2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 1,301,626

※1 1,352,924

受取手形

※2 38,413

35,892

電子記録債権

82,733

85,160

売掛金

※3 779,044

※3 768,340

商品及び製品

244,743

237,704

貯蔵品

659

719

前渡金

816

前払費用

15,330

15,861

関係会社短期貸付金

5,464

5,122

未収入金

43,167

27,043

その他

2,477

3,004

貸倒引当金

184

177

流動資産合計

2,513,477

2,532,414

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

602,673

602,673

減価償却累計額

552,858

556,400

建物(純額)

※1 49,814

※1 46,272

構築物

128,284

128,284

減価償却累計額

128,268

128,268

構築物(純額)

※1 16

※1 16

機械及び装置

1,092

1,092

減価償却累計額

1,024

1,034

機械及び装置(純額)

67

58

車両運搬具

7,582

減価償却累計額

2,207

車両運搬具(純額)

5,375

工具、器具及び備品

138,590

139,832

減価償却累計額

125,671

130,247

工具、器具及び備品(純額)

12,918

9,585

土地

※1 400,095

※1 400,095

有形固定資産合計

462,913

461,402

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

114,382

90,202

無形固定資産合計

114,382

90,202

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 159,033

※1 161,343

関係会社株式

60,569

60,569

出資金

1,164

1,164

関係会社長期貸付金

178,115

172,812

破産更生債権等

322

255

長期前払費用

7,089

差入保証金

277,738

278,692

繰延税金資産

67,960

67,403

その他

3,250

4,425

貸倒引当金

59,408

57,755

投資その他の資産合計

688,746

696,000

固定資産合計

1,266,042

1,247,605

資産合計

3,779,519

3,780,019

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

※2 60,567

42,967

電子記録債務

197,578

195,033

買掛金

※1,※3 510,186

※1,※3 511,003

未払金

39,143

42,755

未払費用

9,683

10,291

未払法人税等

56,731

27,005

前受金

5,643

4,886

預り金

4,742

4,993

賞与引当金

30,000

30,000

その他

12,651

32,503

流動負債合計

926,929

901,440

固定負債

 

 

退職給付引当金

213,019

208,856

役員退職慰労引当金

79,937

60,350

その他

2,600

2,600

固定負債合計

295,556

271,806

負債合計

1,222,486

1,173,246

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

88,604

88,604

その他資本剰余金

1,810,700

1,834,271

資本剰余金合計

1,899,304

1,922,876

利益剰余金

 

 

利益準備金

28,646

32,550

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

534,809

579,570

利益剰余金合計

563,456

612,121

自己株式

47,888

71,460

株主資本合計

2,514,872

2,563,537

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

42,159

43,235

評価・換算差額等合計

42,159

43,235

純資産合計

2,557,032

2,606,772

負債純資産合計

3,779,519

3,780,019

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

6,976,878

7,116,877

売上原価

 

 

商品期首棚卸高

262,323

244,743

当期商品仕入高

5,346,461

5,477,098

他勘定受入高

※1 1,190

合計

5,608,784

5,723,032

他勘定振替高

※2 18,934

※2 27,396

商品期末棚卸高

244,743

237,704

商品売上原価

5,345,106

5,457,930

売上総利益

1,631,772

1,658,946

販売費及び一般管理費

 

 

支払手数料

42,615

54,259

販売促進費

3,725

6,941

荷造運搬費

30,436

32,135

車両関連費

134,826

136,693

広告宣伝費

3,648

5,208

役員報酬

91,350

90,500

社員給料

523,555

527,691

賞与

12,425

15,013

賞与引当金繰入額

30,000

30,000

退職給付費用

10,483

7,879

法定福利費

113,319

115,794

福利厚生費

2,415

2,560

旅費及び交通費

23,252

23,816

通信費

20,220

20,183

賃借料

133,052

132,585

租税公課

5,480

5,744

減価償却費

12,042

34,450

委託手数料

18,117

17,372

役員退職慰労引当金繰入額

9,760

9,612

その他

231,251

255,732

販売費及び一般管理費合計

1,451,980

1,524,174

営業利益

179,791

134,772

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業外収益

 

 

受取利息

2,714

3,248

受取配当金

5,015

5,253

仕入割引

11,446

11,122

貸倒引当金戻入額

1,200

1,500

受取手数料

2,766

2,692

その他

2,974

3,137

営業外収益合計

26,118

26,954

営業外費用

 

 

支払利息

118

手形売却損

184

147

その他

83

100

営業外費用合計

386

248

経常利益

205,523

161,479

税引前当期純利益

205,523

161,479

法人税、住民税及び事業税

94,308

74,630

法人税等調整額

74,279

855

法人税等合計

20,029

73,774

当期純利益

185,493

87,704

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,910,700

88,604

88,604

25,806

380,548

406,355

47,777

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

 

 

2,839

2,839

 

減資

1,810,700

 

1,810,700

1,810,700

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

28,393

28,393

 

当期純利益

 

 

 

 

 

185,493

185,493

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

111

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,810,700

1,810,700

1,810,700

2,839

154,260

157,100

111

当期末残高

100,000

88,604

1,810,700

1,899,304

28,646

534,809

563,456

47,888

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,357,883

14,961

14,961

2,372,845

当期変動額

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

減資

 

 

剰余金の配当

28,393

 

 

28,393

当期純利益

185,493

 

 

185,493

自己株式の取得

111

 

 

111

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

27,197

27,197

27,197

当期変動額合計

156,989

27,197

27,197

184,187

当期末残高

2,514,872

42,159

42,159

2,557,032

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

88,604

1,810,700

1,899,304

28,646

534,809

563,456

47,888

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

 

 

3,903

3,903

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

39,039

39,039

 

当期純利益

 

 

 

 

 

87,704

87,704

 

株式給付信託による自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

71,100

株式給付信託による自己株式の処分

 

 

23,571

23,571

 

 

 

47,528

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

23,571

23,571

3,903

44,761

48,665

23,571

当期末残高

100,000

88,604

1,834,271

1,922,876

32,550

579,570

612,121

71,460

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,514,872

42,159

42,159

2,557,032

当期変動額

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

剰余金の配当

39,039

 

 

39,039

当期純利益

87,704

 

 

87,704

株式給付信託による自己株式の取得

71,100

 

 

71,100

株式給付信託による自己株式の処分

71,100

 

 

71,100

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

1,075

1,075

1,075

当期変動額合計

48,665

1,075

1,075

49,740

当期末残高

2,563,537

43,235

43,235

2,606,772

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品

当社は主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2) 貯蔵品

最終仕入原価法による原価法を採用しております。

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

ただし、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法としております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価格を零として算定する定額法によっております。

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、その発生した年度の費用として処理しております。

(4) 役員退職慰労引当金

役員退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給見込額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

当社は、カーケア関連商品販売を主な事業としており、顧客に商品及び製品それぞれを引き渡した時点で収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から返品、値引き及び割戻し等を控除した金額で測定しております。

取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社株式の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

60,569

60,569

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、関係会社株式について、純資産価額及び超過収益力に基づく実質価額が著しく下落している場合、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、関係会社株式の帳簿価額を実質価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。

関係会社株式の評価において、業績悪化により実質価額が著しく下落し、事業計画に基づく回復可能性が認められない場合に、減損処理が必要になり、翌事業年度の財務諸表の関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

現金及び預金

建物

構築物

土地

投資有価証券

22,000千円

49,627

0

400,095

56,760

22,000千円

46,200

0

400,095

55,440

528,482

523,735

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

買掛金

163,719千円

164,504千円

163,719

164,504

 

※2.期末日満期手形

期末日満期手形の会計処理については、前事業年度の末日は金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受取手形

18,823千円

-千円

支払手形

15,901

 

※3.関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲載されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

売掛金

693千円

1,865千円

買掛金

18,423

23,309

 

4.受取手形割引高

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受取手形割引高

22,154千円

1,452千円

 

(損益計算書関係)

※1.他勘定受入高の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

減価償却費(レンタカー事業)

-千円

1,190千円

1,190

 

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

運搬費

販売促進費

その他

5,977千円

4,632

8,324

5,775千円

6,632

14,989

18,934

27,396

 

(有価証券関係)

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

60,569

60,569

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

賞与引当金

退職給付引当金

役員退職慰労引当金

貸倒引当金

未払事業税

減損損失

その他

 

10,224千円

72,597

27,242

20,289

756

197,504

77,334

 

 

10,224千円

72,953

21,080

20,225

1,479

202,104

79,171

繰延税金資産小計

405,948

 

407,238

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△316,192

 

△316,626

評価性引当額小計

△316,192

 

△316,626

繰延税金資産合計

89,756

 

90,612

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金

 

△21,796

 

 

△23,209

繰延税金負債合計

△21,796

 

△23,209

繰延税金資産(負債)の純額

67,960

 

67,403

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

 

法定実効税率

(調整)

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

住民税均等割

評価性引当額の増減

賃上げ促進税制による税額控除

税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

その他

(%)

34.1

 

△0.2

17.4

△40.4

△1.2

 

(%)

34.1

 

△0.2

22.1

△4.5

△3.5

△1.2

△1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

9.7

 

45.7

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.1%から34.9%に変更し計算しております。なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項ありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

602,673

602,673

556,400

3,542

46,272

構築物

128,284

128,284

128,268

0

16

機械及び装置

1,092

1,092

1,034

9

58

車両運搬具

7,582

7,582

2,207

2,207

5,375

工具、器具及び備品

138,590

2,368

1,126

139,832

130,247

5,702

9,585

土地

400,095

400,095

400,095

有形固定資産計

1,270,736

9,950

1,126

1,279,559

818,157

11,461

461,402

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

135,667

135,667

45,465

24,180

90,202

無形固定資産計

135,667

135,667

45,465

24,180

90,202

長期前払費用

10,042

1,968

8,073

984

984

7,089

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

車両運搬具      車両      7,582千円

工具、器具及び備品  エアコン    1,998千円

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品  エアコン     985千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金 流動 (注1)

184

177

184

177

貸倒引当金 固定 (注2)

59,408

23

93

1,583

57,755

賞与引当金    (注3)

30,000

30,000

29,991

8

30,000

役員退職慰労引当金(注4)

79,937

9,612

26,150

3,050

60,350

(注1)貸倒引当金(流動)の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額等であります。

(注2)貸倒引当金(固定)の「当期減少額(その他)」は、主に関係会社の純資産回復にともなう戻入額であります。

(注3)賞与引当金の「当期減少額(その他)」は、支給見込額と実績支給額との差額による戻入額であります。

(注4)役員退職慰労引当金の「当期減少額(その他)」は、見積額と実績額との差額等による戻入額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。