地域の内訳は次の通りであります。

    (1) その他アジア……台湾、シンガポール、タイ等

    (2) その他……アメリカ、ヨーロッパ等

 

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至2023年12月31日)

(単位:百万円)

セグメント

電子部品

事業

電子・電気機器事業

工業薬品

事業

その他の

事業

合計

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 日本

62,736

9,375

7,780

333

80,226

 中国

22,456

4,411

31

26,899

 その他アジア

22,733

5,780

429

28,943

 その他

3,423

696

183

4,303

顧客との契約から生じる収益

111,350

20,264

8,425

333

140,373

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

 

 

 半導体デバイス

87,917

87,917

 一般電子部品

18,705

18,705

 光部品

4,727

4,727

 プリント基板製造関連機器

7,450

7,450

 真空・理化学機器

8,041

8,041

 その他機器

4,771

4,771

 工業薬品

7,627

7,627

 化粧品関連製品

799

799

 業務受託・保険サービス

30

30

 太陽光発電

303

303

顧客との契約から生じる収益

111,350

20,264

8,425

333

140,373

外部顧客への売上高

111,350

20,264

8,425

333

140,373

(注)1.主たる地域市場は顧客の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。

   2.各区分に属する地域の内訳は次の通りであります。

    (1) その他アジア……台湾、シンガポール、タイ等

    (2) その他……アメリカ、ヨーロッパ等

 

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 1株当たり四半期純利益金額

392円7銭

214円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

7,470

4,008

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

7,470

4,008

普通株式の期中平均株式数(株)

19,054,060

18,720,446

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

  2.1株当たり情報の算定において、従業員持株会支援信託ESOPが所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期末株式数及び期中平均株式数から当該株式数を控除しております。なお、当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)において信託が所有する期中平均株式数は34,690株であります。前第3四半期連結会計期間(2022年12月31日)においては、信託が所有する期中平均株式数は87,748株でした。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

(1)決算日後の状況

 特記事項はありません。

 

(2)2023年10月31日開催の取締役会において、2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・2,626百万円

(ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・140円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2023年12月6日