第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令
第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,927,736	3,524,161
受取手形及び売掛金	8,421,002	※１ 12,781,451
商品	2,147,566	3,178,878
未収入金	1,220,436	993,392
その他	128,052	68,562
貸倒引当金	△19,332	△29,504
流動資産合計	14,825,462	20,516,941
固定資産
有形固定資産
建物	4,047,404	4,256,616
減価償却累計額及び減損損失累計額	△905,801	△1,053,043
建物（純額）	3,141,603	3,203,572
建物附属設備	5,431,415	5,583,274
減価償却累計額及び減損損失累計額	△3,585,183	△3,774,033
建物附属設備（純額）	1,846,231	1,809,241
構築物	300,975	318,347
減価償却累計額及び減損損失累計額	△148,994	△169,524
構築物（純額）	151,980	148,822
機械及び装置	348,840	357,840
減価償却累計額及び減損損失累計額	△218,619	△236,442
機械及び装置（純額）	130,220	121,398
車両運搬具	1,886	1,886
減価償却累計額	△1,886	△1,886
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品	585,128	592,750
減価償却累計額及び減損損失累計額	△412,827	△430,621
工具、器具及び備品（純額）	172,301	162,129
土地	2,066,571	2,066,571
建設仮勘定	185,856	－
有形固定資産合計	7,694,766	7,511,735
無形固定資産
ソフトウエア	192,519	151,561
ソフトウエア仮勘定	－	9,351
電話加入権	26,614	26,614
無形固定資産合計	219,133	187,526
投資その他の資産
投資有価証券	1,321,430	1,019,498
差入保証金	2,384,206	2,306,094
会員権	11,666	9,624
保険積立金	30,960	30,960
破産更生債権等	51,756	48,158
投資不動産	569,473	569,473
減価償却累計額	△246,566	△249,944
投資不動産（純額）	322,906	319,528
その他	2,485	655
貸倒引当金	△55,673	△50,533
投資その他の資産合計	4,069,739	3,683,986
固定資産合計	11,983,640	11,383,248
資産合計	26,809,102	31,900,189

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	9,644,611	14,974,639
１年内返済予定の長期借入金	1,491,660	1,634,796
リース債務	82,322	71,436
未払金	55,535	30,439
未払費用	1,093,152	1,186,872
未払法人税等	－	56,416
賞与引当金	146,000	140,000
その他	22,525	67,679
流動負債合計	12,535,807	18,162,279
固定負債
長期借入金	1,460,455	1,424,156
リース債務	176,943	130,000
退職給付引当金	1,602,882	1,705,035
役員退職慰労引当金	113,974	121,045
資産除去債務	722,309	748,092
繰延税金負債	242,474	158,148
その他	58,224	54,624
固定負債合計	4,377,262	4,341,101
負債合計	16,913,070	22,503,380
純資産の部
株主資本
資本金	1,305,700	1,305,700
資本剰余金
資本準備金	1,233,690	1,233,690
資本剰余金合計	1,233,690	1,233,690
利益剰余金
利益準備金	154,131	154,131
その他利益剰余金
別途積立金	4,600,000	4,600,000
繰越利益剰余金	2,197,710	1,889,413
利益剰余金合計	6,951,842	6,643,544
自己株式	△172,221	△172,221
株主資本合計	9,319,010	9,010,712
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	577,022	386,096
評価・換算差額等合計	577,022	386,096
純資産合計	9,896,032	9,396,809
負債純資産合計	26,809,102	31,900,189

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	50,821,153	53,241,351
売上原価
商品期首棚卸高	2,509,415	2,147,566
当期商品仕入高	42,692,962	45,235,604
合計	45,202,378	47,383,170
商品期末棚卸高	2,965,713	3,178,878
商品売上原価	42,236,665	44,204,291
売上総利益	8,584,488	9,037,059
販売費及び一般管理費	9,889,780	9,683,135
営業損失（△）	△1,305,291	△646,076
営業外収益
受取利息	2,344	2,402
受取配当金	10,603	9,353
貸倒引当金戻入額	128,972	－
受取賃貸料	105,768	125,586
雇用調整助成金	263,491	144,723
雑収入	26,316	27,477
営業外収益合計	537,496	309,543
営業外費用
支払利息	4,721	8,447
賃貸費用	94,887	89,702
雑損失	2,975	8,114
営業外費用合計	102,584	106,264
経常損失（△）	△870,380	△442,797
特別利益
投資有価証券売却益	－	167,926
特別利益合計	－	167,926
特別損失
減損損失	※１ 832,535	－
特別損失合計	832,535	－
税引前四半期純損失（△）	△1,702,916	△274,870
法人税、住民税及び事業税	33,979	33,426
法人税等調整額	1,021,816	－
法人税等合計	1,055,796	33,426
四半期純損失（△）	△2,758,712	△308,297

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」と

いう。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した

時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、当社が代理人として関与したと判定される取引については純額で表示しております。

　この結果、従前の会計処理と比較して、当第３四半期累計期間の売上高及び売上原価は614,955千円減少して

おりますが、営業損失、経常損失及び税引前四半期純損失には影響はありません。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って

おりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める

経過的な取扱いに従って、前第３四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載して

おりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と

いう。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計

基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計

基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準等の

適用が四半期財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

　前事業年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の

広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期貸借対照表関係）

※１　四半期会計期間末日満期手形等の会計処理については、実際の手形交換日、もしくは決済日に処理して

おります。なお、当第３四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日

満期手形等が四半期会計期間期末残高に含まれております。

	前事業年度末 （2021年３月31日）	当第３四半期会計期間 （2021年12月31日）
受取手形及び売掛金	－千円	726,381千円

（四半期損益計算書関係）

※１　減損損失

前第３四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	金額（千円）
東日本地区	営業設備	建物	2,589
		建物附属設備	778,600
		機械及び装置	7,473
		車両運搬具	309
		工具、器具及び備品	43,562
合計			832,535

　当社は、管理会計上の区分を基準に、地区を単位としてグルーピングを実施しております。

　新型コロナウイルス感染症第３波による外出自粛や取引先である外食店舗の営業自粛及び各自治体からの

営業時間短縮の要請等により、特に東日本地区の売上高が大きく減少しました。更には2021年１月からの

緊急事態宣言の再発出により、今後も厳しい経営環境が続くと予想されます。

　その結果、東日本地区については、当初想定していた業績の回復が見込めなくなったため、帳簿価額を

回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失832,535千円として特別損失に計上しております。

　回収可能価額の算定は、使用価値によっております。なお、使用価値は、将来キャッシュ・フローに基づく

評価額がマイナスであるため零として算定しております。

当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　該当事項はありません。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	642,357千円	509,901千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月25日 取締役会	普通株式	90,482	10	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

著しい変動はありません。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

著しい変動はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、食品卸売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を地区別及び商品分類別に分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）
	常温食品	冷蔵食品	冷凍食品	酒類	非食品	合計
東日本地区	5,630,551	1,795,215	7,683,998	94,409	503,142	15,707,318
中日本東部地区	3,277,733	1,213,624	4,988,010	37,867	139,043	9,656,279
中日本西部地区	6,474,476	1,459,718	9,074,947	88,919	458,449	17,556,510
西日本地区	3,189,121	709,445	5,684,404	36,654	210,038	9,829,664
その他	233,910	109,914	90,578	44,245	12,929	491,578
顧客との契約から生じる 収益	18,805,794	5,287,917	27,521,938	302,096	1,323,604	53,241,351
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	18,805,794	5,287,917	27,521,938	302,096	1,323,604	53,241,351

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△304円89銭	△34円07銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円）	△2,758,712	△308,297
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）	△2,758,712	△308,297
普通株式の期中平均株式数（株）	9,048,102	9,047,925

　(注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。