１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品 |
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貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
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土地 |
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|
|
その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア仮勘定 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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差入敷金保証金 |
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破産更生債権等 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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賞与引当金 |
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店舗閉鎖損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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預り保証金 |
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繰延税金負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
|
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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|
純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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受取手数料 |
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受取保証料 |
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為替差益 |
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金利スワップ評価益 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払保証料 |
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|
為替差損 |
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|
|
雑損失 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失（△） |
△ |
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特別利益 |
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受取保険金 |
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固定資産売却益 |
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店舗閉鎖損失引当金戻入額 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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減損損失 |
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災害による損失 |
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貸倒引当金繰入額 |
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店舗閉鎖損失引当金繰入額 |
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|
その他 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
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当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
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|
非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
|
|
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|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
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当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
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|
包括利益 |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る包括利益 |
△ |
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|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
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(単位：千円) |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
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当期首残高 |
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△ |
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当期変動額 |
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剰余金の配当 |
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△ |
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△ |
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親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
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|
△ |
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△ |
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自己株式の取得 |
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|
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△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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当期変動額合計 |
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△ |
△ |
△ |
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当期末残高 |
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△ |
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新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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剰余金の配当 |
|
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△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
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当期末残高 |
|
|
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当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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(単位：千円) |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
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減価償却費 |
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|
減損損失 |
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|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
|
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受取保険金 |
△ |
△ |
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固定資産売却益 |
|
△ |
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売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
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|
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
前渡金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
破産更生債権等の増減額（△は増加） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
|
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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災害による保険金収入 |
|
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の還付額 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の処分による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
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|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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|
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
株式会社カーチス、株式会社タカトク、株式会社アガスタ
２ 持分法の適用に関する事項
持分法適用の関連会社数 1社
持分法適用の関連会社の名称
青島新馳汽車有限公司
青島新馳汽車有限公司は、当連結会計年度において新たに設立したため、持分法適用の関連会社に含めております。
なお、持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社はありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(１) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
個別法による原価法（連結貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
② 有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
③デリバティブ
時価法によっております。
(２) 重要な減価償却資産の減価償却方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ２年～50年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により規則的な償却を行っております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価格を零とする定額法を採用しております。
(３) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 店舗閉鎖損失引当金
店舗の閉鎖に備えるため、閉鎖に伴い発生すると見込まれる損失額を計上しております。
(４) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(５) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
② 連結納税制度
連結納税制度を適用しております。
なお、当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
(収益認識に関する会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(時価の算定に関する会計基準等）
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（会計上の見積りの開示に関する会計基準）
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(2）適用予定日
2021年３月期の年度末より適用予定であります。
（会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準）
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）
(1）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
(2）適用予定日
2021年３月期の年度末より適用予定であります。
(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「未収入金の増減額（△は増加）」、「前渡金の増減額（△は増加）」、「預り金の増減額(△は減少)」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△8,796千円は、「未収入金の増減額（△は増加）」△17,559千円、「前渡金の増減額（△は増加）」△162,295千円、「預り金の増減額(△は減少)」14,216千円、「その他」156,843千円として組み替えております。
該当事項はありません。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
|
6,141千円 |
|
5,785千円 |
|
土地 |
|
515,582 |
|
460,496 |
|
計 |
|
521,723 |
|
466,281 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
100,000千円 |
|
100,000千円 |
|
長期借入金 |
|
175,000 |
|
75,000 |
|
計 |
|
275,000 |
|
175,000 |
※２ 消費税の取り扱い
未収消費税等及び未払消費税等は、流動資産の「その他」、流動負債の「その他」にそれぞれ含めて表示しております。
※３ 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。
連結会計年度における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
|
1,900,000千円 |
|
600,000千円 |
|
借入実行残高 |
|
20,000 |
|
20,000 |
|
差引額 |
|
1,880,000 |
|
580,000 |
※１ 期末商品棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
|
|
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
土地 |
－ |
118,670千円 |
|
その他 |
－ |
320 |
|
計 |
－ |
118,990 |
※４ 減損損失
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
(１）減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
所在地 |
種類 |
減損損失 （千円） |
|
店舗等 |
福岡県筑紫野市 兵庫県姫路市 他 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 |
103,480 |
|
事務所設備 |
東京都千代田区 |
建物及び構築物 ソフトウェア 他 |
19,832 |
|
共用資産 |
東京都千代田区 |
建物及び構築物 ソフトウェア 他 |
29,675 |
(２)減損損失の認識に至った経緯
減損損失を認識した資産は収益性及び評価額が帳簿価額に比べて著しく低下したことにより、減損の兆候が認められましたので、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
(３)減損損失の主な固定資産の種類ごとの金額
|
建物及び構築物 |
110,371千円 |
|
機械装置 |
565千円 |
|
工具、器具及び備品 |
5,253千円 |
|
車輌運搬具 |
600千円 |
|
ソフトウェア |
31,159千円 |
|
商標権 |
5,038千円 |
(４)資産のグルーピングの方法
当社グループは内部管理上の事業所等を単位として資産のグルーピングを行っております。ただし、賃貸不動産に関する資産及び遊休資産については個別にグルーピングを行い、提出会社の本社管理部門に係る資産等は共有資産としており、より大きなグルーピングで評価しております。
(５)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値及び正味売却価額を用いており、使用価値算定においては将来キャッシュ・フローにて算定しており、正味売却価額の算定に当たっては主に不動産鑑定評価額等を使用しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(１）減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
所在地 |
種類 |
減損損失 （千円） |
|
店舗等 |
群馬県前橋市 大阪府箕面市 他 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 |
1,686 |
(２)減損損失の認識に至った経緯
減損損失を認識した資産は収益性及び評価額が帳簿価額に比べて著しく低下したことにより、減損の兆候が認められましたので、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
(３)減損損失の主な固定資産の種類ごとの金額
|
建物及び構築物 |
1,607千円 |
|
工具、器具及び備品 |
78千円 |
(４)資産のグルーピングの方法
当社グループは内部管理上の事業所等を単位として資産のグルーピングを行っております。ただし、賃貸不動産に関する資産及び遊休資産については個別にグルーピングを行い、提出会社の本社管理部門に係る資産等は共有資産としており、より大きなグルーピングで評価しております。
(５)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値及び正味売却価額を用いており、使用価値算定においては将来キャッシュ・フローにて算定しており、正味売却価額の算定に当たっては主に不動産鑑定評価額等を使用しております。
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
24,087,009 |
－ |
－ |
24,087,009 |
|
合計 |
24,087,009 |
－ |
－ |
24,087,009 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
4,283,066 |
470 |
－ |
4,283,536 |
|
合計 |
4,283,066 |
470 |
－ |
4,283,536 |
（注）普通株式の自己株式の増加470株は、単元未満株式の取得によるものであります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
2013年第6回 新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,710 |
|
合 計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,710 |
|
３ 配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
79,215 |
4 |
2018年３月31日 |
2018年６月29日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当額の総額 （千円） |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
79,213 |
利益剰余金 |
4 |
2019年３月31日 |
2019年６月28日 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
24,087,009 |
－ |
－ |
24,087,009 |
|
合計 |
24,087,009 |
－ |
－ |
24,087,009 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
4,283,536 |
1,420 |
869,565 |
3,415,391 |
|
合計 |
4,283,536 |
1,420 |
869,565 |
3,415,391 |
（注）１．普通株式の自己株式の増加1,420株は、単元未満株式の取得によるものであります。
２．普通株式の自己株式減少869,565株は、第三者割当による自己株式の処分によるものであります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
2013年第6回 新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,710 |
|
合 計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,710 |
|
３ 配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
79,213 |
4 |
2019年３月31日 |
2019年６月28日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
当連結会計年度の期末配当は無配につき、該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
2,746,032千円 |
3,441,292千円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 |
△600,000 |
△600,000 |
|
現金及び現金同等物 |
2,146,032 |
2,841,292 |
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース
（１）リース資産の内容
①有形固定資産
自動車関連事業における事務機器（工具、器具及び備品）であります。
②無形固定資産
ソフトウエアであります。
（２）リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース
（１）リース資産の内容
①有形固定資産
自動車関連事業における事務機器（工具、器具及び備品）であります。
②無形固定資産
ソフトウエアであります。
（２）リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１ 金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本としております。一時的な余資は主に短期的な預金等で運用し、設備投資等で一時的に多額の資金が必要な場合は、その時点での経営環境によって市場あるいは銀行借入により調達を行うこともあります。投機的な取引は行わない方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、短期借入金、並びに未払金は、ほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について各事業部門における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状態等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表計上額により表されております。
②市場リスク（為替・金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券については定期的に時価や発行体企業（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、財務経理部が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手許流動性を連結売上高の１ヶ月分相当に維持することを念頭に、流動性リスクを管理しております。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
2019年３月31日現在（当社の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
|
|
連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） |
差額(千円） |
|
（１） 現金及び預金 |
2,746,032 |
2,746,032 |
― |
|
（２） 受取手形及び売掛金 |
506,862 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△770 |
|
|
|
|
506,092 |
506,092 |
― |
|
（３） 破産更生債権等 |
2,115 |
|
|
|
貸倒引当金（※2） |
△2,014 |
|
|
|
|
101 |
101 |
― |
|
（４） 差入敷金保証金 |
488,315 |
488,315 |
― |
|
資産計 |
3,740,540 |
3,740,540 |
― |
|
（１） 支払手形及び買掛金 |
307,674 |
307,674 |
― |
|
（２） 短期借入金 |
20,000 |
20,000 |
― |
|
（３） 未払金 |
276,269 |
276,269 |
― |
|
（４） 未払法人税等 |
41,160 |
41,160 |
― |
|
（５） 長期借入金（※3） |
275,000 |
275,000 |
― |
|
負債計 |
920,103 |
920,103 |
― |
（※１）受取手形及び売掛金に対し、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２）破産更生債権等に対し、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※３）１年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
（注）１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
（１）現金及び預金、（２）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（３）破産更生債権等
破産更生債権等については、担保の処分見込額及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表計上額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
（４）差入敷金保証金
これらは主として店舗の賃貸先に差入れてあるものであり、その運営が長期の展開となるため、返還時期は長期間経過後になります。これらの時価については、回収見込額を安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、安全性の高い利率がマイナスの場合は、割引率を零として時価を算定しております。
負 債
（１）支払手形及び買掛金、(２)短期借入金、（３）未払金、及び（４）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（５）長期借入金
これらの時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、当社の信用状態が実行後大きく異なっていないため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに分類し、借入金の種類ごとに、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
区分 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
|
非上場株式 |
20,176 |
|
預り保証金 |
10,475 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積るには多大なコストを要すると見込まれております。したがって、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
３ 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
|
|
１年以内（千円） |
１年超５年以内（千円） |
５年超10年以内（千円） |
10年超（千円） |
|
現金及び預金 |
2,746,032 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
506,862 |
― |
― |
― |
|
差入敷金保証金 |
94,429 |
204,743 |
27,075 |
162,067 |
|
合計 |
3,347,323 |
204,743 |
27,075 |
162,067 |
４ 長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
20,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
100,000 |
100,000 |
75,000 |
― |
― |
― |
|
合計 |
120,000 |
100,000 |
75,000 |
― |
― |
― |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本としております。一時的な余資は主に短期的な預金等で運用し、設備投資等で一時的に多額の資金が必要な場合は、その時点での経営環境によって市場あるいは銀行借入により調達を行うこともあります。投機的な取引は行わない方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、短期借入金、並びに未払金は、ほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について各事業部門における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状態等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表計上額により表されております。
②市場リスク（為替・金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券については定期的に時価や発行体企業（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、財務経理部が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手許流動性を連結売上高の１ヶ月分相当に維持することを念頭に、流動性リスクを管理しております。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
2020年３月31日現在（当社の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
|
|
連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） |
差額(千円） |
|
（１） 現金及び預金 |
3,441,292 |
3,441,292 |
－ |
|
（２） 受取手形及び売掛金 |
323,156 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△766 |
|
|
|
|
322,390 |
322,390 |
－ |
|
（３） 差入敷金保証金 |
454,835 |
454,835 |
－ |
|
資産計 |
4,218,517 |
4,218,517 |
－ |
|
（１） 支払手形及び買掛金 |
207,201 |
207,201 |
－ |
|
（２） 短期借入金 |
20,000 |
20,000 |
－ |
|
（３） 未払金 |
219,947 |
219,947 |
－ |
|
（４） 未払法人税等 |
59,929 |
59,929 |
－ |
|
（５） 長期借入金（※2） |
175,000 |
175,000 |
－ |
|
（６） デリバティブ取引（※3） |
801 |
801 |
－ |
|
負債計 |
682,880 |
682,880 |
－ |
（※１）受取手形及び売掛金に対し、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２）１年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
（※３）デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しております。
（注）１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
（１）現金及び預金、（２）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（３）差入敷金保証金
これらは主として店舗の賃貸先に差入れてあるものであり、その運営が長期の展開となるため、返還時期は長期間経過後になります。これらの時価については、回収見込額を安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、安全性の高い利率がマイナスの場合は、割引率を零として時価を算定しております。
負 債
（１）支払手形及び買掛金、(２)短期借入金、（３）未払金、及び（４）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（５）長期借入金
これらの時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、当社の信用状態が実行後大きく異なっていないため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに分類し、借入金の種類ごとに、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
（６）デリバティブ取引
時価の算定方法は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
区分 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
|
非上場株式 |
53,516 |
|
預り保証金 |
10,317 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積るには多大なコストを要すると見込まれております。したがって、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
３ 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
|
|
１年以内（千円） |
１年超５年以内（千円） |
５年超10年以内（千円） |
10年超（千円） |
|
現金及び預金 |
3,441,292 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
323,156 |
－ |
－ |
－ |
|
差入敷金保証金 |
39,573 |
246,782 |
62,600 |
105,880 |
|
合計 |
3,804,021 |
246,782 |
62,600 |
105,880 |
４ 長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
20,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
100,000 |
75,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
120,000 |
75,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１ その他有価証券
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額20,176千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 当連結会計年度中に売却した投資有価証券（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
３ 減損処理を行った投資有価証券
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ その他有価証券
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額53,516千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 当連結会計年度中に売却した投資有価証券（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
３ 減損処理を行った投資有価証券
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
ヘッジ会計が適用されないデリバティブ取引
金利関連
|
区分 |
取引の種類 |
契約金額等 （千円） |
契約金額のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 変動金利・固定支払 |
275,000 |
175,000 |
△1,895 |
△1,895 |
|
合 計 |
275,000 |
175,000 |
△1,895 |
△1,895 |
|
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
ヘッジ会計が適用されないデリバティブ取引
金利関連
|
区分 |
取引の種類 |
契約金額等 （千円） |
契約金額のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 変動金利・固定支払 |
175,000 |
75,000 |
△801 |
△801 |
|
合 計 |
175,000 |
75,000 |
△801 |
△801 |
|
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
１ 自社株式オプションにかかる資産計上額及び科目名
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
現金及び預金 |
2,710 |
2,710 |
２ 自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）自社株式オプションの内容
|
|
2013年第６回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役及び執行役 10名 当社従業員 383名 |
|
株式の種類別の自社株式オプションの数（注） |
普通株式 1,090,700株 |
|
付与日 |
2013年９月５日 |
|
権利確定条件 |
「第４提出会社の状況 １ 株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
|
対象勤務期間 |
対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自2013年10月８日 至2023年９月４日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
2014年10月１日付で、普通株式について10株を１株の割合で株式併合を行っており、当該併合後の株式
数となっております。
（２）自社株式オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）において存在した自社株式オプションを対象とし、自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①自社株式オプションの数
|
|
2013年第６回新株予約権 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
付与 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
|
未確定残 |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
602,400 |
|
権利確定 |
－ |
|
権利行使 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
未行使残 |
602,400 |
②単価情報
|
|
2013年第６回新株予約権 |
|
権利行使価格 （円） |
490 |
|
行使時平均株価 （円） |
312 |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
4.5 |
３ 自社株式オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 （注） |
9,737,483千円 |
|
326,607千円 |
|
貸付金 |
197,384 |
|
197,384 |
|
減価償却費償却超過額 |
64,535 |
|
84,990 |
|
減損損失 |
21,947 |
|
5,043 |
|
商品 |
9,965 |
|
8,897 |
|
貸倒引当金繰入超過額 |
5,117 |
|
3,503 |
|
電話加入権 |
4,744 |
|
4,178 |
|
賞与引当金 |
1,664 |
|
－ |
|
その他 |
76,916 |
|
69,104 |
|
繰延税金資産小計 |
10,119,758 |
|
699,709 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） |
△9,737,483 |
|
△326,607 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△382,275 |
|
△373,101 |
|
評価性引当額小計 |
△10,119,758 |
|
△699,709 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務 |
14,295千円 |
|
9,005千円 |
|
繰延税金負債合計 |
14,295 |
|
9,005 |
|
繰延税金負債の純額 |
14,295 |
|
9,005 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
9,397,938 |
84,966 |
11,806 |
19,083 |
－ |
223,688 |
9,737,483 |
|
評価性引当金 |
△9,397,938 |
△84,966 |
△11,806 |
△19,083 |
－ |
△223,688 |
△9,737,483 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－(※2) |
当連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
62,391 |
11,806 |
19,083 |
－ |
2,756 |
230,568 |
326,607 |
|
評価性引当金 |
△62,391 |
△11,806 |
△19,083 |
－ |
△2,756 |
△230,568 |
△326,607 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－(※2) |
（※１） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２） 当該税務上の繰越欠損金については、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第
26号 2016年３月28日）に従い、回収不能と判断して全額評価性引当額を認識しております。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
法定実効税率 |
－ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
－ |
|
17.65 |
|
子会社適用税率差異 |
－ |
|
3.84 |
|
欠損金の期限切れ等 |
－ |
|
4,147.12 |
|
評価性引当金の増減額 |
－ |
|
△4,173.20 |
|
その他 |
－ |
|
1.80 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
－ |
|
27.83 |
(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
前連結会計年度末（2019年３月31日）
１ 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
①当該資産除去債務の概要
本社及び店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
②当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を５～20年と見積り、0.00％～0.91％の割引率を使用して資産除去債務の金額を計算しており
ます。
③当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減
|
期首残高 |
178,372千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
11,222 |
|
時の経過による調整額 |
1,139 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△14,828 |
|
期末残高 |
175,906 |
２ 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
該当事項はありません。
当連結会計年度末（2020年３月31日）
１ 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
①当該資産除去債務の概要
本社及び店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
②当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を５～20年と見積り、0.00％～0.91％の割引率を使用して資産除去債務の金額を計算しており
ます。
③当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減
|
期首残高 |
175,906千円 |
|
時の経過による調整額 |
1,366 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△16,911 |
|
期末残高 |
160,361 |
２ 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（関連情報）
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(１）売上高
（単位：千円）
|
日本 |
アジア |
オセアニア |
アフリカ |
その他 |
合計 |
|
19,568,539 |
9,448 |
251,559 |
379,313 |
316,748 |
20,525,607 |
(２）有形固定資産
本邦以外に保有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(１）売上高
（単位：千円）
|
日本 |
アジア |
オセアニア |
アフリカ |
その他 |
合計 |
|
15,495,779 |
14,938 |
208,029 |
137,598 |
117,887 |
15,974,234 |
(２）有形固定資産
本邦以外に保有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当社グループは、単一セグメントとしているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、単一セグメントとしているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） |
科目 |
期末 残高 （千円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） |
株式会社レダグループホールディングス (注)1 4 |
東京都 千代田区 |
100,000 |
有価証券の保有および管理、経営コンサルティング業、投資・金融および不動産賃貸業 |
(注)5 |
ソフトウェアの共同開発 |
ソフトウェアの共同開発に係る開発資金の前渡金 |
7,560 |
前渡金 |
164,052 |
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注）１ 当社役員の加畑雅之及びその近親者が議決権の100％を保有しております。
２ 価格その他の取引条件は、取引の都度、双方で協議の上、市場実勢を勘案して決定しております。
３ 上記金額のうち、取引金額には消費税等を含んでおりませんが、期末残高には消費税等を含んでおり
ます。
４ 株式会社レダグループホールディングスは2018年８月１日付でＫＡＢホールディングス株式会社より
商号変更しております。
５ 株式会社レダグループホールディングスによる被所有割合は41.02％（直接保有）であります。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） |
科目 |
期末 残高 （千円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） |
株式会社レダグループホールディングス (注)1 5 |
東京都 千代田区 |
100,000 |
有価証券の保有および管理、経営コンサルティング業、投資・金融および不動産賃貸業 |
(注)6 |
不動産賃貸等 |
システム 関連 |
10,700 |
－ |
－ |
|
地代家賃 の支払 |
13,800 |
前払費用 |
162 |
|||||||
|
未払金 |
432 |
|||||||||
|
株式会社 創広 (注)2 |
東京都 千代田区 |
10,000 |
広告代理店 |
(注)7 |
広告制作等 |
広告 制作等 |
144,247 |
未払金 |
9,371
|
|
|
システム保守 |
9,543 |
未払金 |
884
|
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注）１ 当社役員の加畑雅之及びその近親者が議決権の100％を保有しております。
２ 当社役員の加畑雅之及びその近親者が議決権の51％を保有しております。
３ 価格その他の取引条件は、取引の都度、双方で協議の上、市場実勢を勘案して決定しております。
４ 上記金額のうち、取引金額には消費税等を含んでおりませんが、期末残高には消費税等を含んでおり
ます。
５ 株式会社レダグループホールディングスは2018年８月１日付でＫＡＢホールディングス株式会社より
商号変更しております。
６ 各社に対する間接所有割合は次の通りとなります。
株式会社カーチス41.02％、株式会社タカトク38.93％、株式会社アガスタ27.36％
７ 各社に対する間接所有割合は次の通りとなります。
株式会社カーチス20.92％、株式会社タカトク19.85％、株式会社アガスタ13.95％
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 (千円) |
科目 |
期末 残高 (千円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む) |
株式会社レダグループホールディングス (注)1 |
東京都 千代田区 |
100,000 |
有価証券の保有および管理、経営コンサルティング業、投資・金融および不動産賃貸業 |
(注)4 |
ソフトウエアの取得
役員の兼任 |
ソフトウエアの取得 |
323,118 |
－ |
－ |
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注）１ 当社役員の加畑雅之及びその近親者が議決権の100％を保有しております。
２ 価格その他の取引条件は、取引の都度、双方で協議の上、市場実勢を勘案して決定しております。また、前期以前に支払済みの前渡金振替額164,052千円を含んでおります。
３ 取引金額には消費税等を含んでおりません。
４ 株式会社レダグループホールディングスによる被所有割合は39.3％（直接保有）であります。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） |
科目 |
期末 残高 (千円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む) |
株式会社 創広 (注)1 |
東京都 千代田区 |
10,000 |
広告代理店 |
(注)4 |
広告制作等 |
広告 制作等 |
29,218 |
未払金 |
1,754 |
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注）１ 当社役員の加畑雅之及びその近親者が議決権の51％を保有しております。
２ 価格その他の取引条件は、取引の都度、双方で協議の上、市場実勢を勘案して決定しております。
３ 上記金額のうち、取引金額には消費税等を含んでおりませんが、期末残高には消費税等を含んでおります。
４ 各社に対する間接所有割合は次の通りとなります。
株式会社カーチス20.03％、株式会社タカトク19.00％、株式会社アガスタ13.35％
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
（注）１ 当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)（千円） |
△370,943 |
156,114 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
△370,943 |
156,114 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
19,803,771 |
20,567,993 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
－ |
－ |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高（千円） |
当期末残高（千円） |
平均利率（％） |
返済期限 |
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短期借入金 |
20,000 |
20,000 |
0.46 |
－ |
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１年以内に返済予定の長期借入金 |
100,000 |
100,000 |
0.40 |
－ |
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１年以内に返済予定のリース債務 |
1,865 |
1,576 |
0.41 |
－ |
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長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
175,000 |
75,000 |
0.40 |
2020年～ 2021年 |
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リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
3,870 |
2,627 |
0.41 |
2022年 |
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その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
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合計 |
300,735 |
199,203 |
－ |
－ |
（注）１ 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金（1年以内に返済予定のものを除く）及びリース債務（1年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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１年超２年以内（千円） |
２年超３年以内（千円） |
３年超４年以内（千円） |
４年超５年以内（千円） |
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長期借入金 |
75,000 |
－ |
－ |
－ |
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リース債務 |
1,576 |
1,050 |
－ |
－ |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
4,029,476 |
8,835,256 |
11,725,351 |
15,974,234 |
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税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)（千円） |
△55,900 |
119,841 |
△24,753 |
213,701 |
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親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) （千円） |
△55,925 |
100,534 |
△58,621 |
156,114 |
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１株当たり四半期(当期)純利益又は１株当たり四半期純損失(△)（円） |
△2.76 |
4.91 |
△2.85 |
7.59 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)（円） |
△2.76 |
7.57 |
△7.70 |
10.39 |