第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,353,369	7,041,731
受取手形及び売掛金	8,656,292	8,346,655
電子記録債権	1,089,730	1,238,111
棚卸資産	※３ 5,145,856	※３ 5,755,423
未収入金	452,027	375,744
その他	319,510	393,306
貸倒引当金	△42,274	△44,180
流動資産合計	22,974,513	23,106,792
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	928,267	963,009
機械装置及び運搬具（純額）	125,401	116,685
土地	1,893,072	2,021,234
リース資産（純額）	76,569	57,222
建設仮勘定	168,440	318,610
その他（純額）	81,168	70,669
有形固定資産合計	3,272,919	3,547,432
無形固定資産
のれん	323,172	394,080
ソフトウエア	68,080	103,533
リース資産	93,886	75,267
その他	10,665	11,868
無形固定資産合計	495,804	584,749
投資その他の資産
投資有価証券	312,177	311,753
繰延税金資産	227,419	252,408
退職給付に係る資産	33,944	33,951
その他	618,547	615,922
貸倒引当金	△10,186	△29
投資その他の資産合計	1,181,903	1,214,007
固定資産合計	4,950,628	5,346,189
資産合計	27,925,141	28,452,981

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	4,513,148	4,412,929
短期借入金	805,636	786,788
１年内償還予定の社債	20,000	20,000
１年内返済予定の長期借入金	455,656	401,940
未払法人税等	436,186	350,010
賞与引当金	208,202	214,086
その他	779,333	799,621
流動負債合計	7,218,163	6,985,375
固定負債
社債	180,000	170,000
長期借入金	942,699	1,019,689
退職給付に係る負債	473,227	487,681
長期預り保証金	87,364	89,948
長期未払金	7,287	19,082
その他	118,759	111,782
固定負債合計	1,809,338	1,898,184
負債合計	9,027,501	8,883,560
純資産の部
株主資本
資本金	898,591	898,591
資本剰余金	961,044	961,044
利益剰余金	17,380,009	17,954,271
自己株式	△435,500	△435,500
株主資本合計	18,804,143	19,378,405
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	134,360	134,066
繰延ヘッジ損益	△4,158	△552
為替換算調整勘定	△36,706	57,501
その他の包括利益累計額合計	93,496	191,015
純資産合計	18,897,640	19,569,421
負債純資産合計	27,925,141	28,452,981

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	19,381,297	22,899,558
売上原価	16,075,767	19,107,814
売上総利益	3,305,530	3,791,743
販売費及び一般管理費	※ 2,500,209	※ 2,804,298
営業利益	805,321	987,444
営業外収益
受取利息	653	308
受取配当金	3,777	2,725
仕入割引	61,036	63,604
為替差益	－	31,815
その他	33,258	34,357
営業外収益合計	98,726	132,812
営業外費用
支払利息	3,772	5,950
売上割引	83,236	－
為替差損	19,490	－
その他	2,837	4,086
営業外費用合計	109,337	10,037
経常利益	794,710	1,110,219
特別利益
債務免除益	－	45,749
特別利益合計	－	45,749
税金等調整前四半期純利益	794,710	1,155,969
法人税、住民税及び事業税	254,949	340,863
法人税等調整額	4,433	15,836
法人税等合計	259,382	356,699
四半期純利益	535,327	799,269
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	535,327	799,269

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	535,327	799,269
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	34,141	△294
繰延ヘッジ損益	△3,029	3,605
為替換算調整勘定	△37,385	94,208
その他の包括利益合計	△6,273	97,519
四半期包括利益	529,054	896,788
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	529,054	896,788
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	794,710	1,155,969
減価償却費	120,854	106,997
のれん償却額	－	34,436
長期前払費用償却額	1,512	1,279
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△219	△10,020
賞与引当金の増減額（△は減少）	△6,884	4,509
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	13,686	4,111
受取利息及び受取配当金	△4,431	△3,034
支払利息	3,772	5,950
為替差損益（△は益）	△65	446
債務免除益	－	△45,749
売上債権の増減額（△は増加）	1,249,623	374,747
棚卸資産の増減額（△は増加）	△261,120	△468,829
仕入債務の増減額（△は減少）	△427,621	△148,366
未収消費税等の増減額（△は増加）	111,473	△51,364
未払消費税等の増減額（△は減少）	6,189	△19,020
その他	△3,654	△7,205
小計	1,597,825	934,857
利息及び配当金の受取額	4,339	2,970
利息の支払額	△3,778	△6,144
法人税等の支払額	△499,450	△433,151
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,098,935	498,531
投資活動によるキャッシュ・フロー
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△29,322
有形固定資産の取得による支出	△130,907	△175,444
無形固定資産の取得による支出	△48,926	△42,652
貸付けによる支出	－	△1,084
貸付金の回収による収入	772	1,771
その他	△18,150	11,296
投資活動によるキャッシュ・フロー	△197,212	△235,434
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	162,763	△67,367
リース債務の返済による支出	△55,013	△40,889
長期借入れによる収入	1,324,926	3,309
長期借入金の返済による支出	△273,280	△271,564
社債の償還による支出	－	△10,000
配当金の支払額	△190,799	△210,883
財務活動によるキャッシュ・フロー	968,596	△597,395
現金及び現金同等物に係る換算差額	△8,112	22,658
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,862,208	△311,640
現金及び現金同等物の期首残高	5,374,713	7,254,216
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,236,921	※ 6,942,575

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社カービューティープロの全株式を取得したため、連結の範囲に含めており、当第２四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、従来は営業外費用に計上していた売上割引については、売上高から減額しております。また、顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していましたが、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しています。また、有償支給取引において、従来は有償支給した原材料等について消滅を認識しておりましたが、当該取引において買い戻す義務を負っていることから、有償支給した原材料等について消滅を認識しないことといたしました。なお、当該取引において支給品の譲渡に係る収益は認識しておりません。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は119,122千円減少し、売上原価は32,530千円減少し、営業利益は83,629千円減少し、営業外費用は100,578千円減少し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ16,948千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は14,123千円減少しております。

　「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
受取手形裏書譲渡高	185,686千円	232,606千円

２．保証債務

　次の関係会社について取引先からの仕入債務に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度 （2021年３月31日）			当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
SPKヨーロッパB.V.	22,584千円 （EUR172千）		SPKヨーロッパB.V.	18,350千円 （EUR139千）

※３．棚卸資産の内訳

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
商品及び製品	5,058,533千円	5,661,492千円
仕掛品	19,267	21,932
原材料及び貯蔵品	68,056	71,998

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給与手当	914,376千円	1,006,383千円
荷造運搬費	372,222	429,386
賞与引当金繰入額	197,634	212,078
減価償却費	96,473	85,843
退職給付費用	51,985	45,680

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、

　次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	7,336,072千円	7,041,731千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△99,150	△99,156
現金及び現金同等物	7,236,921	6,942,575

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年４月27日 取締役会	普通株式	190,799	38	2020年３月31日	2020年６月１日	利益剰余金

（注）2020年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年10月26日 取締役会	普通株式	160,673	16	2020年９月30日	2020年12月１日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年４月27日 取締役会	普通株式	210,883	21	2021年３月31日	2021年５月31日	利益剰余金

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月27日 取締役会	普通株式	180,757	18	2021年９月30日	2021年12月１日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

			（単位：千円）
	国内営業本部	海外営業本部	工機営業本部	CUSPA営業本部	合計
売上高
外部顧客への売上高	11,545,998	4,882,525	1,985,392	967,379	19,381,297
セグメント間の内部売上高又は振替高	38,470	44,229	31,707	－	114,406
計	11,584,468	4,926,754	2,017,100	967,379	19,495,703
セグメント利益	601,536	10,564	82,467	66,541	761,110

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

			（単位：千円）
	国内営業本部	海外営業本部	工機営業本部	CUSPA営業本部	合計
売上高
日本	12,086,001	5,041	1,970,120	1,176,819	15,237,983
アジア・オセアニア	－	2,580,659	223,467	－	2,804,126
中南米	－	1,667,504	713	－	1,668,217
北米	－	971,467	443,415	－	1,414,882
中東・アフリカ	－	1,317,162	244	－	1,317,406
ヨーロッパ	－	448,148	8,792	－	456,940
顧客との契約から生じる収益	12,086,001	6,989,983	2,646,753	1,176,819	22,899,558
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	12,086,001	6,989,983	2,646,753	1,176,819	22,899,558
セグメント間の内部売上高又は振替高	61,658	15,063	21,490	－	98,212
計	12,147,659	7,005,047	2,668,243	1,176,819	22,997,770
セグメント利益	533,900	209,101	201,655	29,803	974,460

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	前第２四半期連結累計期間	当第２四半期連結累計期間
報告セグメント計 　一般管理費の調整額（1） 　全社営業外収益（2） 　営業外費用の調整額（3）	761,110 13,659 12,428  7,511	974,460 44,634 16,174 74,950
四半期連結損益計算書の経常利益	794,710	1,110,219

（注）（1）、（3）は各営業本部が負担する一般管理費及び営業外費用の配賦差異であります。

（2）は主に報告セグメントに帰属しない管理部門の営業外収益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「CUSPA営業本部」セグメントにおいて、株式会社カービューティープロの全株式を取得し完全子会社化したことにより、同社を連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては 83,913千円であります。

　なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

（収益認識等に関する会計基準等の適用）

「（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の「国内営業本部」の売上高は92,494千円減少、セグメント利益は17,611千円増加し、「海外営業本部」の売上高は14,090千円減少し、「CUSPA営業本部」の売上高は12,537千円減少、セグメント利益は662千円減少しております。

（仕入割引の計上セグメントの変更）

各報告セグメントの業績をより適切に把握するため、全社営業外収益に計上していた仕入割引について、第１四半期連結会計期間より各報告セグメントに計上しております。この変更に伴い、前第２四半期連結累計期間については、変更後の数値で記載しております。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社カービューティープロ

事業の内容　　　：カーディテイリング関連事業及び技術指導

② 企業結合を行った理由

株式会社カービューティープロは1976年創業の、カーディテイリング（自動車内外装クリーニング等）関連事業を日本全国に展開している企業です。

自動車整備・補修のアフターマーケットを主要な事業領域として、国内・海外の自動車部品卸に携わる当社グループにとって、シナジー効果が期待できることから、株式を取得することといたしました。

③ 企業結合日

2021年７月15日

④ 企業結合の法定形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第２四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しているため、当第２四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

当事者間の合意により非開示とさせていただきます。

（４）主要な取得関連費用の内容及び金額

財務及び法務に関する調査費用及び仲介手数料　 43,418千円

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

 83,913千円

なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については、取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定です。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益	53円31銭	79円59銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	535,327	799,269
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る 親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	535,327	799,269
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,042	10,042

　　(注)　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2021年10月27日開催の取締役会において、第151期事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ) 中間配当金の総額・・・・・・・・・・・・・180,757千円
(ロ) １株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・18円
(ハ) 支払請求の効力発生日および支払開始日・・・2021年12月１日

　(注) 2021年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。