第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号、以下「四半期連結財務諸表規則」という）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,746,032	3,196,194
受取手形及び売掛金	506,862	145,480
商品	2,020,239	1,524,554
貯蔵品	507	644
その他	374,758	323,543
貸倒引当金	△770	△767
流動資産合計	5,647,629	5,189,650
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,114,349	1,090,672
減価償却累計額	△709,756	△719,934
建物及び構築物（純額）	404,592	370,737
土地	515,582	515,582
その他	228,367	217,761
減価償却累計額	△185,279	△175,455
その他（純額）	43,087	42,305
有形固定資産合計	963,262	928,625
無形固定資産
その他	501	68,727
無形固定資産合計	501	68,727
投資その他の資産
投資有価証券	20,176	20,176
差入敷金保証金	488,315	477,484
破産更生債権等	2,115	1,649
その他	17,814	16,160
貸倒引当金	△13,334	△11,624
投資その他の資産合計	515,088	503,847
固定資産合計	1,478,852	1,501,199
資産合計	7,126,481	6,690,850

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	307,674	139,759
短期借入金	20,000	20,000
1年内返済予定の長期借入金	100,000	100,000
未払金	276,269	176,288
未払費用	165,960	140,656
前受金	382,357	290,117
未払法人税等	41,160	35,678
賞与引当金	4,963	7,000
店舗閉鎖損失引当金	32,138	22,765
その他	78,365	75,130
流動負債合計	1,408,889	1,007,396
固定負債
長期借入金	175,000	100,000
預り保証金	10,475	10,467
繰延税金負債	14,295	9,415
資産除去債務	175,906	167,685
その他	17,675	13,114
固定負債合計	393,353	300,682
負債合計	1,802,242	1,308,078
純資産の部
株主資本
資本金	2,816,034	2,816,034
資本剰余金	846,636	769,279
利益剰余金	2,872,378	2,734,674
自己株式	△1,366,268	△1,089,126
株主資本合計	5,168,780	5,230,862
新株予約権	2,710	2,710
非支配株主持分	152,748	149,198
純資産合計	5,324,239	5,382,771
負債純資産合計	7,126,481	6,690,850

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	15,168,766	11,725,351
売上原価	12,085,194	9,232,152
売上総利益	3,083,571	2,493,199
販売費及び一般管理費	3,346,525	2,542,951
営業損失（△）	△262,953	△49,751
営業外収益
受取利息	4,208	3,079
受取配当金	1,540	1,543
受取手数料	2,538	2,147
受取保証料	2,357	1,576
金利スワップ評価益	816	885
為替差益	10,434	-
雑収入	7,099	20,497
営業外収益合計	28,995	29,729
営業外費用
支払利息	2,107	1,453
支払保証料	5,272	5,463
修理費	401	-
為替差損	-	1,517
雑損失	4,947	1,560
営業外費用合計	12,729	9,994
経常損失（△）	△246,687	△30,016
特別利益
受取保険金	18,422	11,374
固定資産売却益	-	320
特別利益合計	18,422	11,694
特別損失
固定資産除却損	788	-
減損損失	3,705	-
貸倒引当金繰入額	20,473	-
災害による損失	41,711	6,431
特別損失合計	66,679	6,431
税金等調整前四半期純損失（△）	△294,944	△24,753
法人税、住民税及び事業税	39,336	42,165
法人税等調整額	△1,545	△4,879
法人税等合計	37,790	37,286
四半期純損失（△）	△332,734	△62,039
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△46,144	△3,418
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△286,589	△58,621

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純損失（△）	△332,734	△62,039
四半期包括利益	△332,734	△62,039
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△286,589	△58,621
非支配株主に係る四半期包括利益	△46,144	△3,418

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△294,944	△24,753
減価償却費	72,819	65,194
減損損失	3,705	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	21,854	△1,713
賞与引当金の増減額（△は減少）	△416	2,037
受取利息及び受取配当金	△5,748	△4,623
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	-	△9,372
災害損失	△41,711	6,431
支払利息	2,107	1,453
受取保険金	△18,422	△11,374
売上債権の増減額（△は増加）	568,208	361,381
たな卸資産の増減額（△は増加）	△258,936	470,548
破産更生債権等の増減額（△は増加）	△1,460	2,026
仕入債務の増減額（△は減少）	△167,415	△167,915
未払金の増減額（△は減少）	△120,125	△99,980
未払費用の増減額（△は減少）	△31,126	△25,303
前受金の増減額（△は減少）	53,985	△92,239
未払消費税等の増減額（△は減少）	△27,732	11,138
その他	△4,469	△13,197
小計	△249,828	469,736
利息及び配当金の受取額	5,140	4,875
利息の支払額	△2,107	△1,453
災害による保険金収入	18,422	11,374
法人税等の還付額	-	529
法人税等の支払額	△50,274	△43,838
営業活動によるキャッシュ・フロー	△278,647	441,224
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△4,607	△2,797
無形固定資産の取得による支出	△22,790	△35,509
敷金及び保証金の差入による支出	△801	△127
敷金及び保証金の回収による収入	8,759	9,457
資産除去債務の履行による支出	△8,527	△9,266
出資金の払戻による収入	800	-
その他	△29,799	345
投資活動によるキャッシュ・フロー	△56,965	△37,896
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△2,113	△1,081
長期借入金の返済による支出	△75,000	△75,000
自己株式の処分による収入	-	199,999
自己株式の取得による支出	△82	△214
配当金の支払額	△78,253	△78,281
財務活動によるキャッシュ・フロー	△155,448	45,423
現金及び現金同等物に係る換算差額	10,546	1,411
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△480,515	450,162
現金及び現金同等物の期首残高	2,368,782	2,146,032
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 1,888,267	※１ 2,596,194

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年12月31日）
現金及び預金勘定	2,488,267千円	3,196,194千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等	△600,000	△600,000
現金及び現金同等物	1,888,267	2,596,194

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　　１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月28日 定時株主総会	普通株式	79,215	4	2018年３月31日	2018年６月29日	利益剰余金

　２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　　１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	79,213	4	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

　２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年４月25日開催の取締役会決議に基づき、2019年５月15日付で、EMMINENCE,LLCを引受先とした第三者割当による自己株式869,565株の処分を行っております。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が77百万円減少、自己株式が277百万円減少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が769百万円、自己株式が1,089百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　当社グループは、自動車関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△14円47銭	△２円85銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△286,589	△58,621
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△286,589	△58,621
普通株式の期中平均株式数（千株）	19,803	20,533
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

合弁会社設立

当社は、2019年12月18日開催の取締役会決議に基づき、2020年１月７日に、中国に青島新華錦汽車貿易有限公司との合弁会社（持分法適用関連会社）を設立いたしました。

Ⅰ　設立の目的

中国に自動車及び関連部品の物流事業及び輸出事業を行う拠点を構築することにより、今後、合弁会社を経由して、中央アジア、EU方面への物流・輸出などの事業について本格的に進めていくとともに、当社が培ってきた日本での自動車流通や査定技術のノウハウにより中国国内での中古車市場における事業展開を目指してまいります。

Ⅱ　合弁会社の概要

（1）名称	青島新馳汽車有限公司 （英語名：Qingdao SinTi Automobile Co., Ltd.）
（2）所在地	中国（山東）自由貿易試験区青島片区前湾保税港区北京路45号総合办公楼207室（Ａ）
（3）代表者の役職・氏名	董事長　張航（青島新華錦汽車貿易有限公司　董事） 副董事長　大庭寿一（当社　代表執行役社長）
（4）事業内容	中古車および関連部品の輸出
（5）資本金	1億円
（6）設立年月日	2020年１月７日
（7）決算期	12月期
（8）出資比率	青島新華錦汽車貿易有限公司            66.66％ 株式会社カーチスホールディングス　　　33.34％

２【その他】

該当事項はありません。