第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、興亜監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,595,601	1,990,954
売掛金	※ 2,146,721	※ 1,366,065
商品	1,010	1,602
その他	154,299	192,770
流動資産合計	3,897,632	3,551,393
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,815,989	2,782,567
工具、器具及び備品（純額）	347,269	330,822
その他（純額）	126,437	123,054
有形固定資産合計	3,289,696	3,236,444
無形固定資産
ソフトウエア	108,372	100,796
その他	4,265	4,265
無形固定資産合計	112,637	105,061
投資その他の資産	※ 1,614,205	※ 1,602,393
固定資産合計	5,016,540	4,943,900
資産合計	8,914,173	8,495,293
負債の部
流動負債
受託販売未払金	1,339,668	977,880
買掛金	63,900	48,603
１年内返済予定の長期借入金	323,808	323,808
未払金	119,561	69,073
未払法人税等	23,746	19,000
賞与引当金	16,080	45,280
その他	259,030	336,400
流動負債合計	2,145,795	1,820,046
固定負債
長期借入金	1,294,662	1,213,710
退職給付に係る負債	417,673	427,352
資産除去債務	141,477	141,926
その他	347,722	344,809
固定負債合計	2,201,535	2,127,799
負債合計	4,347,330	3,947,845
純資産の部
株主資本
資本金	551,500	551,500
資本剰余金	402,866	402,866
利益剰余金	3,963,016	3,943,620
自己株式	△350,539	△350,539
株主資本合計	4,566,843	4,547,447
純資産合計	4,566,843	4,547,447
負債純資産合計	8,914,173	8,495,293

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	4,342,294	865,956
売上原価	3,904,915	237,980
売上総利益	437,378	627,976
販売費及び一般管理費	575,637	597,444
営業利益又は営業損失（△）	△138,258	30,531
営業外収益
受取利息	1,246	1,130
受取配当金	8,594	9,549
持分法による投資利益	－	4,825
その他	10,607	2,564
営業外収益合計	20,449	18,070
営業外費用
支払利息	1,862	1,545
持分法による投資損失	2,001	－
営業外費用合計	3,863	1,545
経常利益又は経常損失（△）	△121,672	47,056
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△121,672	47,056
法人税等	3,753	15,575
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△125,426	31,481
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△125,426	31,481

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△125,426	31,481
その他の包括利益	－	－
四半期包括利益	△125,426	31,481
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△125,426	31,481
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△121,672	47,056
減価償却費	69,238	63,430
賞与引当金の増減額（△は減少）	23,415	29,200
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,443	9,679
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,743	4,740
受取利息及び受取配当金	△9,841	△10,680
支払利息	1,862	1,545
持分法による投資損益（△は益）	2,001	△4,825
売上債権の増減額（△は増加）	307,811	781,439
棚卸資産の増減額（△は増加）	△594	△591
仕入債務の増減額（△は減少）	△334,747	△376,267
未収入金の増減額（△は増加）	27,381	4,526
未払費用の増減額（△は減少）	36,727	△3,874
未払金の増減額（△は減少）	△8,182	△14,972
未払消費税等の増減額（△は減少）	△12,595	28,988
その他	△42,145	△49,764
小計	△48,154	509,630
利息及び配当金の受取額	18,000	14,870
利息の支払額	△1,862	△1,545
法人税等の支払額	△25,175	△14,951
営業活動によるキャッシュ・フロー	△57,191	508,004
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△15,300	△19,606
無形固定資産の取得による支出	△15,205	△16,224
貸付けによる支出	△18,100	-
貸付金の回収による収入	17,513	8,913
投資活動によるキャッシュ・フロー	△31,091	△26,916
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△80,952	△80,952
配当金の支払額	△590	△503
リース債務の返済による支出	△4,458	△4,279
財務活動によるキャッシュ・フロー	△86,000	△85,735
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△174,284	395,352
現金及び現金同等物の期首残高	1,799,740	1,593,601
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,625,456	※ 1,988,954

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、本人取引・代理人取引の検討の結果、代理人取引に該当した花き卸売事業に係る取引の一部について、純額で収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、従来の会計処理と比較して、当第１四半期連結累計期間の売上高及び売上原価は5,152,415千円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益には影響ありません。また、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。なお、収益認識会計基準第89－２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15号に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
売掛金	52,970千円	52,970千円
投資その他の資産	49,808千円	54,548千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金勘定	1,627,456千円	1,990,954千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△2,000	△2,000
現金及び現金同等物	1,625,456	1,988,954

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月22日 取締役会	普通株式	50,876	10	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月28日 取締役会	普通株式	50,876	10	2021年３月31日	2021年６月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、花き卸売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　当社グループは、花き卸売事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

取扱品目別	売上高（千円）	構成比（％）
受託品（切花）	517,967	59.8
受託品（鉢物）	38,151	4.4
買付品	221,904	25.6
その他	87,933	10.2
顧客との契約から生じる収益	865,956	100.0
その他の収益	―	―
外部顧客への売上高	865,956	100.0

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△24円65銭	６円19銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△125,426	31,481
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△125,426	31,481
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,087	5,087

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2021年５月28日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月28日 取締役会	普通株式	50,876	10	2021年３月31日	2021年６月28日	利益剰余金