第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、リンクス有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,879,628	1,479,628
受取手形及び売掛金	1,014,423	1,106,767
商品及び製品	850,357	792,344
繰延税金資産	4,935	4,951
その他	119,187	84,207
貸倒引当金	△817	△631
流動資産合計	3,867,713	3,467,266
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	770,790	855,241
減価償却累計額	△695,476	△772,092
建物及び構築物（純額）	75,314	83,149
機械装置及び運搬具	16,760	19,139
減価償却累計額	△14,535	△16,924
機械装置及び運搬具（純額）	2,225	2,215
土地	438,325	518,941
リース資産	3,326	3,326
減価償却累計額	△1,718	△1,885
リース資産（純額）	1,607	1,441
その他	198,477	211,624
減価償却累計額	△169,546	△175,268
その他（純額）	28,930	36,356
有形固定資産合計	546,403	642,104
無形固定資産
のれん	－	82,200
その他	70,877	69,443
無形固定資産合計	70,877	151,643
投資その他の資産
投資有価証券	57,894	119,948
関係会社株式	39,595	－
差入保証金	332,597	330,048
繰延税金資産	－	1,044
その他	30,975	33,838
貸倒引当金	△11,002	△11,054
投資その他の資産合計	450,059	473,824
固定資産合計	1,067,340	1,267,572
資産合計	4,935,054	4,734,838

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,007,306	852,016
1年内返済予定の長期借入金	473,698	450,026
リース債務	714	720
未払法人税等	39,305	14,277
賞与引当金	7,422	7,484
その他	97,600	155,133
流動負債合計	1,626,047	1,479,657
固定負債
長期借入金	627,972	630,728
リース債務	1,053	871
役員退職慰労引当金	42,643	48,467
退職給付に係る負債	282,420	291,745
繰延税金負債	256	21,628
その他	10,479	8,609
固定負債合計	964,825	1,002,050
負債合計	2,590,873	2,481,708
純資産の部
株主資本
資本金	1,910,700	1,910,700
資本剰余金	88,604	88,604
利益剰余金	388,966	305,440
自己株式	△47,442	△47,442
株主資本合計	2,340,829	2,257,303
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,352	△4,172
その他の包括利益累計額合計	3,352	△4,172
純資産合計	2,344,181	2,253,130
負債純資産合計	4,935,054	4,734,838

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
売上高	2,019,108	2,039,221
売上原価	1,514,759	1,535,171
売上総利益	504,348	504,049
販売費及び一般管理費
報酬及び給料手当	262,549	270,984
賞与引当金繰入額	3,732	5,508
役員退職慰労引当金繰入額	2,632	5,824
貸倒引当金繰入額	169	－
その他	287,566	284,239
販売費及び一般管理費合計	556,650	566,557
営業損失（△）	△52,301	△62,507
営業外収益
受取利息	582	542
仕入割引	5,803	3,053
貸倒引当金戻入額	－	824
保険解約返戻金	46,693	－
その他	3,008	1,785
営業外収益合計	56,087	6,204
営業外費用
支払利息	2,153	2,299
手形売却損	379	260
貸倒引当金繰入額	56	－
その他	1,190	404
営業外費用合計	3,780	2,964
経常利益又は経常損失（△）	5	△59,267
特別損失
固定資産除却損	0	0
特別損失合計	0	0
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	5	△59,267
法人税、住民税及び事業税	12,141	9,879
法人税等調整額	△5,402	179
法人税等合計	6,739	10,058
四半期純損失（△）	△6,733	△69,326
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△6,733	△69,326

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
四半期純損失（△）	△6,733	△69,326
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,185	△7,525
その他の包括利益合計	2,185	△7,525
四半期包括利益	△4,548	△76,851
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△4,548	△76,851
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　　当第１四半期連結会計期間より、株式会社ミツワ商会の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

　　（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　これによる損益に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

　　　（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．受取手形割引高

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （平成28年６月30日）
受取手形割引高	98,252千円	100,217千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費は（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
減価償却費 のれんの償却額	6,215千円 －	11,391千円 1,040

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月25日 定時株主総会	普通株式	14,199	1	平成27年３月31日	平成27年６月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月23日 定時株主総会	普通株式	14,199	1	平成28年３月31日	平成28年６月24日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	カーケア関連商品販売	その他　　（注３）	計
売上高
(１)外部顧客への売上高	1,949,050	70,058	2,019,108	－	2,019,108
(２)セグメント間の内部売上高又は振替高	21	45,644	45,666	(45,666)	－
計	1,949,072	115,702	2,064,774	(45,666)	2,019,108
セグメント損失（△）	△52,439	△981	△53,421	1,119	△52,301

　　　（注）１．セグメント損失（△）の調整額1,119千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　　　　２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　　３．「その他」の区分には、「看板・チラシ等の販促物の企画・製作」「保険・旅行の代理業務」等を含んでおります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	カーケア関連商品販売	その他　　（注３）	調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
売上高
(１)外部顧客への売上高	1,984,147	55,073	－	2,039,221
(２)セグメント間の内部売上高又は振替高	7	12,910	(12,918)	－
計	1,984,155	67,984	(12,918)	2,039,221
セグメント損失（△）	△61,797	△1,010	300	△62,507

　　　（注）１．セグメント損失（△）の調整額300千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　　　　２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３．前連結会計年度末より、近年激変する市場環境に対応するため事業内容を見直した結果、「看板・チラシ等の販促物の企画・製作」「保険・旅行の代理業務」等を報告セグメントに含まれない「その他」としております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　該当事項はありません。

　（のれんの金額の重要な変動）

　　「カーケア関連商品販売」セグメントにおいて、当社は平成28年４月１日付けで株式会社ミツワ商会の全株式を取得し子会社化しております。

　　　これによる当第１四半期連結累計期間におけるのれんの発生額は83,240千円であります。

（企業結合等関係）

  当社は、平成28年３月17日開催の取締役会において、株式会社ミツワ商会の全株式を取得し、子会社化することについて決議し、平成28年４月１日付で株式譲渡契約を締結し、同日付で全株式を取得しました。

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社ミツワ商会

事業の内容　　　：自動車用品卸売

（２）企業結合を行った主な理由

　株式会社ミツワ商会は、当社の業務・資本提携先であり、北海道において自動車用品販売を長年に亘り展開しております。今回の株式取得により、両者のノウハウ及び経営資源をより有効に活用することで販売拡大と相乗効果が期待され、当社グループの企業価値向上が見込めるものと判断いたしました。

（３）企業結合日

平成28年４月１日

（４）企業結合の法的形式

株式取得

（５）結合後企業の名称

株式会社ミツワ商会

（６）取得した議決権比率

合併直前に所有していた議決権比率　　 33.5％

企業結合日に追加取得した議決権比率　 66.5％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　  100％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

平成28年４月１日から平成28年６月30日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	117,000千円
取得原価		117,000

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　アドバイザリーに対する報酬・手数料等

　 400千円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

81,447千円

（２）発生原因

  主として株式会社ミツワ商会が自動車用品販売事業を展開する地域における購買業務の効率化、売上・シェア拡大等のシナジー効果によって期待される超過収益力によるものです。

（３）償却方法及び償却期間

20年間にわたる均等償却

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　186,006千円

固定資産　108,227千円

資産合計　294,233千円

流動負債　208,025千円

固定負債　 94,490千円

負債合計　302,515千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△0円47銭	△4円88銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△6,733	△69,326
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△6,733	△69,326
普通株式の期中平均株式数（千株）	14,199	14,199

（注）　当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。