第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令
第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から

2021年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る

四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,927,736	3,999,664
受取手形及び売掛金	8,421,002	7,469,296
商品	2,147,566	2,136,543
未収入金	1,220,436	771,930
その他	128,052	79,214
貸倒引当金	△19,332	△18,425
流動資産合計	14,825,462	14,438,224
固定資産
有形固定資産
建物	4,047,404	4,256,616
減価償却累計額及び減損損失累計額	△905,801	△1,001,042
建物（純額）	3,141,603	3,255,574
建物附属設備	5,431,415	5,583,274
減価償却累計額及び減損損失累計額	△3,585,183	△3,697,653
建物附属設備（純額）	1,846,231	1,885,620
構築物	300,975	318,347
減価償却累計額及び減損損失累計額	△148,994	△162,544
構築物（純額）	151,980	155,802
機械及び装置	348,840	357,840
減価償却累計額及び減損損失累計額	△218,619	△230,417
機械及び装置（純額）	130,220	127,422
車両運搬具	1,886	1,886
減価償却累計額	△1,886	△1,886
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品	585,128	593,636
減価償却累計額及び減損損失累計額	△412,827	△422,488
工具、器具及び備品（純額）	172,301	171,148
土地	2,066,571	2,066,571
建設仮勘定	185,856	－
有形固定資産合計	7,694,766	7,662,140
無形固定資産
ソフトウエア	192,519	165,886
ソフトウエア仮勘定	－	5,255
電話加入権	26,614	26,614
無形固定資産合計	219,133	197,756
投資その他の資産
投資有価証券	1,321,430	1,097,540
差入保証金	2,384,206	2,330,485
会員権	11,666	9,624
保険積立金	30,960	30,960
破産更生債権等	51,756	49,082
投資不動産	569,473	569,473
減価償却累計額	△246,566	△248,818
投資不動産（純額）	322,906	320,654
その他	2,485	689
貸倒引当金	△55,673	△51,457
投資その他の資産合計	4,069,739	3,787,579
固定資産合計	11,983,640	11,647,476
資産合計	26,809,102	26,085,701

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	9,644,611	9,140,959
１年内返済予定の長期借入金	1,491,660	1,718,796
リース債務	82,322	74,179
未払金	55,535	29,391
未払費用	1,093,152	973,565
未払法人税等	－	51,095
賞与引当金	146,000	210,000
その他	22,525	20,746
流動負債合計	12,535,807	12,218,733
固定負債
長期借入金	1,460,455	1,799,855
リース債務	176,943	142,923
退職給付引当金	1,602,882	1,672,862
役員退職慰労引当金	113,974	118,687
資産除去債務	722,309	746,740
繰延税金負債	242,474	182,069
その他	58,224	54,324
固定負債合計	4,377,262	4,717,461
負債合計	16,913,070	16,936,195
純資産の部
株主資本
資本金	1,305,700	1,305,700
資本剰余金
資本準備金	1,233,690	1,233,690
資本剰余金合計	1,233,690	1,233,690
利益剰余金
利益準備金	154,131	154,131
その他利益剰余金
別途積立金	4,600,000	4,600,000
繰越利益剰余金	2,197,710	1,587,692
利益剰余金合計	6,951,842	6,341,823
自己株式	△172,221	△172,221
株主資本合計	9,319,010	8,708,991
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	577,022	440,514
評価・換算差額等合計	577,022	440,514
純資産合計	9,896,032	9,149,505
負債純資産合計	26,809,102	26,085,701

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	30,485,151	31,288,885
売上原価
商品期首棚卸高	2,509,415	2,147,566
当期商品仕入高	25,105,152	25,895,976
合計	27,614,568	28,043,542
商品期末棚卸高	2,308,894	2,136,543
商品売上原価	25,305,674	25,906,998
売上総利益	5,179,476	5,381,887
販売費及び一般管理費	※１ 6,417,825	※１ 6,295,584
営業損失（△）	△1,238,348	△913,697
営業外収益
受取利息	2,196	2,252
受取配当金	6,438	5,663
貸倒引当金戻入額	111,338	157
受取賃貸料	64,761	83,718
雇用調整助成金	210,673	114,738
雑収入	16,962	20,278
営業外収益合計	412,370	226,809
営業外費用
支払利息	2,734	5,157
賃貸費用	60,069	59,869
雑損失	2,913	3,825
営業外費用合計	65,718	68,852
経常損失（△）	△891,695	△755,740
特別利益
投資有価証券売却益	－	167,926
特別利益合計	－	167,926
税引前四半期純損失（△）	△891,695	△587,814
法人税、住民税及び事業税	22,684	22,204
法人税等調整額	834,448	－
法人税等合計	857,133	22,204
四半期純損失（△）	△1,748,828	△610,018

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△891,695	△587,814
減価償却費	429,184	336,807
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△114,989	△3,580
賞与引当金の増減額（△は減少）	△205,410	64,000
退職給付引当金の増減額（△は減少）	60,040	69,980
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△142,880	4,713
受取利息及び受取配当金	△8,634	△7,915
支払利息	2,734	5,157
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△167,926
売上債権の増減額（△は増加）	747,274	951,706
棚卸資産の増減額（△は増加）	200,521	11,022
その他の流動資産の増減額（△は増加）	357,689	269,565
差入保証金の増減額（△は増加）	△7,124	△7,228
破産更生債権等の増減額（△は増加）	1,002	2,673
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,202,368	△503,651
未払金の増減額（△は減少）	△274,783	103,909
未払費用の増減額（△は減少）	△153,980	△119,587
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△26,987	20,812
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△10,900	△3,900
その他	13,702	6,283
小計	△1,227,603	445,028
利息及び配当金の受取額	9,345	8,503
利息の支払額	△2,734	△5,157
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△203,925	104,142
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,424,918	552,516
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△179,657	△247,318
有形固定資産の売却による収入	730	－
無形固定資産の取得による支出	△41,953	△12,762
投資有価証券の取得による支出	△1,084	△713
投資有価証券の売却による収入	－	194,880
敷金及び保証金の差入による支出	△2,074	△3,294
敷金及び保証金の回収による収入	54,094	64,244
その他	－	365
投資活動によるキャッシュ・フロー	△169,943	△4,599
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△184	－
リース債務の返済による支出	△44,117	△42,163
長期借入れによる収入	3,000,000	1,500,000
長期借入金の返済による支出	△437,555	△933,464
配当金の支払額	△91,102	△361
財務活動によるキャッシュ・フロー	2,427,040	524,010
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	832,177	1,071,928
現金及び現金同等物の期首残高	3,583,229	2,927,736
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 4,415,407	※１ 3,999,664

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」と

いう。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した

時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、当社が代理人として関与したと判定される取引については純額で表示しております。

　この結果、従前の会計処理と比較して、当第２四半期累計期間の売上高及び売上原価は385,960千円減少して

おりますが、営業損失、経常損失及び税引前四半期純損失には影響はありません。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って

おりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める

経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載して

おりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と

いう。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計

基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計

基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準等の

適用が四半期財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

　前事業年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の

広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給料	1,725,287千円	1,689,454千円
賞与引当金繰入額	－	210,000
退職給付費用	120,192	116,697
運賃	2,189,884	1,938,153

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	4,415,407千円	3,999,664千円
現金及び現金同等物	4,415,407	3,999,664

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

(1)配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月25日 取締役会	普通株式	90,482	10	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

(2)基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

著しい変動はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

著しい変動はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、食品卸売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を地区別及び商品分類別に分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）
	常温食品	冷蔵食品	冷凍食品	酒類	非食品	合計
東日本地区	3,426,804	680,595	4,275,476	41,466	309,297	8,733,640
中日本東部地区	2,078,580	635,634	2,954,796	20,783	87,518	5,777,313
中日本西部地区	3,992,553	801,795	5,405,708	45,464	275,320	10,520,841
西日本地区	1,979,100	399,136	3,419,819	19,656	129,085	5,946,797
その他	151,293	70,199	52,201	29,285	7,312	310,292
顧客との契約から生じる 収益	11,628,332	2,587,361	16,108,002	156,656	808,532	31,288,885
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	11,628,332	2,587,361	16,108,002	156,656	808,532	31,288,885

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△193円28銭	△67円42銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円）	△1,748,828	△610,018
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）	△1,748,828	△610,018
普通株式の期中平均株式数（株）	9,048,170	9,047,925

 （注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。