1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)の連結財務諸表及び第112期事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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棚卸資産 |
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有価証券 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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土地 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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電話加入権 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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退職給付に係る資産 |
|
|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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役員賞与引当金 |
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返金負債 |
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その他 |
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|
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流動負債合計 |
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|
固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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役員退職慰労引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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|
その他 |
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|
固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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|
|
その他 |
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|
|
営業外収益合計 |
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|
|
営業外費用 |
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|
|
支払利息 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
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|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
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|
貸倒引当金戻入額 |
|
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債務免除益 |
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|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
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|
固定資産処分損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社清算損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
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抱合せ株式消滅差損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
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|
和解金 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純損失(△) |
△ |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
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|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
|
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
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|
|
|
(単位:千円) |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
△ |
△ |
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
役員賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
返金負債の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損益(△は益) |
|
|
|
固定資産売却損益(△は益) |
△ |
|
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
|
△ |
|
投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
関係会社株式売却損益(△は益) |
|
|
|
抱合せ株式消滅差損益(△は益) |
|
|
|
関係会社清算損益(△は益) |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
固定化債権の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
前渡金の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
未払金の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
|
△ |
|
和解金の支払額 |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
△ |
|
|
有価証券の償還による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
△ |
|
|
出資金の回収による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
非支配株主への払戻による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 |
|
△ |
|
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
なお、当連結会計年度より重要性が増したことに伴い譜洛革時(上海)貿易有限公司、PT.YAGI INTERNATIONAL INDONESIA、YAGI INTERNATIONAL INC.、YAGI USA LLCを連結の範囲に含めております。
前連結会計年度において連結子会社であった㈱ソレイユについては、2023年3月1日付で当社の連結子会社である㈱ヴィオレッタを存続会社とする吸収合併により消滅したため、当連結会計年度の期首より連結の範囲から除外しております。
当連結会計年度において、当社の連結子会社であるTATRAS USA LLCは清算結了したため、連結の範囲から除外しております。
また、当連結会計年度において、当社の連結子会社であったTATRAS INTERNATIONAL㈱は、2023年9月1日付で㈱WEAVAへ商号変更しております。
当連結会計年度において、連結子会社であったPT.SANDANG MAJU LESTARIは、2024年1月1日付でPT.YAGI INTERNATIONAL INDONESIAへ商号変更しております。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法を適用した非連結子会社または関連会社の状況
① 持分法を適用した関連会社の数
② 関連会社の名称
㈱グレイス、Lingble INC.、Lingble Pte. Ltd.、㈱WINWIN YJV、swatchbook Inc.
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうちYAGI&CO.,(H.K.)LTD.、TATRAS S.R.L.、日帕化粧用具(嘉善)有限公司、八木貿易(深圳)有限公司、PROGRESS(THAILAND)CO.,LTD.、YAGI VIETNAM COMPANY LIMITED、譜洛革時(上海)貿易有限公司、PT.YAGI INTERNATIONAL INDONESIA、YAGI INTERNATIONAL INC.、YAGI USA LLCの事業年度の末日は2023年12月31日、日本パフ㈱、㈱ヴィオレッタ、㈱マルス、㈱WEAVA、イチメン㈱、山弥織物㈱、㈱アタッチメント、ツバメタオル㈱、㈱SOMICの事業年度の末日は2024年2月29日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、日本パフ㈱、㈱ヴィオレッタ、YAGI&CO.,(H.K.)LTD.、㈱マルス、㈱WEAVA、イチメン㈱、山弥織物㈱、㈱アタッチメント、ツバメタオル㈱、TATRAS S.R.L.、㈱SOMIC、日帕化粧用具(嘉善)有限公司、八木貿易(深圳)有限公司、PROGRESS(THAILAND)CO.,LTD.、YAGI VIETNAM COMPANY LIMITED、譜洛革時(上海)貿易有限公司、PT.YAGI INTERNATIONAL INDONESIA、YAGI INTERNATIONAL INC.、YAGI USA LLCについては、各々の事業年度の末日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
a.市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
b.市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ 棚卸資産
主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 3~50年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額の当連結会計年度対応額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
連結子会社の役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規等による期末要支給額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込み額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の「退職給付に係る調整累計額」に計上しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社は、合繊メーカー、生地メーカー、アパレルメーカー及び百貨店、セレクトショップ等を主な得意先としており、原料(糸)及びテキスタイルの製造販売、繊維二次製品のOEM/ODM事業、自社ブランドの卸・小売、生活資材・寝装品・生活雑貨の製造販売を行っております。
当社及び連結子会社では、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
ただし、日本国内における販売において出荷から顧客への引渡しまでの期間が通常の期間である場合には、出荷時点で収益を認識しております。
また、輸出取引においてはインコタームズで定められた危険負担移転時に収益を認識しております。
なお、顧客への製品の販売における当社及び連結子会社の役割が代理人に該当する取引については、当該対価の総額から第三者に対する支払額を差し引いた純額で認識しております。
(6)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
為替予約については振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 為替予約
ヘッジ対象 外貨建金銭債権債務
③ ヘッジ方針
社内管理規程に基づき、外貨建金銭債権債務に係る将来の為替変動によるリスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性の評価
為替予約については、将来の取引予定(輸入及び輸出)に基づくものであり、実行可能性が極めて高いため有効性の評価を省略しております。
(7)のれんの償却方法及び償却期間
のれんは20年以内の合理的な償却期間を設定し、定額法により償却しています。また、重要性の乏しいものについては当該勘定が生じた期の損益として処理しております。
(8)重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨へ換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨へ換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
1.当社の棚卸資産の評価
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
①前連結会計年度
棚卸資産(自動評価損計上前の帳簿価額) 8,832,997千円
売上原価(自動評価損期末残高) 1,121,852千円
(差引)棚卸資産(自動評価損計上後の帳簿価額) 7,711,145千円
②当連結会計年度
棚卸資産(自動評価損計上前の帳簿価額) 7,828,941千円
売上原価(自動評価損期末残高) 1,232,922千円
(差引)棚卸資産(自動評価損計上後の帳簿価額) 6,596,019千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
当社は、棚卸資産の貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法を採用しており、その方法として当初想定とは異なり営業循環過程から外れた棚卸資産については、取得時から起算して3か月を経過した月の月末から、毎月規則的に帳簿価額を切り下げ、最終的に取得時から1年超経過した月の月末では取得価額の5%としております(恣意性を排除し、毎月強制的に帳簿価額を切り下げる評価ルールを「自動評価減」といいます)。
②主要な仮定
在庫期間が3か月を超えて滞留する場合、営業循環過程から外れた棚卸資産と判定しております。
正味売却価額については、通常価格で販売できなくなるリスクが漸増し、かつ帳簿価額を著しく下回る正味売却価額で処分するという仮定を設けております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
自動評価減は、営業担当者の主観性・恣意性を排除するための棚卸資産の評価ルールであるものの、繊維商社としての当社の取引形態の中で在庫取引の比重は大きく、かつ主要な仮定である在庫期間及び正味売却価額については、将来の事業環境の影響を受けることから見積りの不確実性が高く、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
①前連結会計年度
繰延税金資産(純額) 737,842千円
(繰延税金負債との相殺前の金額は2,279,591千円であります)
②当連結会計年度
繰延税金資産(純額) 432,326千円
(繰延税金負債との相殺前の金額は1,882,666千円であります)
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは予算を基礎としております。
②主要な仮定
課税所得の見積りの基礎となる予算における主要な仮定は、販売数量・販売価格及び仕入価格であります。
販売数量・販売価格及び仕入価格については、過去の実績や外部環境を踏まえた将来の見通し等を基に決定しております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である販売数量・販売価格及び仕入価格については、将来の不確実な経済状況の影響を受ける可能性があり販売数量等が変動すること等に伴い、予算の前提となっている予想売上高が一定程度減少した場合には、課税所得の見積りが減少することに伴い、繰延税金資産の取り崩しが発生する可能性があります。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」という。)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2)適用予定日
2025年3月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社は、当社及び子会社の従業員に対する福利厚生制度を拡充させるとともに、従業員の帰属意識を醸成し経営参画意識を持たせ、さらに当社業績や株価上昇への意識を高めることにより、当社の中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、インセンティブ・プラン(以下「本制度」という。)を導入しております。
(1)取引の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託(以下「本信託」という。)が当社普通株式(以下「当社株式」という。)の取得を行い、従業員のうち一定の要件を充足する者に対して付与されるポイントに基づき、本信託を通じて当社株式を交付する従業員向けインセンティブ・プランであります。
当該ポイントは、当社及び子会社の取締役会が制定する株式交付規程に定める基準(なお、当社または子会社の業績や、各従業員の職位その他の事由を踏まえた基準とすることを予定しています。)に従って付与されるものであり、各従業員に交付される当社株式の数は、付与されるポイント数により定まります。なお、本信託による当社株式の取得資金は、全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。
交付される当社株式については、当社と各従業員との間で譲渡制限契約を締結することにより、退職までの譲渡制限を付すものといたします。
本制度の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を享受することができるため、株価を意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。
さらに、上記のとおり当社株式に譲渡制限を付すことにより、株式交付後においても企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えることが可能です。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。
当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度末159,625千円、187千株であります。
※1 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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商品 |
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製品 |
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仕掛品 |
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原材料 |
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※2 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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※3 圧縮記帳
国庫補助金等の受入れにより、下記の圧縮記帳額を当該資産の取得価額から控除しております。
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
建物及び構築物 |
2,000千円 |
2,000千円 |
|
その他 |
-千円 |
5,701千円 |
※4 非連結子会社及び関連会社の株式及び出資金は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
投資有価証券(株式) |
2,190,868千円 |
1,629,930千円 |
|
投資その他の資産のその他(出資金) |
0千円 |
-千円 |
5 偶発債務
(1)保証債務
非連結子会社及び関連会社の銀行借入及びL/C開設等に対する保証
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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BOLDMAN株式会社 |
17,006千円 |
-千円 |
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譜洛革時(上海)貿易有限公司 |
87千円 |
-千円 |
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合計 |
17,093千円 |
-千円 |
(2)上記以外の会社の借入に対する保証
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
A TECH TEXTILE CO.,LTD. |
18,211千円(627,977千円) |
19,905千円(686,400千円) |
共同保証額のうち連結子会社負担額を記載しており、総額は( )内に記載しております。
(3)債権譲渡契約に基づく債権流動化
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
債権流動化に伴う買戻義務 |
216,019千円 |
-千円 |
※6 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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受取手形 |
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売掛金 |
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※7 期末日満期手形等
期末日満期手形等の会計処理は手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。したがって、当連結会計年度末日は金融機関の休業日であったため、次の期末日満期手形等が連結会計年度末残高に含まれております。
|
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
受取手形 |
-千円 |
273,431千円 |
|
電子記録債権 |
-千円 |
340,921千円 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
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前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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販売手数料 |
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貸倒引当金繰入額 |
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従業員給与 |
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賞与引当金繰入額 |
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役員賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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※4 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
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前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
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|
※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
土地 |
17,573千円 |
-千円 |
|
建物 |
5,129千円 |
-千円 |
※7 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
当社グループは、原則として事業拠点別に資産のグルーピングを行っており、賃貸用不動産及び遊休資産については、それぞれ物件ごとにグルーピングしております。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
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場所 |
用途 |
種類 |
|
東京都港区他 |
営業店舗 |
建物及び構築物等 |
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失53,614千円として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物36,819千円、その他有形固定資産16,794千円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから、零としております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
東京都江戸川区他 |
賃貸等不動産他 |
建物及び構築物等 |
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失277,454千円として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物265,974千円、その他有形固定資産11,479千円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから、零としております。
※8 固定資産処分損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
建物附属設備 |
-千円 |
8,925千円 |
|
ソフトウエア |
-千円 |
2,262千円 |
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器具備品 |
-千円 |
27千円 |
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その他 |
-千円 |
194千円 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
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|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
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当期発生額 |
755,577千円 |
2,170,597千円 |
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組替調整額 |
△175千円 |
△615,400千円 |
|
税効果調整前 |
755,402千円 |
1,555,197千円 |
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税効果額 |
△230,392千円 |
△469,950千円 |
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その他有価証券評価差額金 |
525,009千円 |
1,085,246千円 |
|
繰延ヘッジ損益: |
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当期発生額 |
△701,796千円 |
554,367千円 |
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組替調整額 |
-千円 |
-千円 |
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税効果調整前 |
△701,796千円 |
554,367千円 |
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税効果額 |
214,749千円 |
△170,927千円 |
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繰延ヘッジ損益 |
△487,046千円 |
383,439千円 |
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為替換算調整勘定: |
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当期発生額 |
105,908千円 |
120,925千円 |
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組替調整額 |
-千円 |
107,812千円 |
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税効果調整前 |
105,908千円 |
228,738千円 |
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税効果額 |
-千円 |
-千円 |
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為替換算調整勘定 |
105,908千円 |
228,738千円 |
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退職給付に係る調整額 |
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当期発生額 |
281,480千円 |
173,816千円 |
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組替調整額 |
301,632千円 |
226,255千円 |
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税効果調整前 |
583,113千円 |
400,072千円 |
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税効果額 |
△178,432千円 |
△122,422千円 |
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退職給付に係る調整額 |
404,680千円 |
277,650千円 |
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持分法適用会社に対する持分相当額: 当期発生額 |
58,697千円 |
64,028千円 |
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その他の包括利益合計 |
607,249千円 |
2,039,103千円 |
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
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当連結会計年度 期首株式数(千株) |
当連結会計年度 増加株式数(千株) |
当連結会計年度 減少株式数(千株) |
当連結会計年度末 株式数(千株) |
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発行済株式 |
|
|
|
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普通株式(注)1 |
9,200 |
- |
60 |
9,140 |
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合計 |
9,200 |
- |
60 |
9,140 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
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普通株式(注)2 |
873 |
60 |
89 |
844 |
|
合計 |
873 |
60 |
89 |
844 |
(注)1.発行済株式の減少株式数60千株は、自己株式の消却によるものであります。
2.自己株式の増加株式数60千株は、自己株式の取得によるものであります。
自己株式の減少株式数89千株は、自己株式の消却60千株及び自己株式の処分29千株によるものであります。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
333,045 |
40 |
2022年3月31日 |
2022年6月30日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
398,166 |
利益剰余金 |
48 |
2023年3月31日 |
2023年6月30日 |
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
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当連結会計年度 期首株式数(千株) |
当連結会計年度 増加株式数(千株) |
当連結会計年度 減少株式数(千株) |
当連結会計年度末 株式数(千株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
9,140 |
- |
- |
9,140 |
|
合計 |
9,140 |
- |
- |
9,140 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
844 |
0 |
42 |
802 |
|
合計 |
844 |
0 |
42 |
802 |
(注) 自己株式の増加株式数0千株は、自己株式の取得によるものであります。
自己株式の減少株式数42千株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分30千株、従業員向け株式交付信託(RS信託)に係る信託口から対象者への交付12千株によるものであります。
当連結会計年度末の自己株式には、従業員向け株式交付信託(RS信託)の信託財産として三井住友信託銀行(信託口)(再信託受託者 株式会社日本カストディ銀行(信託口))が保有する当社株式187千株が含まれております。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
398,166 |
48 |
2023年3月31日 |
2023年6月30日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
537,073 |
利益剰余金 |
63 |
2024年3月31日 |
2024年6月28日 |
(注)1 1株当たり配当額63円には、創業130周年記念配当5円を含んでおります。
2 配当金の総額には、従業員向け株式交付信託(RS信託)の信託財産として三井住友信託銀行(信託口)(再信託受託者 株式会社日本カストディ銀行(信託口))が保有する当社株式に対する配当金(2024年6月27日定時株主総会決議分11,799千円)が含まれております。
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
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前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
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現金及び預金勘定 |
10,979,744 |
千円 |
10,119,300 |
千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△78,355 |
千円 |
△80,555 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
10,901,389 |
千円 |
10,038,745 |
千円 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券である株式等は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。
短期借入金及び長期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であり、輸出入取引に限定し取引の執行・管理については社内管理規程に従って行っております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」の「重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。
また、営業債務や短期借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該時価が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額(*) (千円) |
時価(*) (千円) |
差額 (千円) |
|
(1)投資有価証券(注)2 その他有価証券 |
5,041,399 |
5,041,399 |
- |
|
(2)長期借入金(注)3 |
(9,600,000) |
(9,609,425) |
(9,425) |
(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額(*) (千円) |
時価(*) (千円) |
差額 (千円) |
|
(1)投資有価証券(注)2 その他有価証券 |
6,475,753 |
6,475,753 |
- |
|
(2)長期借入金(注)3 |
(7,600,000) |
(7,577,882) |
22,117 |
(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価等の開示に関する適用指針第4項に従い、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものについては、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度(千円) |
当連結会計年度(千円) |
|
非上場株式 |
2,343,505 |
1,775,170 |
3.長期借入金については、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内
(千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超
(千円) |
|
現金及び預金 |
10,979,744 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
1,185,860 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
22,348,180 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
9,566,551 |
- |
- |
- |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
(1)満期保有目的の債券 |
- |
- |
- |
- |
|
(2)その他有価証券 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
44,080,337 |
- |
- |
- |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内
(千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超
(千円) |
|
現金及び預金 |
10,119,300 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
2,000,505 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
21,073,354 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
11,079,762 |
- |
- |
- |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
(1)満期保有目的の債券 |
- |
- |
- |
- |
|
(2)その他有価証券 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
44,272,924 |
- |
- |
- |
4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
4,433,176 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
3,200,000 |
500,000 |
900,000 |
5,000,000 |
- |
- |
|
預り保証金 |
- |
- |
- |
- |
- |
876,204 |
|
合計 |
7,633,176 |
500,000 |
900,000 |
5,000,000 |
- |
876,204 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
4,740,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
500,000 |
900,000 |
5,000,000 |
- |
1,200,000 |
- |
|
預り保証金 |
- |
- |
- |
- |
- |
840,980 |
|
合計 |
5,240,000 |
900,000 |
5,000,000 |
- |
1,200,000 |
840,980 |
5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
5,041,399 |
- |
- |
5,041,399 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
6,475,753 |
- |
- |
6,475,753 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(千円)(*) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
(9,609,425) |
- |
(9,609,425) |
(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(千円)(*) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
(7,577,882) |
- |
(7,577,882) |
(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
4,831,071 |
1,942,942 |
2,888,128 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
4,831,071 |
1,942,942 |
2,888,128 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
210,328 |
252,976 |
△42,647 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
210,328 |
252,976 |
△42,647 |
|
|
合計 |
5,041,399 |
2,195,919 |
2,845,480 |
|
(注) 1.連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%~50%
程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
2.非上場株式(連結貸借対照表計上額 286,030千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表には含めておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
6,344,355 |
1,916,591 |
4,427,764 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
6,344,355 |
1,916,591 |
4,427,764 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
131,398 |
160,379 |
△28,981 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
131,398 |
160,379 |
△28,981 |
|
|
合計 |
6,475,753 |
2,076,970 |
4,398,783 |
|
(注) 1.連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%~50%
程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
2.非上場株式(連結貸借対照表計上額 265,304千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表には含めておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
|
1.株式 |
- |
- |
- |
|
2.債券 |
|
|
|
|
(1)国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
(2)社債 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
3.その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
- |
- |
- |
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
|
1.株式 |
901,010 |
615,246 |
- |
|
2.債券 |
|
|
|
|
(1)国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
(2)社債 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
3.その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
901,010 |
615,246 |
- |
3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
当連結会計年度において、有価証券について59,517千円(その他有価証券の株式59,517千円)減損処
理を行っております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち 1年超 (千円) |
時価 (千円) |
評価損益 (千円) |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
タイバーツ |
212,710 |
212,710 |
△2,049 |
△2,049 |
|
|
合計 |
212,710 |
212,710 |
△2,049 |
△2,049 |
|
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち 1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
売掛金 |
|
|
|
|
|
米ドル |
|
372,749 |
- |
4,172 |
|
|
ユーロ |
|
898 |
- |
△18 |
|
|
買建 |
買掛金 |
|
|
|
|
|
米ドル |
|
12,008,768 |
1,666 |
△381,436 |
|
|
ユーロ |
|
77,727 |
- |
2,533 |
|
|
中国元 |
|
628,209 |
- |
△18,193 |
|
|
英ポンド |
|
946 |
- |
9 |
|
|
合計 |
13,089,299 |
1,666 |
△392,932 |
||
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち 1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
売掛金 |
|
|
|
|
|
米ドル |
|
341,509 |
- |
△4,816 |
|
|
ユーロ |
|
2,652 |
- |
△21 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
8,125,150 |
- |
131,069 |
|
|
ユーロ |
買掛金 |
42,895 |
- |
44 |
|
|
中国元 |
買掛金 |
269,625 |
- |
2,793 |
|
|
ユーロ |
前渡金 |
673,041 |
- |
32,364 |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち 1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
(注) |
|
売建 |
売掛金 |
|
|
||
|
米ドル |
|
248,069 |
- |
||
|
中国元 |
|
895 |
- |
||
|
買建 |
買掛金 |
|
|
||
|
米ドル |
|
2,831,176 |
- |
||
|
ユーロ |
|
19,274 |
- |
||
|
中国元 |
|
118,553 |
- |
||
|
|
12,672,845 |
- |
- |
||
(注)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金・買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金・買掛金の時価に含めております。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けており、国内連結子会社の一部は中小企業退職金共済制度に加入しております。また、従業員等の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
一部の国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付債務の期首残高 |
5,280,913 |
千円 |
|
勤務費用 |
231,016 |
|
|
利息費用 |
17,610 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
△561,398 |
|
|
退職給付の支払額 |
△206,103 |
|
|
新規連結に伴う増加 |
5,963 |
|
|
為替換算調整額 |
2,232 |
|
|
退職給付債務の期末残高 |
4,770,233 |
|
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
年金資産の期首残高 |
5,335,200 |
千円 |
|
期待運用収益 |
80,028 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
△279,917 |
|
|
事業主からの拠出額 |
217,332 |
|
|
退職給付の支払額 |
△117,888 |
|
|
年金資産の期末残高 |
5,234,754 |
|
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職
給付に係る資産の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
3,689,018 |
千円 |
|
年金資産 |
△5,234,754 |
|
|
|
△1,545,735 |
|
|
|
|
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,081,214 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△464,520 |
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
1,081,214 |
|
|
退職給付に係る資産 |
△1,545,735 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△464,520 |
|
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用 |
231,016 |
千円 |
|
利息費用 |
17,610 |
|
|
期待運用収益 |
△80,028 |
|
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
301,632 |
|
|
その他 |
1,720 |
|
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
471,951 |
|
(5)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
数理計算上の差異 |
583,113 |
千円 |
(6)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
未認識数理計算上の差異 |
△344,458 |
千円 |
(7)年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
債券 |
10.7 |
% |
|
株式 |
28.9 |
|
|
一般勘定分 |
1.3 |
|
|
その他 |
59.2 |
|
|
合 計 |
100.0 |
|
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の分配と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8)数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.14%~0.39%
長期期待運用収益率 1.5%
予想昇給率 1.0%~4.6%
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結会計年度16,522千円であります。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として当社は確定拠出年金制度を設けており、国内連結子会社の一部は中小企業退職金共済制度に加入しております。なお、従業員等の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
一部の国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付債務の期首残高 |
4,770,233 |
千円 |
|
勤務費用 |
191,735 |
|
|
利息費用 |
55,009 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
56,384 |
|
|
退職給付の支払額 |
△321,047 |
|
|
為替換算調整額 |
2,431 |
|
|
退職給付債務の期末残高 |
4,754,746 |
|
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
年金資産の期首残高 |
5,234,754 |
千円 |
|
期待運用収益 |
78,521 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
230,201 |
|
|
事業主からの拠出額 |
213,396 |
|
|
退職給付の支払額 |
△132,561 |
|
|
年金資産の期末残高 |
5,624,311 |
|
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職
給付に係る資産の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
3,765,907 |
千円 |
|
年金資産 |
△5,624,311 |
|
|
|
△1,858,404 |
|
|
|
|
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
988,839 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△869,564 |
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
988,839 |
|
|
退職給付に係る資産 |
△1,858,404 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△869,564 |
|
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用 |
191,735 |
千円 |
|
利息費用 |
55,009 |
|
|
期待運用収益 |
△78,521 |
|
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
226,255 |
|
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
394,478 |
|
(5)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
数理計算上の差異 |
400,072 |
千円 |
(6)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
未認識数理計算上の差異 |
55,613 |
千円 |
(7)年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
債券 |
11.7 |
% |
|
株式 |
30.8 |
|
|
一般勘定分 |
1.2 |
|
|
その他 |
56.3 |
|
|
合 計 |
100.0 |
|
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の分配と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8)数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.78%~1.3%
長期期待運用収益率 1.5%
予想昇給率 1.0%~4.6%
3.確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額は、当連結会計年度20,736千円であります。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
棚卸資産評価損 |
630,724千円 |
|
663,307千円 |
|
貸倒引当金 |
702,271千円 |
|
473,978千円 |
|
投資有価証券評価損 |
330,362千円 |
|
412,128千円 |
|
退職給付に係る負債 |
440,895千円 |
|
311,252千円 |
|
減損損失 |
150,379千円 |
|
241,219千円 |
|
賞与引当金 |
177,765千円 |
|
219,992千円 |
|
未払事業税 |
95,931千円 |
|
19,894千円 |
|
税務上の繰越欠損金(注) |
301,303千円 |
|
368,566千円 |
|
関係会社出資金評価損 |
248,245千円 |
|
-千円 |
|
その他 |
601,412千円 |
|
467,998千円 |
|
繰延税金資産小計 |
3,679,290千円 |
|
3,178,338千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△290,694千円 |
|
△232,909千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,109,004千円 |
|
△1,062,762千円 |
|
繰延税金資産合計 |
2,279,591千円 |
|
1,882,666千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△875,360千円 |
|
△1,344,850千円 |
|
退職給付に係る資産 |
△584,702千円 |
|
△579,353千円 |
|
土地評価差額 |
△130,686千円 |
|
△130,686千円 |
|
繰延ヘッジ損益 |
-千円 |
|
△50,690千円 |
|
その他 |
△40,479千円 |
|
△30,039千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,631,229千円 |
|
△2,135,621千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
648,362千円 |
|
-千円 |
|
繰延税金負債の純額 |
-千円 |
|
△252,954千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
|
前連結会計年度 |
(単位:千円) |
||||||
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
8,802 |
- |
- |
- |
- |
292,500 |
301,303 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
△290,694 |
△290,694 |
|
繰延税金資産 (※2) |
8,802 |
- |
- |
- |
- |
1,805 |
10,608 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金301,303千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産10,608千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
|
当連結会計年度 |
(単位:千円) |
||||||
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
26,112 |
38,446 |
41,477 |
27,202 |
19,094 |
216,233 |
368,566 |
|
評価性引当額 |
△5,865 |
△8,452 |
△11,902 |
△1,222 |
- |
△205,466 |
△232,909 |
|
繰延税金資産 (※2) |
20,247 |
29,994 |
29,574 |
25,980 |
19,094 |
10,766 |
135,657 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金368,566千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産135,657千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
(表示方法の変更)
前連結会計年度の注記において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「投資有価証券評価損」は金額的重要性が増したため、独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において、繰延税金資産の「その他」で表示していた931,774千円は、「投資有価証券評価損」330,362千円、「その他」601,412千円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
|
(単位:%) |
|
(単位:%) |
|
法定実効税率 |
30.6 |
|
30.6 |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.4 |
|
1.2 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.4 |
|
△0.2 |
|
住民税均等割等 |
0.9 |
|
0.5 |
|
評価性引当額の増減 |
△10.4 |
|
△2.3 |
|
連結調整項目 |
10.5 |
|
4.5 |
|
その他 |
10.9 |
|
1.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
43.5 |
|
35.4 |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
1.当該資産除去債務の概要
当社グループ所有建物の解体時におけるアスベストの除去費用及び店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復に係る債務であります。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
アスベスト除去費用については、専門業者(建設業者等)から入手した見積額等によっております。また、店舗等の原状回復義務に係る債務については使用見込期間を取得から7年と見積り、資産除去債務を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
期首残高 |
112,160千円 |
112,160千円 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
- |
△11,000 |
|
期末残高 |
112,160 |
101,160 |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
当社グループは、本社及び一部の営業所等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来移転する予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積ることができません。
そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
当社及び一部の連結子会社では大阪府その他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸オフィスビル、賃貸住宅等を所有しております。
これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
用途 |
連結貸借対照表計上額 |
期末時価 (千円) |
|
||
|
期首残高 (千円) |
期中増減額 (千円) |
期末残高 (千円) |
|
||
|
オフィスビル |
381,842 |
23,785 |
405,628 |
1,939,883 |
|
|
駐車場 |
11,217 |
△94 |
11,122 |
1,163,662 |
|
|
貸地 |
1,098 |
- |
1,098 |
594,541 |
|
|
工場 |
226,089 |
△852 |
225,237 |
140,694 |
|
|
住宅 |
1,331,876 |
△47,033 |
1,284,842 |
2,998,237 |
|
|
その他 |
22,960 |
△149 |
22,810 |
120,387 |
|
|
合計 |
1,975,083 |
△24,343 |
1,950,740 |
6,957,407 |
|
(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
2.期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額等によっております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
用途 |
連結貸借対照表計上額 |
期末時価 (千円) |
|
||
|
期首残高 (千円) |
期中増減額 (千円) |
期末残高 (千円) |
|
||
|
オフィスビル |
405,628 |
6,878 |
412,506 |
1,939,883 |
|
|
駐車場 |
11,122 |
△94 |
11,027 |
1,180,179 |
|
|
貸地 |
1,098 |
- |
1,098 |
608,167 |
|
|
工場 |
225,237 |
△225,237 |
- |
- |
|
|
住宅 |
1,284,842 |
△40,486 |
1,244,356 |
3,030,690 |
|
|
その他 |
22,810 |
2,848 |
25,658 |
137,900 |
|
|
合計 |
1,950,740 |
△256,092 |
1,694,647 |
6,896,821 |
|
(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
2.期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額等によっております。
また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
用途 |
連結損益計算書における金額 |
|
|||
|
賃貸収益 (千円) |
賃貸費用 (千円) |
差額 (千円) |
その他損益 (千円) |
|
|
|
オフィスビル |
263,675 |
97,567 |
166,108 |
- |
|
|
駐車場 |
39,753 |
9,496 |
30,257 |
- |
|
|
貸地 |
25,800 |
4,573 |
21,226 |
- |
|
|
工場 |
27,534 |
10,063 |
17,471 |
- |
|
|
住宅 |
167,797 |
57,857 |
109,940 |
- |
|
|
その他 |
9,384 |
1,396 |
7,987 |
- |
|
|
合計 |
533,944 |
180,953 |
352,990 |
- |
|
(注)賃貸収益及び賃貸費用は、賃貸収益とこれに対応する費用(減価償却費、修繕費、委託管理費、租税公課等)であり、それぞれ「売上高」及び「売上原価」等に計上されております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
用途 |
連結損益計算書における金額 |
|
|||
|
賃貸収益 (千円) |
賃貸費用 (千円) |
差額 (千円) |
その他損益 (千円) |
|
|
|
オフィスビル |
158,185 |
89,559 |
68,625 |
- |
|
|
駐車場 |
53,928 |
8,785 |
45,142 |
- |
|
|
貸地 |
25,800 |
4,572 |
21,227 |
- |
|
|
工場 |
- |
- |
- |
- |
|
|
住宅 |
175,590 |
83,137 |
92,452 |
- |
|
|
その他 |
57,723 |
41,750 |
15,973 |
263,304 |
|
|
合計 |
471,228 |
227,805 |
243,422 |
263,304 |
|
(注)1.賃貸収益及び賃貸費用は、賃貸収益とこれに対応する費用(減価償却費、修繕費、委託管理費、租税公課等)であり、それぞれ「売上高」及び「売上原価」等に計上されております。
2.その他損益は、減損損失であります。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」「4.会計方針に係る事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
当社及び連結子会社の契約資産及び契約負債については、残高に重要性が乏しく重大な変動も発生していないため記載を省略しております。
また、過去の期間に充足(または部分的に充足)した履行義務から当連結会計年度に認識した収益に重要性はありません。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。
最近2連結会計年度のセグメント情報は、次のとおりであります。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
(1)報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものを基本としております。
当社グループは、「マテリアル事業」「ライフスタイル事業」「アパレル事業」「ブランド・リテール事業」及び「不動産事業」を営んでおります。
(2)各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
報告セグメントに属する主要な製品、サービスは以下のとおりであります。
|
報告セグメント |
主要な製品サービス |
|
マテリアル事業 |
原料(糸)及びテキスタイルの製造販売 |
|
ライフスタイル事業 |
生活資材・寝装品・生活雑貨の製造販売 |
|
アパレル事業 |
繊維二次製品のOEM/ODM事業 |
|
ブランド・リテール事業 |
自社ブランドの卸・小売 |
|
不動産事業 |
不動産賃貸事業 |
(報告セグメントの変更等に関する事項)
当社グループは、2021年3月期から前連結会計年度(2023年3月期)までセグメント情報における報告セグメントを「マテリアル事業」「アパレル事業」「ブランド・ライフスタイル事業」「不動産事業」としておりました。2023年5月12日に公表いたしました中期経営計画2026「Heritage to the future」を開始するに当たり、これまでの「ブランド・ライフスタイル事業」を新たに「ライフスタイル事業」と「ブランド・リテール事業」の2つの報告セグメントに区分することにいたしました。これに伴い当連結会計年度から「マテリアル事業」「ライフスタイル事業」「アパレル事業」「ブランド・リテール事業」及び「不動産事業」の5つの報告セグメントに変更することにいたしました。
市場・顧客ニーズの変化に対応するため、上記5つの報告セグメント体制に改め、更なる収益性の向上と持続的成長を目指しております。また、グループ企業を横断した事業セグメントをサステナブル・デジタル・グローバルの視点で強化することも目的としております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
2.報告セグメントのごとの売上高、利益または損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
連結財務 諸表計上額 (注)2 |
|||||
|
|
マテリアル 事業 |
ライフスタイル 事業 |
アパレル 事業 |
ブランド・ リテール事業 |
不動産事業 |
計 |
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売上高 |
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顧客との契約から 生じる収益 |
26,771,145 |
8,653,690 |
41,111,026 |
9,338,526 |
- |
85,874,389 |
- |
85,874,389 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
547,815 |
547,815 |
- |
547,815 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高または振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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持分法投資利益 または損失(△) |
△ |
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△ |
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△ |
|
△ |
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持分法適用会社への投資額 |
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有形固定資産及び 無形固定資産の 増加額 |
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(注)1.調整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用及びセグメント間取引消去等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額13,082,586千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産及びセグメント間取引消去が含まれております。
(3)減価償却費の調整額290,459千円は、主に本社管理部門に係る資産の減価償却費であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額86,267千円は、主に本社管理部門に係る資産の増加額であります。
2.報告セグメントのセグメント利益及び調整額の合計は、連結損益計算書の経常利益と一致しております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
連結財務 諸表計上額 (注)2 |
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マテリアル 事業 |
ライフスタイル 事業 |
アパレル 事業 |
ブランド・ リテール事業 |
不動産事業 |
計 |
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売上高 |
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顧客との契約から 生じる収益 |
23,741,855 |
8,107,422 |
41,071,817 |
9,348,654 |
- |
82,269,749 |
- |
82,269,749 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
576,848 |
576,848 |
- |
576,848 |
|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高または振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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持分法投資利益 または損失(△) |
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△ |
|
△ |
|
△ |
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持分法適用会社への投資額 |
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有形固定資産及び 無形固定資産の 増加額 |
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(注)1.調整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用及びセグメント間取引消去等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額12,166,929千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産及びセグメント間取引消去が含まれております。
(3)減価償却費の調整額302,871千円は、主に本社管理部門に係る資産の減価償却費であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額193,382千円は、主に本社管理部門に係る資産の増加額であります。
2.報告セグメントのセグメント利益及び調整額の合計は、連結損益計算書の経常利益と一致しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
売上高の10%以上を占める単一の外部顧客が存在しないため、記載しておりません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
売上高の10%以上を占める単一の外部顧客が存在しないため、記載しておりません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
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(単位:千円) |
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マテリアル 事業 |
ライフスタイル事業 |
アパレル 事業 |
ブランド・ リテール事業 |
不動産事業 |
全社・消去 |
合計 |
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減損損失 |
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当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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(単位:千円) |
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マテリアル 事業 |
ライフスタイル事業 |
アパレル 事業 |
ブランド・ リテール事業 |
不動産事業 |
全社・消去 |
合計 |
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減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
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(単位:千円) |
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マテリアル事業 |
ライフスタイル事業 |
アパレル事業 |
ブランド・ リテール事業 |
不動産事業 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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(単位:千円) |
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マテリアル事業 |
ライフスタイル事業 |
アパレル事業 |
ブランド・ リテール事業 |
不動産事業 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
関連会社 |
㈱WINWIN YJV |
東京都 目黒区 |
100,000 |
NIKEストアの運営担当 |
(所有) |
運転資金の貸付 |
資金の貸付 利息の受取 (注) |
1,480,000 3,475 |
長期 貸付金 |
1,480,000 |
(注)資金の貸付につきましては、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
(2)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員 |
八木 隆夫 |
- |
- |
当社 代表取締役 社長 執行役員 |
(被所有) |
- |
自己株式の処分(注) |
25,540 |
- |
- |
(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、自己株式の割当によるものであります。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員 |
八木 隆夫 |
- |
- |
当社 代表取締役 社長 執行役員 |
(被所有) |
- |
自己株式の処分(注) |
27,220 |
- |
- |
(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、自己株式の割当によるものであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||||||||
|
|
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||||||||
|
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。 |
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。 従業員向け株式交付信託(RS信託)が所有する当社株式を「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。(前連結会計年度-千株、当連結会計年度187千株) また、「1株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(前連結会計年度-千株、当連結会計年度187千株) |
(注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 (千円) |
1,013,800 |
2,075,327 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円) |
1,013,800 |
2,075,327 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
8,320 |
8,318 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
9,338,313 |
9,569,639 |
0.47 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
3,200,000 |
500,000 |
0.2 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
8,606,690 |
8,088,508 |
0.39 |
2026年~2028年 |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
- |
- |
- |
- |
|
その他有利子負債(預り保証金) |
876,204 |
840,980 |
0.53 |
- |
|
小計 |
22,021,208 |
18,999,129 |
- |
- |
|
内部取引の消去 |
△7,111,828 |
△5,818,148 |
- |
- |
|
合計 |
14,909,380 |
13,180,980 |
- |
- |
(注)1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)及びその他の有利子負債の連結貸借対照表日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額
|
区分 |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
900,000 |
5,000,000 |
- |
1,200,000 |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
不動産賃借契約に基づく退去時における原状回復義務 |
11,000 |
- |
11,000 |
- |
|
建物解体時におけるアスベスト除去費用 |
101,160 |
- |
- |
101,160 |
|
合計 |
112,160 |
- |
11,000 |
101,160 |
①当連結会計年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高(千円) |
20,206,438 |
41,024,837 |
62,460,443 |
82,846,598 |
|
税金等調整前四半期(当期)純利益(千円) |
668,686 |
1,103,725 |
2,738,535 |
3,213,734 |
|
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円) |
414,482 |
662,497 |
1,776,674 |
2,075,327 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
49.97 |
79.78 |
213.73 |
249.49 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益金額(円) |
49.97 |
29.85 |
133.73 |
35.82 |
②決算日後の状況
該当事項はありません。