(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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電子記録債権 |
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売掛金 |
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商品 |
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販売用不動産 |
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仕掛販売用不動産 |
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前渡金 |
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前払費用 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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構築物 |
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車両運搬具 |
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|
工具、器具及び備品 |
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土地 |
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賃貸用建物 |
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賃貸用その他資産 |
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|
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賃貸用土地 |
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リース資産 |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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施設利用権 |
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ソフトウエア |
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|
|
ソフトウエア仮勘定 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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出資金 |
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長期貸付金 |
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関係会社長期貸付金 |
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破産更生債権等 |
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長期前払費用 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
|
|
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形 |
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電子記録債務 |
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買掛金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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リース債務 |
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繰延税金負債 |
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再評価に係る繰延税金負債 |
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退職給付引当金 |
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役員退職慰労引当金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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|
資本剰余金 |
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|
資本準備金 |
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|
資本剰余金合計 |
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|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
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|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
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繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
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|
|
評価・換算差額等合計 |
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|
純資産合計 |
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|
負債純資産合計 |
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②【損益計算書】
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(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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仕入割引 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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雑損失 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産除売却損 |
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|
特別損失合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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【不動産売上原価明細書】
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
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区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
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不動産売上原価 |
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土地取得費 |
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23,923 |
15.6 |
- |
- |
|
外注費 |
|
33,727 |
22.1 |
- |
- |
|
経費 |
|
95,303 |
62.3 |
90,533 |
100.0 |
|
計 |
|
152,955 |
100.0 |
90,533 |
100.0 |
(注) 経費の内訳のうち減価償却費は、前事業年度53,751千円、当事業年度52,476千円であります。
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
||||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
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|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
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|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
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当期首残高 |
|
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|
当期変動額 |
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剰余金の配当 |
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△ |
△ |
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当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
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|
|
|
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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|
(単位:千円) |
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株主資本 |
||||||
|
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
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|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
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|
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|
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|
当期変動額 |
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|
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|
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剰余金の配当 |
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|
△ |
△ |
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当期純利益 |
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|
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自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
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|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
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当期末残高 |
△ |
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1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式……………………………………移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの………時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等……………………移動平均法による原価法
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品……………………………………………移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
販売用不動産及び仕掛販売用不動産………個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 4~50年
構築物 11~20年
車両運搬具 4~6年
工具、器具及び備品 2~15年
賃貸用建物 7~50年
賃貸用その他資産 3~20年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウェア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
(4)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
なお、当社は2007年6月に役員退職慰労金制度を廃止しております。
当事業年度末の引当金計上額は、現任の役員が制度廃止までに在任していた期間に応じて計上した金額であります。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
建材販売店、工務店及び建築関連業者等に対し、対価の受領と引き換えに住宅用資材・ビル用資材等の商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡し時点で収益を認識しております。当社が代理人として商品の販売に関与している収益については、純額で収益を認識しております。
繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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繰延税金資産(繰延税金負債相殺前) |
108,534千円 |
108,584千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「重要な会計上の見積り」に記載しているため、注記を省略しております。
※1 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
現金及び預金(定期預金) |
7,459千円 |
8,253千円 |
|
建物 |
63,490千円 |
65,221千円 |
|
土地 |
387,319千円 |
387,319千円 |
|
賃貸用建物 |
105,959千円 |
98,940千円 |
|
賃貸用土地 |
914,308千円 |
914,308千円 |
|
投資有価証券 |
15,174千円 |
18,008千円 |
|
計 |
1,493,711千円 |
1,492,052千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
買掛金 |
28,315千円 |
26,115千円 |
|
受入保証金 |
79,797千円 |
79,797千円 |
|
計 |
108,112千円 |
105,912千円 |
※2 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。
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|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
建物 土地 賃貸用建物 賃貸用土地 |
197,669千円 49,979千円 91,696千円 12,500千円 |
197,669千円 49,979千円 91,696千円 12,500千円 |
※3 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
流動資産 |
|
|
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短期金銭債権 長期金銭債権 |
58,353千円 -千円 |
43,608千円 200,000千円 |
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流動負債 |
|
|
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短期金銭債務 |
4,411千円 |
4,400千円 |
4 保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入及び取引先からの仕入に対し債務保証を行っております。
債務保証
|
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
㈱ジョイフルエーケー(仕入債務) |
3,739千円 |
-千円 |
|
東洋ガラス工業㈱(仕入債務) |
47,772千円 |
39,197千円 |
※5 期末日満期手形等
期末日満期手形等の会計処理については、当事業年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
受取手形 |
-千円 |
15,199千円 |
|
電子記録債権 |
-千円 |
36,082千円 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 仕入高 販売費及び一般管理費 営業取引以外の取引による取引高 |
523,612千円 34,760千円 2,645千円 109,760千円 |
454,277千円 61,706千円 1,168千円 110,158千円 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度83.6%、当事業年度81.9%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度16.4%、当事業年度18.1%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
荷造及び発送費 |
|
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従業員給料及び賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
前事業年度(2023年3月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
2,083,680千円 |
当事業年度(2024年3月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
2,083,680千円 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
7,626千円 |
|
5,902千円 |
|
賞与引当金 |
16,112千円 |
|
17,024千円 |
|
退職給付引当金 |
79,289千円 |
|
76,799千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
8,819千円 |
|
8,819千円 |
|
貸倒引当金 |
421千円 |
|
291千円 |
|
減価償却超過額 |
797千円 |
|
1,406千円 |
|
減損損失 |
34,727千円 |
|
34,727千円 |
|
その他 |
14,039千円 |
|
16,815千円 |
|
繰延税金資産小計 |
161,833千円 |
|
161,785千円 |
|
評価性引当額 |
△53,298千円 |
|
△53,201千円 |
|
繰延税金資産合計 |
108,534千円 |
|
108,584千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△131,958千円 |
|
△202,213千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△131,958千円 |
|
△202,213千円 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
△23,423千円 |
|
△93,628千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
法定実効税率 |
30.4% |
|
30.4% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
|
0.2 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△4.1 |
|
△5.0 |
|
同族会社の留保金額に対する税額 |
1.5 |
|
0.8 |
|
評価性引当額の増減額 |
△0.7 |
|
△0.1 |
|
住民税均等割等 |
1.6 |
|
1.8 |
|
その他 |
△0.2 |
|
0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.6 |
|
28.2 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(単位:千円)
|
区 分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有
形
固
定
資
産 |
建 物 |
260,714 |
6,335 |
- |
16,608 |
250,441 |
433,732 |
|
構築物 |
882 |
- |
- |
103 |
778 |
23,175 |
|
|
車両運搬具 |
679 |
3,600 |
- |
1,990 |
2,288 |
4,751 |
|
|
工具、器具及び備品 |
8,115 |
- |
- |
3,518 |
4,596 |
46,285 |
|
|
土 地 |
575,174 (280,040) |
- |
- |
- |
575,174 (280,040) |
- |
|
|
賃貸用建物 |
653,324 |
760 |
- |
35,241 |
618,843 |
956,794 |
|
|
賃貸用その他資産 |
90,158 |
450 |
- |
15,198 |
75,410 |
210,735 |
|
|
賃貸用土地 |
1,835,909 (△34,177) |
- |
- |
- |
1,835,909 (△34,177) |
- |
|
|
リース資産 |
4,897 |
5,334 |
- |
4,800 |
5,431 |
16,516 |
|
|
建設仮勘定 |
1,110 |
226,471 |
6,069 |
- |
221,512 |
- |
|
|
計 |
3,430,968 (245,863) |
242,950 |
6,069 |
77,462 |
3,590,387 (245,863) |
1,691,991 |
|
|
無形固 定資産 |
施設利用権 |
8,046 |
- |
- |
- |
8,046 |
320 |
|
ソフトウェア |
10,698 |
34,224 |
- |
11,260 |
33,661 |
33,347 |
|
|
ソフトウェア仮勘定 |
102,608 |
253,184 |
26,566 |
- |
329,226 |
- |
|
|
計 |
121,352 |
287,408 |
26,566 |
11,260 |
370,934 |
33,667 |
(注)1.土地及び賃貸用土地の当期首残高及び当期末残高の(内書)は、土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)により行った事業用土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。
2.当期増減額の主な内容
建物の増加 旭川営業所 改修工事一式 6,066千円
リース資産の増加 人事・給与奉行クラウド 5,334千円
建設仮勘定の増加 関東営業所 新築工事一式 220,402千円
建設仮勘定の増加 旭川営業所 改修工事一式 6,069千円
建設仮勘定の減少 旭川営業所 改修工事一式 △6,069千円
ソフトウェアの増加 イントラマート取得費 24,751千円
ソフトウェア仮勘定の増加 基幹システム再構築費用 247,606千円
ソフトウェア仮勘定の減少 イントラマート取得費 △26,566千円
(単位:千円)
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
1,387 |
1,777 |
2,206 |
958 |
|
賞与引当金 |
53,000 |
56,000 |
53,000 |
56,000 |
|
役員退職慰労引当金 |
29,010 |
- |
- |
29,010 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。