２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年３月31日)

当事業年度

(2019年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,602,506

947,174

受取手形

※３,※４ 4,885,824

※３,※４ 4,633,236

電子記録債権

※４ 6,226,023

※４ 6,144,923

売掛金

※３ 19,853,940

※３ 20,757,248

商品

5,791,438

6,521,363

前払費用

103,369

87,208

未収入金

※３ 436,622

※３ 374,459

その他

※３ 216,336

※３ 490,762

貸倒引当金

△243,894

△231,293

流動資産合計

38,872,167

39,725,084

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※１ 1,881,950

※１ 1,821,589

構築物

1,722

3,955

車両運搬具

19,505

13,187

器具及び備品

114,604

89,945

土地

560,739

499,488

有形固定資産合計

2,578,523

2,428,165

無形固定資産

 

 

電話加入権

355

355

ソフトウエア

9,793

9,413

ソフトウエア仮勘定

114,640

247,783

商標権

815

649

無形固定資産合計

125,603

258,202

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,170,118

4,372,341

関係会社株式

4,549,765

4,960,973

関係会社出資金

11,420

11,420

長期貸付金

※３ 1,649,310

※３ 1,080,488

前払年金費用

1,653,590

1,912,919

その他

351,699

292,640

貸倒引当金

△476,163

△385,666

投資その他の資産合計

12,909,740

12,245,116

固定資産合計

15,613,867

14,931,484

資産合計

54,486,034

54,656,569

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年３月31日)

当事業年度

(2019年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

※３,※４ 662,394

※４ 704,926

電子記録債務

※３ 1,626,095

※３ 1,827,459

買掛金

※３ 9,486,704

※３ 9,186,239

短期借入金

※３ 4,850,251

※３ 4,413,358

1年内返済予定の長期借入金

2,200,000

500,000

未払金

※３ 3,856,778

※３ 3,860,552

未払費用

※３ 68,953

※３ 66,440

未払法人税等

46,200

324,782

預り金

※３ 63,753

※３ 64,745

賞与引当金

381,000

375,000

役員賞与引当金

39,000

40,000

返品調整引当金

86,484

12,520

その他

※３ 127,320

13,639

流動負債合計

23,494,935

21,389,663

固定負債

 

 

長期借入金

2,500,000

4,200,000

繰延税金負債

313,132

321,910

退職給付引当金

972,315

919,683

関係会社整理損失引当金

21,612

-

その他

1,204,551

931,913

固定負債合計

5,011,612

6,373,507

負債合計

28,506,548

27,763,170

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,088,000

1,088,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

805,188

805,188

その他資本剰余金

33,683

53,797

資本剰余金合計

838,872

858,986

利益剰余金

 

 

利益準備金

272,000

272,000

その他利益剰余金

 

 

配当準備積立金

520,000

520,000

建物圧縮積立金

74,040

70,519

土地圧縮積立金

16,063

16,063

別途積立金

17,450,000

18,100,000

繰越利益剰余金

5,771,303

6,414,610

利益剰余金合計

24,103,406

25,393,193

自己株式

△1,933,415

△1,920,921

株主資本合計

24,096,864

25,419,259

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,953,541

1,402,489

繰延ヘッジ損益

△70,919

71,649

評価・換算差額等合計

1,882,622

1,474,139

純資産合計

25,979,486

26,893,398

負債純資産合計

54,486,034

54,656,569

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2017年４月１日

　至　2018年３月31日)

当事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

売上高

※１ 104,485,176

※１ 108,533,690

売上原価

※１ 92,047,281

※１ 96,257,329

売上総利益

12,437,895

12,276,360

販売費及び一般管理費

※２ 10,238,040

※２ 10,406,587

営業利益

2,199,854

1,869,773

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※１ 224,208

※１ 388,828

その他

※１ 57,859

※１ 74,313

営業外収益合計

282,068

463,142

営業外費用

 

 

支払利息

※１ 47,638

※１ 46,949

その他

194,201

109,441

営業外費用合計

241,839

156,391

経常利益

2,240,083

2,176,523

特別利益

 

 

固定資産売却益

17,962

61,168

投資有価証券売却益

79,336

-

貸倒引当金戻入額

53,657

200,964

債務保証損失引当金戻入額

98,673

-

特別利益合計

249,628

262,133

特別損失

 

 

減損損失

34,834

20,106

投資有価証券売却損

12,673

-

関係会社株式評価損

-

63,893

関係会社出資金評価損

310,083

-

貸倒引当金繰入額

-

33,738

特別損失合計

357,591

117,738

税引前当期純利益

2,132,120

2,320,919

法人税、住民税及び事業税

345,784

450,193

法人税等調整額

409,824

193,327

法人税等合計

755,609

643,520

当期純利益

1,376,511

1,677,398

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

配当準備

積立金

建物圧縮

積立金

土地圧縮

積立金

別途積立金

当期首残高

1,088,000

805,188

－

805,188

272,000

520,000

77,961

16,109

16,800,000

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建物圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

△3,920

 

 

土地圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

△46

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

 

 

 

650,000

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

33,683

33,683

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

33,683

33,683

－

－

△3,920

△46

650,000

当期末残高

1,088,000

805,188

33,683

838,872

272,000

520,000

74,040

16,063

17,450,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

 

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

5,435,550

23,121,621

△1,629,925

23,384,885

1,742,034

99,587

1,841,622

25,226,507

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

△394,726

△394,726

 

△394,726

 

 

 

△394,726

建物圧縮積立金の取崩

3,920

－

 

－

 

 

 

－

土地圧縮積立金の取崩

46

－

 

－

 

 

 

－

別途積立金の積立

△650,000

－

 

－

 

 

 

－

当期純利益

1,376,511

1,376,511

 

1,376,511

 

 

 

1,376,511

自己株式の取得

 

 

△329,034

△329,034

 

 

 

△329,034

自己株式の処分

 

 

25,544

59,228

 

 

 

59,228

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

211,507

△170,507

41,000

41,000

当期変動額合計

335,751

981,785

△303,490

711,978

211,507

△170,507

41,000

752,979

当期末残高

5,771,303

24,103,406

△1,933,415

24,096,864

1,953,541

△70,919

1,882,622

25,979,486

 

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

配当準備

積立金

建物圧縮

積立金

土地圧縮

積立金

別途積立金

当期首残高

1,088,000

805,188

33,683

838,872

272,000

520,000

74,040

16,063

17,450,000

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建物圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

△3,521

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

 

 

 

650,000

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

20,114

20,114

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

20,114

20,114

－

－

△3,521

－

650,000

当期末残高

1,088,000

805,188

53,797

858,986

272,000

520,000

70,519

16,063

18,100,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

 

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

5,771,303

24,103,406

△1,933,415

24,096,864

1,953,541

△70,919

1,882,622

25,979,486

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

△387,612

△387,612

 

△387,612

 

 

 

△387,612

建物圧縮積立金の取崩

3,521

－

 

－

 

 

 

－

別途積立金の積立

△650,000

－

 

－

 

 

 

－

当期純利益

1,677,398

1,677,398

 

1,677,398

 

 

 

1,677,398

自己株式の取得

 

 

△1

△1

 

 

 

△1

自己株式の処分

 

 

12,495

32,610

 

 

 

32,610

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

△551,052

142,568

△408,483

△408,483

当期変動額合計

643,307

1,289,786

12,493

1,322,394

△551,052

142,568

△408,483

913,911

当期末残高

6,414,610

25,393,193

△1,920,921

25,419,259

1,402,489

71,649

1,474,139

26,893,398

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

　　（１）有価証券

　　　ａ．子会社株式及び関連会社株式　　移動平均法による原価法

　　　ｂ．その他有価証券

　　　　（ａ）時価のあるもの

　　　　　　事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は

　　　　　移動平均法による原価法により算定）

　　　　（ｂ）時価のないもの

　　　　　　移動平均法による原価法

　　（２）デリバティブ

　　　　時価法

　　（３）たな卸資産

　　　　先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

 

 

２．固定資産の減価償却の方法

　　（１）有形固定資産

　　　　定率法

　　　　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物

　　　附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

　　　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　　　　建物及び構築物　　３～50年

　　（２）無形固定資産

　　　　定額法

　　　　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年)に基づく定額法を採用して

　　　おります。

 

 

３．引当金の計上基準

　　（１）貸倒引当金

　　　　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権

　　　については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

　　（２）賞与引当金

　　　　従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額の当事業年度対応額を計上しております。

　　（３）役員賞与引当金

　　　　役員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額を計上しております。

　　（４）返品調整引当金

　　　　売上返品により発生する将来の損失に備えるため、特定得意先について個別に返品可能性及び処分可能性を

　　　勘案し、将来損失発生見込額を計上しております。

　　（５）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

　　　　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付

　　　算定式基準によっております。

　　　　数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）によ

　　　る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）退職給付に係る会計処理

　未認識数理計算上の差異の会計処理方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

　（２）重要なヘッジ会計の方法

　①　ヘッジ会計の方法

　　為替予約については振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を採用しております。

　②　ヘッジ手段とヘッジ対象

　ヘッジ手段　為替予約

　ヘッジ対象　外貨建金銭債権債務

　③　ヘッジ方針

　　社内管理規程に基づき、外貨建金銭債権債務に係る将来の為替変動によるリスクをヘッジしております。

　④　ヘッジ有効性の評価

　　振当処理している為替予約については有効性の評価を省略しております。

（３）消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

 
（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」683,174千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」996,307千円と相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が683,174千円減少しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　圧縮記帳

国庫補助金等の受入れにより、下記の圧縮記帳額を当該資産の取得価額から控除しております。

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

建物

2,000千円

2,000千円

 

２　偶発債務

保証債務

関係会社の銀行借入及びL/C開設等に対する保証は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

譜洛革時（上海）貿易有限公司

328,022千円

309,104千円

TATRAS S.R.L.

391,560千円

373,680千円

PT.SANDANG MAJU LESTARI

47,808千円

49,945千円

SOCAL GARMENT LLC.

127,488千円

135,796千円

　合計

894,878千円

868,525千円

※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

短期金銭債権

2,291,533千円

2,244,308千円

長期金銭債権

1,625,053千円

1,061,945千円

短期金銭債務

4,474,590千円

3,430,750千円

長期金銭債務

－千円

－千円

 

※４　期末日満期手形等

期末日満期手形等の会計処理は手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。したがって、当事業年度末日は金融機関の休業日であったため、次の期末日満期手形等が事業年度末残高に含まれております。

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

受取手形

524,204千円

558,059千円

電子記録債権

470,771千円

609,685千円

支払手形

108,687千円

149,900千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2017年４月１日

　　至　2018年３月31日）

当事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

　　営業取引による取引高

 

 

　　　　売上高

7,965,581千円

8,712,120千円

　　　　仕入高

3,515,089千円

2,572,688千円

　　営業取引以外の取引による取引高

27,212千円

27,916千円

 

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

前事業年度

（自　2017年４月１日

　　至　2018年３月31日）

当事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

販売手数料

2,909,679千円

2,885,406千円

貸倒引当金繰入額

△59,348千円

6,336千円

従業員給与

2,349,520千円

2,437,102千円

賞与引当金繰入額

381,000千円

375,000千円

役員賞与引当金繰入額

39,000千円

40,000千円

退職給付費用

65,652千円

34,507千円

減価償却費

111,066千円

98,441千円

 

おおよその割合

 

 

　販売費

44％

44％

　一般管理費

56％

56％

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額　子会社株式4,619,717千円、関連会社株式341,256千円、前事業年度の貸借対照表計上額　子会社株式4,194,615千円、関連会社株式355,149千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2018年３月31日）

 

 

当事業年度

（2019年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

商品評価損

393,030千円

 

383,529千円

貸倒引当金

220,337千円

 

188,789千円

退職給付引当金

297,528千円

 

281,423千円

減損損失

173,566千円

 

147,234千円

賞与引当金

116,586千円

 

114,750千円

関係会社出資金評価損

201,887千円

 

201,887千円

その他

202,028千円

 

135,272千円

繰延税金資産小計

1,604,965千円

 

1,452,887千円

評価性引当額

△514,092千円

 

△505,727千円

繰延税金資産合計

1,090,873千円

 

947,159千円

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

861,359千円

 

613,948千円

前払年金費用

505,998千円

 

585,353千円

繰延ヘッジ損益

－千円

 

31,591千円

建物圧縮積立金

32,646千円

 

31,093千円

その他

4,001千円

 

7,082千円

繰延税金負債合計

1,404,005千円

 

1,269,070千円

繰延税金資産の純額

－千円

 

－千円

繰延税金負債の純額

313,132千円

 

321,910千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

（2018年３月31日）

 

当事業年度

（2019年３月31日）

 

（単位：％）

 

（単位：％）

法定実効税率

30.8

 

30.6

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.0

 

1.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.5

 

△3.3

評価性引当額の増減

5.0

 

△0.9

その他

△0.9

 

△0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

35.4

 

27.7

 

（重要な後発事象）

資本準備金の額の減少

　当社は、2019年５月13日に開催された取締役会において、2019年６月27日開催の定時株主総会に、資本準備金の額の減少を付議することについて決議し、同株主総会において承認可決されました。

 

（１）資本準備金の額の減少の目的

　今後の資本政策上の柔軟性及び機動性を高めるため、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額の全額を減少させ、その他資本剰余金に振り替えるものです。

 

（２）資本準備金の額の減少の要領

　減少する資本準備金の額

　　資本準備金　　　　　805,188千円

　増加する資本剰余金の額

　　その他資本剰余金　　805,188千円

 

（３）資本準備金の額の減少の日程

　取締役会決議日　　　　　2019年５月13日

　株主総会決議日　　　　　2019年６月27日

　債権者異議申述公告日　　2019年７月１日（予定）

　債権者異議申述最終期日　2019年８月１日（予定）

　効力発生日　　　　　　　2019年８月２日（予定）

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却
累計額

有形固定資産

建物

1,881,950

6,638

143

66,855

1,821,589

2,022,809

構築物

1,722

3,187

655

299

3,955

38,390

車両運搬具

19,505

276

54

6,540

13,187

42,839

器具及び備品

114,604

21,055

4

45,710

89,945

438,259

土地

560,739

－

61,251

（20,106)

－

499,488

－

計

2,578,523

31,157

62,109

119,405

2,428,165

2,542,299

無形固定資産

電話加入権

355

－

－

－

355

－

ソフトウェア

9,793

4,189

－

4,568

9,413

－

ソフトウエア仮勘定

114,640

133,143

－

－

247,783

－

商標権

815

－

－

165

649

－

計

125,603

137,332

－

4,733

258,202

－

(注）１.「当期減少額」の（　)内は内書で、減損損失の計上金額であります。

２.「ソフトウエア仮勘定」の「当期増加額」は、次期基幹システムの構築に係るものであります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

720,058

616,959

720,058

616,959

賞与引当金

381,000

375,000

381,000

375,000

役員賞与引当金

39,000

40,000

39,000

40,000

返品調整引当金

86,484

12,520

86,484

12,520

関係会社整理損失引当金

21,612

－

21,612

－

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。