##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 5社

主要な連結子会社の名称

株式会社ハピネット・マーケティング

株式会社星光堂マーケティング

株式会社マックスゲームズ

株式会社ハピネット・ベンディングサービス

株式会社ハピネット・ロジスティクスサービス

(2) 主要な非連結子会社の名称等

ハピネット・ライブエモーション合同会社

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社は、小規模であり、売上高及び当期純損益(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数 1社

会社等の名称

株式会社ブロッコリー

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

ハピネット・ライブエモーション合同会社

（持分法を適用しない理由）

当期純損益(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②デリバティブ

時価法を採用しております。

③たな卸資産

主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 ３～47年

機械装置及び運搬具 ３～12年

工具、器具及び備品 ２～20年

また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。

②無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

③役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えて、当連結会計年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。

④ポイント引当金

ポイント制度に基づき顧客へ付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額を計上しております。

⑤返品調整引当金

期末日後の返品による損失に備えるため、返品予測による損失見積額を計上しております。

⑥株式給付引当金

株式給付規程に基づく当社グループの従業員への当社株式の給付に備える為、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

発生年度に全額を費用処理しております。

③小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

ただし、為替予約が付されている外貨建金銭債務については振当処理を行っております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

通貨関連

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建輸入予定取引

③ヘッジ方針

外貨建取引の為替相場変動リスクを回避する目的で、デリバティブ取引に関する内部規程に基づき、成約取引の範囲内でヘッジ取引を行うこととし、投機目的の取引は行わない方針であります。

④ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動の累計と、ヘッジ手段のキャッシュ・フローの累計を比較し、両者の変動額を基礎にしてヘッジ有効性を評価しております。

ただし、為替予約取引が将来の購入予定に基づくものであり、実行の可能性が極めて高い場合には、有効性の判定を省略しております。

(6) のれんの償却方法及び償却期間

５年間の定額法により償却しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。

###### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年３月30日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

###### (表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

前連結会計年度において、「流動資産」の「受取手形及び売掛金」に含めていた「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形及び売掛金」に表示していた36,979百万円は、「受取手形及び売掛金」32,501百万円、「電子記録債権」4,478百万円として組み替えております。

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,010百万円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」1,525百万円に含めて表示しております。

なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が41百万円減少しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)(評価性引当額の合計額を除く。)及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

（追加情報）

（従業員株式所有制度）

従業員株式所有制度に関する注記については、「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(8) 役員・従業員株式所有制度の内容」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
商品 | 8,002 | 百万円 | 6,992 | 百万円
貯蔵品 | 26 |  | 70 |

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
投資有価証券 | 3,376百万円 | 3,040百万円

※３　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
投資有価証券 | 1,713百万円 | －百万円

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
買掛金 | 3,485百万円 | －百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
1,009 | 百万円 | 1,407 | 百万円

※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
49 | 百万円 | 34 | 百万円

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
機械装置及び運搬具 | 1百万円 | －百万円
工具、器具及び備品 | 0 | 0
計 | 1 | 0

※４　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
工具、器具及び備品 | 1百万円 | －百万円
計 | 1 | －

※５　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
建物及び構築物 | -百万円 | 9百万円
機械装置及び運搬具 | 0 | 3
工具、器具及び備品 | 0 | 4
その他(無形固定資産) | 11 | 3
その他(投資その他の資産) | 0 | 0
計 | 12 | 21

※６　減損損失

前連結会計年度(自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途 | 種類 | 場所 | 減損損失
除却予定資産 | 建物付属設備、器具備品 | 東京都豊島区　（注） | 16 百万円

当社グループは、事業ユニットを基準とした管理会計上の区分に従ってグルーピングしております。

（注）㈱星光堂マーケティングの移転に伴い旧本社(池袋)の退去をもって遊休資産となった為、減損損失を計上いたしました。なお、回収可能価額は使用価値を零として算定しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 1,493百万円 | △836百万円
組替調整額 | △27 | 10
税効果調整前 | 1,465 | △825
税効果額 | △452 | 252
その他有価証券評価差額金 | 1,013 | △572
繰延ヘッジ損益： |  |
当期発生額 | △2 | 2
税効果調整前 | △2 | 2
税効果額 | 0 | △0
繰延ヘッジ損益 | △1 | 2
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 0 | △0
その他の包括利益合計 | 1,012 | △571

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 24,050,000 | - | - | 24,050,000
合計 | 24,050,000 | - | - | 24,050,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注)１，２ | 2,368,110 | 260 | 95,320 | 2,273,050
合計 | 2,368,110 | 260 | 95,320 | 2,273,050

(注) １．普通株式の自己株式の株式数の増加260株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少95,320株は、ストック・オプションの行使による減少95,300株、単元

未満株式の売渡しによる減少20株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | - | - | - | - | - | 564
合計 | - | - | - | - | - | 564

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2017年６月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 433 | 20.00 | 2017年３月31日 | 2017年６月23日
2017年11月10日 取締役会 | 普通株式 | 326 | 15.00 | 2017年９月30日 | 2017年12月５日

(注)　2017年６月22日開催の定時株主総会に基づき行った配当の１株当たり配当額には、ハピネット生誕25周年記念

配当５円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2018年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 544 | 利益剰余金 | 25.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月22日

(注)　１株当たり配当額には、特別配当10円が含まれております。

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 24,050,000 | - | - | 24,050,000
合計 | 24,050,000 | - | - | 24,050,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注)１，２，３ | 2,273,050 | 120,001 | 166,000 | 2,227,051
合計 | 2,273,050 | 120,001 | 166,000 | 2,227,051

(注)１．当連結会計年度末の普通株式の自己株式の株式数には、株式給付信託（J-ESOP）の信託財産として資産管理

サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有する当社株式119,000株を含めております。

２．普通株式の自己株式の株式数の増加120,001株は、単元未満株式の買取りによる増加1株、資産管理サービス

信託銀行株式会社(信託Ｅ口)による当社株式の取得による増加120,000株であります。

３．普通株式の自己株式の株式数の減少166,000株は、ストック・オプションの行使による減少45,000株、資産

管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)への第三者割当による自己株式の処分による減少120,000株、資

産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)からの給付による減少1,000株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | - | - | - | - | - | 620
合計 | - | - | - | - | - | 620

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2018年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 544 | 25.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月22日
2018年11月９日 取締役会 | 普通株式 | 438 | 20.00 | 2018年９月30日 | 2018年12月５日

(注)１．2018年６月21日開催の定時株主総会に基づき行った配当の１株当たり配当額には、特別配当10円が含まれて

おります。

２．2018年11月９日開催の取締役会に基づき行った配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信

託Ｅ口)が保有する自社の株式に対する配当金２百万円を含めております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年６月20日 定時株主総会 | 普通株式 | 658 | 利益剰余金 | 30.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月21日

(注)１．１株当たり配当額には、ハピネット設立50周年記念配当10円が含まれております。

２．配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が保有する自社の株式に対する配当金３百万円を含めております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
現金及び預金勘定 | 11,458百万円 | 17,447百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | ― | ―
現金及び現金同等物 | 11,458 | 17,447

※２　事業譲受により取得した資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

当社グループが事業譲受により取得した資産及び負債の内訳並びに事業譲受の取得価額と事業譲受による支出（純額）の関係は次のとおりであります。

流動資産 | 1,643百万円
固定資産 | 365
投資その他の資産 | 640
流動負債 | △53
固定負債 | △264
のれん | 669
事業譲受の取得価額 | 3,000
事業譲受により取得した現金及び現金同等物 | ―
差引：事業譲受による支出 | 3,000

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

該当事項はありません。

###### (リース取引関係)

(借主側)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
１年内 | 891 | 899
１年超 | 2,574 | 2,828
合計 | 3,466 | 3,728

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、将来の為替変動によるリスク回避を目的としており投機的な取引は行わないものとしております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式でありますが、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、未払金、未払法人税等は、１年以内の支払期日であります。

デリバティブ取引は、商品の輸入取引に係る為替変動（円安）リスクを回避し、安定的な利益の確保を図る目的で利用しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、債権管理部門において取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社グループは、外貨建ての営業債務について、先物為替予約取引によるヘッジを行っております。外貨準備取引規程に規定する手順により取引の実行及びモニタリングを行い、実需に伴う取引に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については期間を最小限に抑える方針であります。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき財務部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（(注)２．参照）。

前連結会計年度（2018年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円)
(1) 現金及び預金 | 11,458 | 11,458 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 32,501 | 32,501 | ―
(3) 電子記録債権 | 4,478 | 4,478 | ―
(4) 投資有価証券 |  |  |
①その他有価証券 | 4,871 | 4,871 | ―
②関連会社株式 | 3,361 | 4,719 | 1,357
資産計 | 56,670 | 58,027 | 1,357
(5) 支払手形及び買掛金 | 27,785 | 27,785 | ―
(6) 未払金 | 3,447 | 3,447 | ―
(7) 未払法人税等 | 1,476 | 1,476 | ―
負債計 | 32,708 | 32,708 | ―
デリバティブ取引(*) | (3) | (3) | ―

*デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。

当連結会計年度（2019年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円)
(1) 現金及び預金 | 17,447 | 17,447 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 27,305 | 27,305 | ―
(3) 電子記録債権 | 3,949 | 3,949 | ―
(4) 投資有価証券 |  |  |
①その他有価証券 | 4,246 | 4,246 | ―
②関連会社株式 | 3,035 | 3,715 | 680
資産計 | 55,984 | 56,665 | 680
(5) 支払手形及び買掛金 | 25,589 | 25,589 | ―
(6) 未払金 | 3,947 | 3,947 | ―
(7) 未払法人税等 | 1,254 | 1,254 | ―
負債計 | 30,791 | 30,791 | ―
デリバティブ取引(*) | (0) | (0) | ―

*デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。

(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4) 投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

負 債

(5) 支払手形及び買掛金、(6)未払金、(7)未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

(注) ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

|  | (単位：百万円)
区分 | 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
非上場株式 | 75 | 70
非連結子会社株式 | 14 | 5
合計 | 90 | 75

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。

前連結会計年度において、非連結子会社株式について17百万円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、非連結子会社株式について9百万円の減損処理を行っております。

(注) ３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2018年３月31日）

| １年以内(百万円)
現金及び預金 | 11,458
受取手形及び売掛金 | 32,501
電子記録債権 | 4,478
合計 | 48,437

当連結会計年度（2019年３月31日）

| １年以内(百万円)
現金及び預金 | 17,447
受取手形及び売掛金 | 27,305
電子記録債権 | 3,949
合計 | 48,702

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2018年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 4,871 | 1,743 | 3,127
小計 | 4,871 | 1,743 | 3,127
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | ― | ― | ―
小計 | ― | ― | ―
合計 | 4,871 | 1,743 | 3,127

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額75百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。

当連結会計年度(2019年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 3,787 | 1,429 | 2,358
小計 | 3,787 | 1,429 | 2,358
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 458 | 500 | △41
小計 | 458 | 500 | △41
合計 | 4,246 | 1,930 | 2,316

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額70百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度(自　2017年４月１日　至　2018年３月31日)

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 78 | 27 | ―
合計 | 78 | 27 | ―

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 28 | 13 | ―
合計 | 28 | 13 | ―

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度及び当連結会計年度においては、減損処理を行っておりません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価または実質価額が、取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則として減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた金額について減損処理を行っております。

###### (デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2018年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2019年３月31日)

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2018年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 為替予約取引 米ドル受取・円支払 | 外貨建輸入 予定取引 | 96 | ― | △3
合計 | 96 | ― | △3

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度(2019年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 為替予約取引 米ドル受取・円支払 | 外貨建輸入 予定取引 | 82 | ― | △0
合計 | 82 | ― | △0

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社４社は、確定給付型の制度として退職一時金制度及び確定拠出年金制度を導入しております。また、連結子会社１社においては確定拠出型の特定退職金共済制度及び確定拠出年金制度を導入しております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 2,549 | 2,697
勤務費用 | 182 | 184
利息費用 | ― | ―
数理計算上の差異の発生額 | 26 | 37
退職給付の支払額 | △168 | △149
簡便法から原則法への変更に伴う増加額 | 58 | ―
その他 | 50 | 4
退職給付債務の期末残高 | 2,697 | 2,774

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

当社及び連結子会社は、年金資産を有しておりません。

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 356 | 295
退職給付費用 | 43 | 35
退職給付の支払額 | △26 | △10
簡便法から原則法への変更に伴う減少額 | △44 | ―
その他 | △33 | △4
退職給付に係る負債の期末残高 | 295 | 316

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | ― | ―
年金資産 | ― | ―
| ― | ―
非積立型制度の退職給付債務 | 2,993 | 3,091
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,993 | 3,091
退職給付に係る負債 | 2,993 | 3,091
退職給付に係る資産 | ― | ―
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,993 | 3,091

（注）簡便法を適用した制度を含みます。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
勤務費用 | 182 | 184
利息費用 | ― | ―
数理計算上の差異の発生額 | 26 | 37
簡便法で計算した退職給付費用 | 43 | 35
簡便法から原則法への変更による費用処理額 | 13 | ―
臨時に支払った割増退職金等 | 130 | 132
確定給付制度に係る退職給付費用 | 396 | 390

(6) 退職給付に係る調整額

該当事項はありません。

(7) 退職給付に係る調整累計額

該当事項はありません。

(8) 年金資産に関する事項

当社及び連結子会社は、年金資産を有しておりません。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
割引率 | 0.0% | 0.0%

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度67百万円、当連結会計年度90百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
販売費及び一般管理費 | 104百万円 | 102百万円

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 2013年度株式報酬型 新株予約権 | 2014年度株式報酬型 新株予約権 | 2015年度株式報酬型 新株予約権
決議年月日 | 2013年11月12日 | 2014年11月12日 | 2015年11月11日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 （社外取締役を除く。)６名 当社子会社取締役 ３名 執行役員等 ８名 | 当社取締役 （社外取締役を除く。)７名 当社子会社取締役 １名 執行役員等 ９名 | 当社取締役 （社外取締役を除く。)７名 当社子会社取締役 ３名 執行役員等 ７名
株式の種類別のストック・オプションの数 (注)１ | 普通株式　257,400株 | 普通株式　93,600株 | 普通株式　115,300株
付与日 | 2013年12月11日 | 2014年12月10日 | 2015年12月10日
権利確定条件 | 付与日（2013年12月11日）以降、当社の取締役、子会社取締役、当社の監査役、子会社監査役、執行役員及び従業員いずれの地位も喪失すること。 | 付与日（2014年12月10日）以降、当社の取締役、子会社取締役、当社の監査役、子会社監査役、執行役員及び従業員いずれの地位も喪失すること。 | 付与日（2015年12月10日）以降、当社の取締役、子会社取締役、当社の監査役、子会社監査役、執行役員及び従業員いずれの地位も喪失すること。
対象勤務期間 | 定めはありません。 | 定めはありません。 | 定めはありません。
権利行使期間 | 自　2013年12月12日 至　2043年12月11日 | 自　2014年12月11日 至　2044年12月10日 | 自　2015年12月11日 至　2045年12月10日
新株予約権の数（個）（注）２ | 1,617 | 588 | 869
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（注）２、３ | 普通株式　161,700株 | 普通株式　58,800株 | 普通株式　86,900株
新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２ | １ | １ | １
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)（注）２ | 発行価格　　　　673 資本組入額　（注）４ | 発行価格　　　　1,464 資本組入額　　（注）４ | 発行価格　　　　1,072 資本組入額　　（注）４
新株予約権の行使の条件 （注）２ | （注）５
新株予約権の譲渡に関する事項（注）２ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）２ | （注）６

| 2016年度株式報酬型 新株予約権 | 2017年度株式報酬型 新株予約権 | 2018年度株式報酬型 新株予約権
決議年月日 | 2016年11月10日 | 2017年11月10日 | 2018年11月９日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 （社外取締役を除く。)７名 当社子会社取締役　　 ３名 執行役員等 ４名 | 当社取締役 （社外取締役を除く。)７名 当社子会社取締役 ２名 執行役員等 ３名 | 当社取締役 （社外取締役を除く。)６名 当社子会社取締役 ３名 執行役員等 ３名
株式の種類別のストック・オプションの数 (注)１ | 普通株式　133,000株 | 普通株式　59,300株 | 普通株式　77,200株
付与日 | 2016年12月12日 | 2017年12月12日 | 2018年12月12日
権利確定条件 | 付与日（2016年12月12日）以降、当社の取締役、子会社取締役、当社の監査役、子会社監査役、執行役員及び従業員いずれの地位も喪失すること。 | 付与日（2017年12月12日）以降、当社の取締役、子会社取締役、当社の監査役、子会社監査役、執行役員及び従業員いずれの地位も喪失すること。 | 付与日（2018年12月12日）以降、当社の取締役、子会社取締役、当社の監査役、子会社監査役、執行役員及び従業員いずれの地位も喪失すること。
対象勤務期間 | 定めはありません。 | 定めはありません。 | 定めはありません。
権利行使期間 | 自　2016年12月13日 至　2046年12月12日 | 自　2017年12月13日 至　2047年12月12日 | 自　2018年12月13日 至　2048年12月12日
新株予約権の数（個）（注）２ | 1,143 | 561 | 772
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（注）２、３ | 普通株式　114,300株 | 普通株式　56,100株 | 普通株式　77,200株
新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２ | １ | １ | １
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)（注）２ | 発行価格　　　　1,150 資本組入額　　（注）４ | 発行価格　　　　1,768 資本組入額　　（注）４ | 発行価格　　　　1,324 資本組入額　　（注）４
新株予約権の行使の条件 （注）２ | （注）５
新株予約権の譲渡に関する事項（注）２ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）２ | （注）６

(注)１．株式数に換算して記載しております。

２．当連結会計年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末（2019年5月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。

３．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。

なお、当社が当社普通株式の株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　株式分割または併合の比率

また、割当日後に当社が合併、会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるものとする。

４．資本組入額

①　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

②　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

５．新株予約権の行使の条件

①　新株予約権者は、当社の取締役、子会社取締役、当社の監査役、子会社監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとする。

②　新株予約権者は、上記①の規定にかかわらず、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議案につき当社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合）は、当該承認日の翌日から30日間に限り、新株予約権を行使できるものとする。

③　新株予約権者は、上記①の規定にかかわらず、新株予約権者が当社の子会社取締役、子会社監査役、子会社執行役員または子会社従業員であった場合で、当該会社が当社の子会社ではなくなった場合（組織再編行為や株式譲渡による場合を含むがこれに限らない）は、当該会社が当社の子会社ではなくなった日の翌日から30日間に限り、新株予約権を行使できるものとする。

④　新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうちの１名（以下「相続承継人」という。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は次の各号の条件のもと、権利を譲り受け、新株予約権を行使することができるものとする。ただし、刑法犯のうち、重大な事犯を行ったと認められる者は、相続承継人となることができず、権利を行使できないものとする。

イ．相続承継人が死亡した場合、その相続人は新株予約権を相続することはできないものとする。

ロ．相続承継人は、相続開始後10ヶ月以内かつ権利行使期間の最終日までに当社所定の相続手続を完了しなければならないものとする。

ハ．相続承継人は、上記「新株予約権の行使期間」所定の行使期間内で、かつ、当社所定の相続手続完了時から２ヶ月以内に限り一括して新株予約権を行使することができるものとする。

６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）については、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社の新株予約権を新たに交付するものとする。

ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

①　交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付するものとする。

②　新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類及び数

新株予約権の目的となる株式の種類は再編対象会社普通株式とし、新株予約権の行使により交付する再編対象会社普通株式の数は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定する。

③　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に当該各新株予約権の目的となる株式数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たりの金額を１円とする。

④　新株予約権を行使することができる期間

上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権の行使期間の満了日までとする。

⑤　新株予約権の取得に関する事項

新株予約権の取得事由及び条件に準じて決定する。

なお、新株予約権の取得事由及び条件は下記のとおりとする。

イ．新株予約権者が権利行使をする前に、上記「新株予約権の行使の条件」に記載の条件または新株予約権割当契約の定めにより新株予約権を行使できなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償で取得することができる。

ロ．当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割計画または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画の承認の議案が当社の株主総会（株主総会が不要な場合は当社の取締役会）において承認された場合は、当社の取締役会が別途定める日（ただし、上記「新株予約権の行使の条件」②の場合には、②に定める行使期間満了日後の日を定めるものとする。）をもって、同日時点で権利行使されていない新株予約権を無償で取得することができる。

⑥　譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとする。

⑦　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。

⑧　新株予約権の行使の条件

上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。

###### （追加情報）

「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(２)新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に記載すべき事項をストック・オプション等関係注記に集約して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2019年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 2013年度株式報酬型 新株予約権 | 2014年度株式報酬型 新株予約権 | 2015年度株式報酬型 新株予約権
権利確定前　　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 181,500 | 66,000 | 95,500
付与 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | 19,800 | 7,200 | 8,600
未確定残 | 161,700 | 58,800 | 86,900
権利確定後　　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
権利確定 | 19,800 | 7,200 | 8,600
権利行使 | 19,800 | 7,200 | 8,600
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ―

| 2016年度株式報酬型 新株予約権 | 2017年度株式報酬型 新株予約権 | 2018年度株式報酬型 新株予約権
権利確定前　　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 120,500 | 59,300 | ―
付与 | ― | ― | 77,200
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | 6,200 | 3,200 | ―
未確定残 | 114,300 | 56,100 | 77,200
権利確定後　　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
権利確定 | 6,200 | 3,200 | ―
権利行使 | 6,200 | 3,200 | ―
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ―

②単価情報

| 2013年度株式報酬型 新株予約権 | 2014年度株式報酬型 新株予約権 | 2015年度株式報酬型 新株予約権
権利行使価格 (円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | 1,445 | 1,445 | 1,445
付与日における公正な評価単価 (円) | 673 | 1,464 | 1,072

| 2016年度株式報酬型 新株予約権 | 2017年度株式報酬型 新株予約権 | 2018年度株式報酬型 新株予約権
権利行使価格 (円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | 1,532 | 1,532 | ―
付与日における公正な評価単価 (円) | 1,150 | 1,768 | 1,324

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された2018年度株式報酬型新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

①使用した評価技法　　　配当修正型ブラック＝ショールズ式

②主な基礎数値及び見積方法

| 2018年度株式報酬型新株予約権
株価変動性　　　　（注）１ | 42.8％
予想残存期間　　　（注）２ | 5.4年
配当利回り　　　　（注）３ | 2.62％
無リスク利子率　　（注）４ | △0.13％

（注）１．2013年７月から2018年12月の株価実績に基づき算定しております。

２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積もりが困難であるため、在任期間を推定して見積っておりま
す。

３．2018年３月期の配当実績によっております。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(1) 繰延税金資産

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
固定資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金 | 45百万円 |  | 73百万円
退職給付に係る負債 | 947 |  | 978
未払事業税 | 116 |  | 113
商品評価損 | 404 |  | 513
賞与引当金 | 156 |  | 107
売上原価否認額 | 224 |  | 215
会員権評価損 | 30 |  | 30
投資有価証券評価損 | 42 |  | 43
貸倒引当金 | 1 |  | 1
資産除去債務 | 57 |  | 91
減損損失 | 13 |  | 19
のれん | 327 |  | 260
その他 | 328 |  | 322
繰延税金負債との相殺 | △945 |  | △783
繰延税金資産小計 | 1,751 |  | 1,988
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － |  | △60
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － |  | △186
評価性引当額小計 (注) | △226 |  | △246
繰延税金資産合計 | 1,525 |  | 1,742

(2) 繰延税金負債

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
固定負債 |  |  |
配当に関わる留保利益 | △9百万円 |  | △8百万円
繰延税金資産との相殺 | 9 |  | 8
計 | － |  | －
その他有価証券評価差額金 | △968 |  | △715
その他 | △27 |  | △59
繰延税金資産(固定)との相殺 | 936 |  | 775
繰延税金負債の純額 | 59 |  | 0
計 | 59 |  | 0

(注)評価性引当額に重要な変動はありません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

た主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
法定実効税率 | ― |  | 30.6％
(調整) |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― |  | 0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ― |  | 0.1
持分法による投資損益 | ― |  | 1.9
住民税均等割額 | ― |  | 0.6
評価性引当の増減額 | ― |  | 0.6
のれんの償却額 | ― |  | 1.1
その他 | ― |  | 1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― |  | 37.1

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分

の５以下であるため注記を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

倉庫及び事務所用建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15～43年と見積り、割引率は0.0～2.3％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３．当該資産除去債務の総額の増減

当連結会計年度において、資産の除去時点において必要とされる除去費用が、当初見積額を超過する見込みであることが明らかになったことから、変更前の資産除去債務残高に124百万円加算しております。資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
期首残高 | 169百万円 | 185百万円
事業譲受に伴う増加額 | 13 | ―
時の経過による調整額 | 2 | 2
見積りの変更による増加額 | ― | 124
資産除去債務の履行による減少額 | ― | △15
期末残高 | 185 | 296

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、商材別の事業ユニットを置き、各事業ユニットは、取り扱う商材について包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、事業ユニットを基礎とした商材別のセグメントから構成されており、「玩具事業」、「映像音楽事業」、「ビデオゲーム事業」及び「アミューズメント事業」の４つを報告セグメントとしております。

(2) 各報告セグメントに属する商材の種類

「玩具事業」は、男女児一般玩具、トレーディングカード及び雑貨類を量販店、専門店、コンビニエンスストア、ｅコマース、二次問屋等へ販売しております。

「映像音楽事業」は、映像・音楽ソフト等を量販店、専門店、コンビニエンスストア、ｅコマース等へ販売しており、また、映像・音楽コンテンツ、パッケージソフトの企画・製作をしております。

「ビデオゲーム事業」は、ビデオゲームハード、ソフト等を量販店、専門店、コンビニエンスストア、ｅコマース等へ販売しており、また、ビデオゲームソフトの企画・制作をしております。

「アミューズメント事業」は、玩具自動販売機の設置・運営及びアミューズメント施設用商品等の販売をしております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益（のれん償却後）ベースの数値であります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)

|  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ | 連結 財務諸表 計上額 (注)２
| 玩具事業 | 映像音楽 事業 | ビデオゲーム 事業 | アミューズ メント事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 71,403 | 42,466 | 63,107 | 20,630 | 197,607 | ― | 197,607
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―
計 | 71,403 | 42,466 | 63,107 | 20,630 | 197,607 | ― | 197,607
セグメント利益 | 2,467 | 882 | 1,180 | 1,678 | 6,209 | △1,402 | 4,806
セグメント資産 | 16,956 | 23,558 | 12,434 | 4,375 | 57,324 | 17,957 | 75,281
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費　(注)3 | 181 | 74 | 28 | 22 | 307 | 43 | 350
のれんの償却額 | ― | 11 | ― | ― | 11 | ― | 11
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 452 | 531 | 76 | 52 | 1,113 | 37 | 1,151

(注) １．調整額は、以下のとおりであります。

(１)セグメント利益の調整額△1,402百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,402百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の総務部門等管理部門に係る費用であります。

(２)セグメント資産の調整額17,957百万円には、各報告セグメントに配分していない全社資産17,957百万円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社の総務部門等管理部門に係る資産であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

３．減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。

当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

|  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ | 連結 財務諸表 計上額 (注)２
| 玩具事業 | 映像音楽 事業 | ビデオゲーム 事業 | アミューズ メント事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 77,004 | 81,762 | 61,648 | 19,983 | 240,398 | ― | 240,398
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―
計 | 77,004 | 81,762 | 61,648 | 19,983 | 240,398 | ― | 240,398
セグメント利益 | 2,021 | 1,096 | 1,038 | 1,724 | 5,881 | △1,340 | 4,540
セグメント資産 | 17,637 | 18,425 | 11,961 | 4,202 | 52,227 | 22,695 | 74,923
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費　(注)3 | 251 | 162 | 36 | 26 | 478 | 39 | 517
のれんの償却額 | ― | 133 | ― | ― | 133 | ― | 133
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 407 | 250 | 68 | 75 | 801 | 151 | 953

(注) １．調整額は、以下のとおりであります。

(１)セグメント利益の調整額△1,340百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,340百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の総務部門等管理部門に係る費用であります。

(２)セグメント資産の調整額22,695百万円には、各報告セグメントに配分していない全社資産22,695百万円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社の総務部門等管理部門に係る資産であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

３．減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)

① 製品及びサービスごとの情報

「セグメント情報　３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報」をご参照ください。

② 地域ごとの情報

(イ)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(ロ)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

③ 主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
アマゾンジャパン合同会社 | 34,343 | 玩具事業、映像音楽事業、 ビデオゲーム事業

当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

① 製品及びサービスごとの情報

「セグメント情報　３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報」をご参照ください。

② 地域ごとの情報

(イ)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(ロ)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

③ 主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
アマゾンジャパン合同会社 | 32,218 | 玩具事業、映像音楽事業、 ビデオゲーム事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 玩具事業 | 映像音楽 事業 | ビデオゲーム 事業 | アミューズ メント事業 | 全社・消去 | 計
減損損失 | ― | 16 | ― | ― | ― | 16

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 玩具事業 | 映像音楽 事業 | ビデオゲーム 事業 | アミューズ メント事業 | 全社・消去 | 計
当期償却額 | ― | 11 | ― | ― | ― | 11
当期末残高 | ― | 658 | ― | ― | ― | 658

当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 玩具事業 | 映像音楽 事業 | ビデオゲーム 事業 | アミューズ メント事業 | 全社・消去 | 計
当期償却額 | ― | 133 | ― | ― | ― | 133
当期末残高 | ― | 524 | ― | ― | ― | 524

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。