2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,490,703

1,996,903

売掛金

2,320,476

2,311,496

前渡金

17

53

前払費用

34,376

32,383

短期貸付金

202,041

193,544

その他

120,701

128,852

貸倒引当金

102,751

55,532

流動資産合計

4,065,565

4,607,700

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 607,582

604,111

減価償却累計額

503,528

504,421

建物(純額)

104,054

99,689

構築物

39,419

39,419

減価償却累計額

39,389

39,392

構築物(純額)

29

26

機械及び装置

8,725

8,725

減価償却累計額

8,725

8,725

機械及び装置(純額)

0

0

工具、器具及び備品

2,020,972

2,026,348

減価償却累計額

1,749,216

1,745,892

工具、器具及び備品(純額)

271,756

280,455

土地

87,752

87,752

リース資産

50,238

36,030

減価償却累計額

34,959

16,594

リース資産(純額)

15,278

19,435

有形固定資産合計

478,870

487,359

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

91,068

79,233

電話加入権

4,265

4,265

無形固定資産合計

95,333

83,498

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

432,998

465,998

関係会社株式

534,556

534,556

出資金

600

600

長期貸付金

※1 2,533,423

※1 2,379,729

破産更生債権等

6,717

64,186

長期前払費用

1,013

1,311

繰延税金資産

180,457

173,330

開設者預託保証金

8,000

10,000

保険積立金

350,475

349,396

その他

14,514

14,207

貸倒引当金

46,875

113,066

投資損失引当金

11,600

11,600

投資その他の資産合計

4,004,279

3,868,649

固定資産合計

4,578,484

4,439,507

資産合計

8,644,050

9,047,208

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

受託販売未払金

1,483,950

2,144,615

買掛金

22,004

19,450

1年内返済予定の長期借入金

292,908

289,968

リース債務

8,849

7,131

未払金

55,216

75,894

未払費用

84,620

70,416

未払法人税等

82,355

44,318

未払消費税等

51,485

19,718

前受金

2,824

5,200

預り金

64,690

53,172

前受収益

2,083

1,917

賞与引当金

20,500

20,000

その他

878

470

流動負債合計

2,172,366

2,752,274

固定負債

 

 

長期借入金

677,946

402,142

リース債務

8,496

14,563

退職給付引当金

489,164

512,027

預り保証金

207,600

215,530

長期未払金

89,600

89,600

固定負債合計

1,472,807

1,233,863

負債合計

3,645,174

3,986,137

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

551,500

551,500

資本剰余金

 

 

資本準備金

389,450

389,450

その他資本剰余金

13,416

13,416

資本剰余金合計

402,866

402,866

利益剰余金

 

 

利益準備金

30,125

30,125

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

0

0

別途積立金

4,077,000

4,207,000

繰越利益剰余金

287,923

220,118

利益剰余金合計

4,395,048

4,457,243

自己株式

350,539

350,539

株主資本合計

4,998,876

5,061,070

純資産合計

4,998,876

5,061,070

負債純資産合計

8,644,050

9,047,208

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

3,096,917

3,023,319

売上原価

116,925

131,411

売上総利益

2,979,991

2,891,907

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

1,313,260

1,272,217

賞与引当金繰入額

20,500

20,000

退職給付費用

81,753

83,692

福利厚生費

212,877

213,593

派遣料

22,512

26,438

売上高割使用料

※1 74,497

※1 71,703

面積割使用料

※2 82,362

※2 82,368

出荷奨励金

※3 34,152

※3 34,126

減価償却費

132,249

134,000

地代家賃

344,766

356,094

貸倒引当金繰入額

27,878

18,972

その他

391,537

415,774

販売費及び一般管理費合計

2,738,348

2,728,981

営業利益

241,643

162,925

営業外収益

 

 

受取利息

※4 28,020

※4 26,631

受取配当金

※4 17,209

※4 19,709

保険返戻金

33,731

7,446

その他

17,198

16,293

営業外収益合計

96,160

70,081

営業外費用

 

 

支払利息

4,458

3,234

固定資産除却損

5,261

153

その他

4

営業外費用合計

9,724

3,388

経常利益

328,079

229,618

特別利益

 

 

補助金収入

33,791

特別利益合計

33,791

特別損失

 

 

固定資産圧縮損

33,791

特別損失合計

33,791

税引前当期純利益

328,079

229,618

法人税、住民税及び事業税

105,824

83,981

法人税等調整額

4,314

7,126

法人税等合計

101,509

91,108

当期純利益

226,570

138,509

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

551,500

389,450

13,416

402,866

30,125

0

4,045,168

154,237

4,229,530

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

61,052

61,052

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

 

31,831

31,831

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

226,570

226,570

当期変動額合計

31,831

133,686

165,518

当期末残高

551,500

389,450

13,416

402,866

30,125

0

4,077,000

287,923

4,395,048

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

350,539

4,833,358

4,833,358

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

61,052

61,052

別途積立金の積立

 

当期純利益

 

226,570

226,570

当期変動額合計

165,518

165,518

当期末残高

350,539

4,998,876

4,998,876

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

551,500

389,450

13,416

402,866

30,125

0

4,077,000

287,923

4,395,048

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

76,315

76,315

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

 

130,000

130,000

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

138,509

138,509

当期変動額合計

130,000

67,805

62,194

当期末残高

551,500

389,450

13,416

402,866

30,125

0

4,207,000

220,118

4,457,243

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

350,539

4,998,876

4,998,876

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

76,315

76,315

別途積立金の積立

 

当期純利益

 

138,509

138,509

当期変動額合計

62,194

62,194

当期末残高

350,539

5,061,070

5,061,070

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式………移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

 市場価格のない株式等……………移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品……………………………………個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による原価切下げの方法)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

   建物        3~47年

   構築物       10~20年

   工具、器具及び備品 3~20年

 また、取得価額が100千円以上200千円未満の少額減価償却資産については、3年間で均等償却しております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンスリース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4)長期前払費用

 定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)投資損失引当金

 関係会社への投資に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態の実情を勘案して必要額を計上しております。

(3)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、簡便法により当事業年度における自己都合退職による期末要支給額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の主な収益は花き卸売事業における委託取引であり、生産者からの委託商品を購入者へ引き渡し売買仕切書を発行することを履行義務として識別しており、売買仕切書発行時点で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

・貸付金に対する貸倒引当金の見積り

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

短期貸付金

202,041

193,544

長期貸付金

2,533,423

2,379,729

貸倒引当金

149,626

168,598

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 貸付先企業の財政状態や事業活動内容を評価するとともに、債権保全のための担保権を設定した上で回収可能性の判定を行い、貸倒引当金を見積もっております。

 当該見積りについて、将来の貸付先の財政状態や担保資産の評価額の変動により見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表において貸倒引当金の額に影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1.関係会社項目

関係会社との取引に基づいて発生した債権が次のとおり含まれております。

 

前事業年度

 (2023年3月31日)

当事業年度

 (2024年3月31日)

長期貸付金

2,331,288千円

2,219,832千円

 

※2.圧縮記帳

補助金により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

 (2023年3月31日)

当事業年度

 (2024年3月31日)

建物

33,791千円

-千円

 

(損益計算書関係)

※1.売上高割使用料

東京都中央卸売市場条例に基づいて東京都から賃借している市場施設使用料で、卸売金額に応じて支払額が決定されるものであります。

 

※2.面積割使用料

東京都中央卸売市場条例に基づいて東京都から賃借している市場施設使用料で、その使用面積に応じて支払額が決定されるものであります。

 

※3.出荷奨励金

委託出荷者に対する出荷奨励のための交付金であります。

 

※4.関係会社との取引

関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

子会社からの受取利息

25,029千円

23,968千円

関係会社からの受取配当金

5,750千円

8,250千円

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

102,000

102,000

関連会社株式等

432,556

432,556

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

6,273 千円

 

6,120 千円

未払事業税

8,252

 

5,501

未払費用

948

 

908

貸倒引当金

45,785

 

51,591

長期未払金(役員退職慰労金)

27,417

 

27,417

退職給付引当金

149,684

 

156,680

投資有価証券評価損

917

 

917

投資損失引当金

3,549

 

3,549

その他

18,119

 

20,011

繰延税金資産小計

260,949

 

272,698

評価性引当額

△80,492

 

99,368

繰延税金資産合計

180,457

 

173,330

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

 法定実効税率と税効果

 

30.6%

(調整)

会計適用後の法人税等の

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

負担率との間の差異が法

 

2.6

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

定実効税率の100分の5

 

△1.4

住民税均等割

以下であるため注記を省

 

0.2

評価性引当額

略しております。

 

8.2

その他

 

 

△0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

39.7

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

982.55円

994.77円

1株当たり当期純利益

44.53円

27.22円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当期純利益(千円)

226,570

138,509

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る当期純利益

(千円)

226,570

138,509

期中平均株式数(千株)

5,087

5,087

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

607,582

3,590

7,061

604,111

504,421

7,801

99,689

構築物

39,419

39,419

39,392

3

26

機械及び装置

8,725

8,725

8,725

0

工具、器具及び備品

2,020,972

87,684

82,307

2,026,348

1,745,892

78,984

280,455

土地

87,752

87,752

87,752

リース資産

50,238

13,266

27,474

36,030

16,594

9,108

19,435

有形固定資産計

2,814,690

104,540

116,843

2,802,387

2,315,027

95,898

487,359

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

193,796

25,564

40,086

179,274

100,041

37,400

79,233

電話加入権

4,265

4,265

4,265

無形固定資産計

198,061

25,564

40,086

183,539

100,041

37,400

83,498

 長期前払費用

2,850

1,000

1,000

2,850

1,538

702

1,311

(注)1.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

建物        空調設備                           3,000千円

工具、器具及び備品 自動分荷機更新                        65,540千円

ソフトウエア    社業用サーバー,OLIVE強化,インボイス対応,ラベル発行システム  22,080千円

2.当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

建物        空調設備                           6,172千円

工具、器具及び備品 自動分荷機                          78,812千円

リース資産     基幹システム                         17,700千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

149,626

29,871

10,899

168,598

投資損失引当金

11,600

11,600

賞与引当金

20,500

20,000

20,500

20,000

(注)貸倒引当金の当期減少額「その他」10,899千円は債権を回収したことによるものであります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。