2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 2,281,806

※1 2,173,249

受取手形

※5 223,620

203,257

電子記録債権

※5 251,806

280,815

売掛金

※3 1,118,425

※3 2,014,076

商品

849,164

812,785

販売用不動産

142,097

233,900

仕掛販売用不動産

364,025

310,033

前渡金

29,466

18,367

前払費用

12,298

11,665

その他

4,017

8,962

貸倒引当金

160

49

流動資産合計

5,276,568

6,067,065

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1,※2 250,441

※1,※2 470,116

構築物

778

20,404

車両運搬具

2,288

975

工具、器具及び備品

4,596

6,129

土地

※1,※2 575,174

※1,※2 576,200

賃貸用建物

※1,※2 618,843

※1,※2 610,332

賃貸用その他資産

75,410

60,205

賃貸用土地

※1,※2 1,835,909

※1,※2 1,835,909

リース資産

5,431

3,822

建設仮勘定

221,512

有形固定資産合計

3,590,387

3,584,096

無形固定資産

 

 

施設利用権

8,046

8,046

ソフトウエア

33,661

287,146

ソフトウエア仮勘定

329,226

16,434

無形固定資産合計

370,934

311,627

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 1,071,405

※1 1,033,398

関係会社株式

2,083,680

2,083,680

出資金

122,095

122,095

長期貸付金

496

408

関係会社長期貸付金

※3 200,000

※3 200,000

破産更生債権等

777

774

長期前払費用

6,217

6,006

その他

37,162

37,875

貸倒引当金

798

778

投資その他の資産合計

3,521,036

3,483,460

固定資産合計

7,482,358

7,379,184

資産合計

12,758,926

13,446,250

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

106,523

93,403

電子記録債務

334,253

471,215

買掛金

※1,※3 619,479

※1,※3 677,004

リース債務

1,609

1,066

未払金

119,935

106,250

未払費用

38,730

49,035

未払法人税等

76,821

215,558

賞与引当金

56,000

54,000

その他

141,548

106,995

流動負債合計

1,494,900

1,774,530

固定負債

 

 

リース債務

3,822

2,755

繰延税金負債

93,628

74,663

再評価に係る繰延税金負債

164,277

169,140

退職給付引当金

252,629

249,541

役員退職慰労引当金

29,010

29,010

その他

※1 278,350

※1 278,749

固定負債合計

821,719

803,861

負債合計

2,316,620

2,578,392

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

793,350

793,350

資本剰余金

 

 

資本準備金

834,500

834,500

資本剰余金合計

834,500

834,500

利益剰余金

 

 

利益準備金

95,520

95,520

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

2,300,000

2,300,000

繰越利益剰余金

6,007,431

6,476,697

利益剰余金合計

8,402,951

8,872,217

自己株式

133,042

133,042

株主資本合計

9,897,758

10,367,024

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

462,961

424,111

土地再評価差額金

81,585

76,722

評価・換算差額等合計

544,547

500,833

純資産合計

10,442,306

10,867,858

負債純資産合計

12,758,926

13,446,250

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 10,768,830

※1 12,004,109

売上原価

※1 8,554,585

※1 9,366,910

売上総利益

2,214,245

2,637,198

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,712,317

※1,※2 1,868,660

営業利益

501,927

768,538

営業外収益

 

 

受取利息

※1 452

※1 2,062

受取配当金

※1 135,464

※1 113,271

仕入割引

65,605

63,830

雑収入

2,585

7,508

営業外収益合計

204,108

186,672

営業外費用

 

 

支払利息

404

434

雑損失

1,503

494

営業外費用合計

1,908

929

経常利益

704,127

954,282

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,164

特別利益合計

4,164

特別損失

 

 

固定資産除売却損

126

特別損失合計

126

税引前当期純利益

704,127

958,320

法人税、住民税及び事業税

198,402

291,377

法人税等調整額

49

9,979

法人税等合計

198,352

281,397

当期純利益

505,774

676,923

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

793,350

834,500

834,500

95,520

2,300,000

5,709,315

8,104,835

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

207,657

207,657

当期純利益

 

 

 

 

 

505,774

505,774

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

298,116

298,116

当期末残高

793,350

834,500

834,500

95,520

2,300,000

6,007,431

8,402,951

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

土地再評価

差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

133,029

9,599,655

302,115

81,585

383,701

9,983,356

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

207,657

 

 

 

207,657

当期純利益

 

505,774

 

 

 

505,774

自己株式の取得

13

13

 

 

 

13

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

160,846

160,846

160,846

当期変動額合計

13

298,103

160,846

160,846

458,949

当期末残高

133,042

9,897,758

462,961

81,585

544,547

10,442,306

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

793,350

834,500

834,500

95,520

2,300,000

6,007,431

8,402,951

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

207,657

207,657

当期純利益

 

 

 

 

 

676,923

676,923

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

469,265

469,265

当期末残高

793,350

834,500

834,500

95,520

2,300,000

6,476,697

8,872,217

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

土地再評価

差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

133,042

9,897,758

462,961

81,585

544,547

10,442,306

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

207,657

 

 

 

207,657

当期純利益

 

676,923

 

 

 

676,923

自己株式の取得

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

38,850

4,863

43,713

43,713

当期変動額合計

469,265

38,850

4,863

43,713

425,551

当期末残高

133,042

10,367,024

424,111

76,722

500,833

10,867,858

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式……………………………………移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの………時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等……………………移動平均法による原価法

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品……………………………………………移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

販売用不動産及び仕掛販売用不動産………個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物            4~50年

構築物           10~20年

車両運搬具         4~6年

工具、器具及び備品     3~15年

賃貸用建物         7~50年

賃貸用その他資産      3~20年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウェア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

(4)役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

なお、当社は2007年6月に役員退職慰労金制度を廃止しております。

当事業年度末の引当金計上額は、現任の役員が制度廃止までに在任していた期間に応じて計上した金額であります。

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

建材販売店、工務店及び建築関連業者等に対し、対価の受領と引き換えに住宅用資材・ビル用資材等の商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡し時点で収益を認識しております。当社が代理人として商品の販売に関与している収益については、純額で収益を認識しております。

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産(繰延税金負債相殺前)

108,584千円

118,563千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「重要な会計上の見積り」に記載しているため、注記を省略しております。

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

現金及び預金(定期預金)

8,253千円

8,850千円

建物

65,221千円

61,676千円

土地

387,319千円

387,319千円

賃貸用建物

98,940千円

116,383千円

賃貸用土地

914,308千円

914,308千円

投資有価証券

18,008千円

17,386千円

1,492,052千円

1,505,924千円

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

買掛金

26,115千円

18,115千円

受入保証金

79,797千円

79,797千円

105,912千円

97,912千円

 

※2 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

土地

賃貸用建物

賃貸用土地

197,669千円

49,979千円

91,696千円

12,500千円

197,669千円

49,979千円

91,696千円

12,500千円

 

※3 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

長期金銭債権

43,608千円

200,000千円

43,037千円

200,000千円

短期金銭債務

4,400千円

-千円

 

 

4 保証債務

次の関係会社等について、取引先からの仕入に対し債務保証を行っております。

債務保証

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

東洋ガラス工業㈱(仕入債務)

39,197千円

65,392千円

 

※5 期末日満期手形等

期末日満期手形等の会計処理については、前事業年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受取手形

15,199千円

-千円

電子記録債権

36,082千円

-千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

仕入高

販売費及び一般管理費

営業取引以外の取引による取引高

454,277千円

61,706千円

1,168千円

110,158千円

442,990千円

46,365千円

1,289千円

84,315千円

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度81.9%、当事業年度76.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度18.1%、当事業年度23.3%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

荷造及び発送費

222,979千円

226,048千円

従業員給料及び賞与

766,113千円

781,782千円

賞与引当金繰入額

56,000千円

54,000千円

退職給付費用

10,498千円

37,235千円

減価償却費

30,436千円

80,011千円

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

子会社株式

2,083,680千円

 

当事業年度(2025年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

子会社株式

2,083,680千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

5,902千円

 

11,365千円

賞与引当金

17,024千円

 

16,416千円

退職給付引当金

76,799千円

 

78,106千円

役員退職慰労引当金

8,819千円

 

9,080千円

貸倒引当金

291千円

 

258千円

減価償却超過額

1,406千円

 

2,560千円

減損損失

34,727千円

 

35,755千円

その他

16,815千円

 

19,774千円

繰延税金資産小計

161,785千円

 

173,317千円

評価性引当額

△53,201千円

 

△54,753千円

繰延税金資産合計

108,584千円

 

118,563千円

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△202,213千円

 

△193,226千円

繰延税金負債合計

△202,213千円

 

△193,226千円

繰延税金資産(負債)の純額

△93,628千円

 

△74,663千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.4%

 

30.4%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

0.2

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△5.0

 

△2.8

同族会社の留保金額に対する税額

0.8

 

1.8

雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除

 

△1.4

評価性引当額の増減額

△0.1

 

0.2

住民税均等割等

1.8

 

1.4

税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

 

△0.4

その他

0.1

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.2

 

29.4

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.4%から31.3%に変更し計算しております。

この変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建 物

250,441

255,749

13,096

22,977

470,116

441,337

構築物

778

21,365

643

1,096

20,404

23,774

車両運搬具

2,288

1,313

975

6,065

工具、器具及び備品

4,596

4,649

3,116

6,129

49,402

土 地

575,174

(280,040)

11,358

10,333

576,200

(280,040)

賃貸用建物

618,843

26,526

35,037

610,332

991,832

賃貸用その他資産

75,410

15,204

60,205

225,940

賃貸用土地

1,835,909

(△34,177)

1,835,909

(△34,177)

リース資産

5,431

1,609

3,822

1,511

建設仮勘定

221,512

90,770

312,282

3,590,387

(245,863)

410,419

336,354

80,356

3,584,096

(245,863)

1,739,864

無形固

定資産

施設利用権

8,046

8,046

320

ソフトウェア

33,661

310,044

56,559

287,146

89,906

ソフトウェア仮勘定

329,226

54,649

367,441

16,434

370,934

364,694

367,441

56,559

311,627

90,226

(注)1.土地及び賃貸用土地の当期首残高及び当期末残高の(内書)は、土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)により行った事業用土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。

2.当期増減額の主な内容

建物の増加         関東営業所 建替工事一式                  253,518千円

建物の減少         仙台モデルハウス 売却                   12,969千円

構築物の増加        関東営業所 建替工事一式                  21,365千円

土地の増加         関東営業所 建替工事(解体工事)              11,358千円

土地の減少         仙台モデルハウス 売却                   10,333千円

賃貸用建物の増加      恵庭市大町テナント 改修工事一式              26,526千円

ソフトウェアの増加     基幹システム開発費用                    308,329千円

ソフトウェア仮勘定の増加  基幹システム二次開発費用                  16,434千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科 目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

958

75

205

827

賞与引当金

56,000

54,000

56,000

54,000

役員退職慰労引当金

29,010

29,010

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。