第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,473,857

6,962,730

受取手形及び売掛金

8,744,819

※２ 8,261,367

電子記録債権

1,319,870

※２ 1,163,932

たな卸資産

5,136,195

5,426,321

未収入金

457,629

423,849

その他

347,435

303,610

貸倒引当金

△15,591

△18,449

流動資産合計

21,464,216

22,523,361

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

961,177

939,737

機械装置及び運搬具（純額）

146,791

131,177

土地

1,893,072

1,893,072

リース資産（純額）

53,570

91,256

その他（純額）

88,608

76,462

有形固定資産合計

3,143,220

3,131,707

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

30,627

67,746

リース資産

103,152

101,128

のれん

－

334,556

その他

18,323

10,665

無形固定資産合計

152,103

514,097

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

256,433

362,182

繰延税金資産

229,294

160,880

退職給付に係る資産

25,970

29,282

その他

571,435

619,070

貸倒引当金

△10,511

△10,245

投資その他の資産合計

1,072,622

1,161,170

固定資産合計

4,367,946

4,806,974

資産合計

25,832,163

27,330,336

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,320,421

※２ 4,333,318

短期借入金

845,532

1,196,684

1年内返済予定の長期借入金

363,980

523,559

未払法人税等

415,862

167,420

賞与引当金

205,000

118,161

その他

844,629

727,962

流動負債合計

6,995,425

7,067,106

固定負債

 

 

長期借入金

285,312

1,045,564

退職給付に係る負債

462,337

477,434

長期預り保証金

87,099

86,876

長期未払金

19,236

7,808

その他

94,642

137,395

固定負債合計

948,628

1,755,079

負債合計

7,944,053

8,822,186

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

898,591

898,591

資本剰余金

961,044

961,044

利益剰余金

16,348,313

16,941,969

自己株式

△435,500

△435,500

株主資本合計

17,772,447

18,366,104

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

95,356

169,372

繰延ヘッジ損益

4,175

2,964

為替換算調整勘定

16,130

△30,290

その他の包括利益累計額合計

115,661

142,045

純資産合計

17,888,109

18,508,150

負債純資産合計

25,832,163

27,330,336

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

32,837,098

30,303,280

売上原価

27,455,896

25,153,506

売上総利益

5,381,202

5,149,773

販売費及び一般管理費

3,921,936

3,765,467

営業利益

1,459,265

1,384,306

営業外収益

 

 

受取利息

840

775

受取配当金

30,207

4,584

仕入割引

96,288

94,479

その他

28,525

69,613

営業外収益合計

155,861

169,454

営業外費用

 

 

支払利息

5,223

5,944

売上割引

121,379

128,718

為替差損

39,423

23,763

その他

9,645

9,647

営業外費用合計

175,671

168,073

経常利益

1,439,455

1,385,686

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

356,537

－

出資金売却益

－

3,086

固定資産売却益

－

1,517

特別利益合計

356,537

4,604

特別損失

 

 

事務所移転費用

402

－

固定資産除売却損

43

391

特別損失合計

446

391

税金等調整前四半期純利益

1,795,546

1,389,899

法人税、住民税及び事業税

522,898

406,806

法人税等調整額

43,453

37,963

法人税等合計

566,352

444,770

四半期純利益

1,229,194

945,129

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,229,194

945,129

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

1,229,194

945,129

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

25,833

74,015

繰延ヘッジ損益

1,934

△1,210

為替換算調整勘定

△32,634

△46,420

その他の包括利益合計

△4,866

26,383

四半期包括利益

1,224,328

971,513

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,224,328

971,513

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第２四半期連結会計期間において、SPK USA HOLDINGS INC.を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

　また、当第３四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるSPK USA HOLDINGS INC.がNortheast Imported Parts & Accessories, Inc.の株式を取得し完全子会社化したことにより、同社を連結の範囲に含めており、当第３四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症によるロックダウン緩和・解除や経済活動の再開を含む仮定について重要な変更はありません。なお、新型コロナウイルス感染症による経済への影響は不確実性が高く、今後の感染状況によっては当連結会計年度の会計上の見積りに影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１．受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形裏書譲渡高

183,203千円

214,318千円

 

※２．四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権

　四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－千円

328,873千円

電子記録債権

支払手形

－

－

25,199

156,624

 

３．保証債務

　次の関係会社について取引先からの仕入債務に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

（2020年３月31日）

 

 

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

SPKヨーロッパB.V.

19,907千円

（EUR164千）

 

 

SPKヨーロッパB.V.

17,643千円

（EUR137千）

計

19,907千円

 

計

17,643千円

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

132,251千円

183,614千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

　　　　１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年４月26日

取締役会

普通株式

170,717

34

2019年３月31日

2019年５月29日

利益剰余金

2019年10月25日

取締役会

普通株式

170,715

34

2019年９月30日

2019年12月２日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

　　　　１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年４月27日

取締役会

普通株式

190,799

38

2020年３月31日

2020年６月１日

利益剰余金

2020年10月26日

取締役会

普通株式

160,673

16

2020年９月30日

2020年12月１日

利益剰余金

（注）2020年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。2020年３月31日を基準日とする「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

　　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年12月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

国内営業本部

海外営業本部

工機営業本部

CUSPA営業本部

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,937,429

9,830,334

3,616,569

1,452,764

32,837,098

セグメント間の内部売上高

又は振替高

60,061

71,347

－

－

131,408

計

17,997,491

9,901,682

3,616,569

1,452,764

32,968,507

セグメント利益

810,409

142,970

219,940

54,230

1,227,551

 

　　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

国内営業本部

海外営業本部

工機営業本部

CUSPA営業本部

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,898,796

7,719,376

3,092,764

1,592,343

30,303,280

セグメント間の内部売上高

又は振替高

62,029

62,360

44,320

－

168,711

計

17,960,825

7,781,736

3,137,085

1,592,343

30,471,991

セグメント利益

926,109

60,947

144,321

106,131

1,237,510

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額

及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

前第３四半期連結累計期間

当第３四半期連結累計期間

　報告セグメント計

　一般管理費の調整額（１）

　全社営業外収益（２）

  営業外費用の調整額（３）

1,227,551

71,352

138,169

2,383

1,237,510

33,179

101,496

13,500

四半期連結損益計算書の経常利益

1,439,455

1,385,686

（注）（1）、（3）は各営業本部が負担する一般管理費及び営業外費用の配賦差異であります。

（2）は主に報告セグメントに帰属しない管理部門の営業外収益であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「海外営業本部」セグメントにおいて、当社の連結子会社であるSPK USA HOLDINGS INC.がNortheast Imported Parts & Accessories, Inc.の株式を取得し完全子会社化したことにより、同社を連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては334,556千円であります。

　なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、事業領域の開拓と意思決定の迅速化を目的とした会社組織の変更に伴い、報告セグメントを従来の「国内営業本部」、「海外営業本部」及び「工機営業本部」の３区分から、「国内営業本部」、「海外営業本部」、「工機営業本部」及び「ＣＵＳＰＡ営業本部」の４区分に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、会社組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：Northeast Imported Parts & Accessories, Inc.
事業の内容 ：自動車補修部品の販売業

② 企業結合を行った理由

　Northeast Imported Parts & Accessories, Inc.は米国市場において、自動車補修部品の販売を行っており、当社が連結子会社化することによって、米国市場における当社の自動車補修部品市場の事業領域をより一層拡大させることができるとともに、今後の当社グループの発展に大いに寄与するものと判断致しました。

③ 企業結合日

2020年10月16日（みなし取得日　2020年11月30日）

④ 企業結合の法定形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社であるSPK USA HOLDINGS INC.が、現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　みなし取得日を2020年11月30日としており、かつ四半期連結決算日との差異が３ヵ月を超えないこととなるため、当第３四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しております。したがって、当第３四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金

450万米ドル

取得原価

 

450万米ドル

 

（４）主要な取得関連費用の内容及び金額

財務及び法務に関する調査費用 17,620千円

 

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

334,556千円

　なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

　効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については、取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定です。
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益

122円40銭

94円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,229,194

945,129

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,229,194

945,129

普通株式の期中平均株式数（千株）

10,042

10,042

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2020年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　2020年10月26日開催の取締役会において、第150期事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ) 中間配当金の総額・・・・・・・・・・・・・160,673千円
(ロ) １株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・16円
(ハ) 支払請求の効力発生日および支払開始日・・・2020年12月１日

　(注) 2020年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。