１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品 |
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貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
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土地 |
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リース資産 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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|
|
その他 |
|
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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|
|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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差入敷金保証金 |
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破産更生債権等 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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前受金 |
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役員賞与引当金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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預り保証金 |
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リース債務 |
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繰延税金負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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|
資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
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|
|
その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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受取保証料 |
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金利スワップ評価益 |
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為替差益 |
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補助金収入 |
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協賛金収入 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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支払利息 |
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|
|
支払保証料 |
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為替差損 |
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持分法による投資損失 |
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雑損失 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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|
特別損失 |
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減損損失 |
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固定資産除却損 |
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違約金損失 |
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|
特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
|
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
|
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当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
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|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
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|
|
その他の包括利益合計 |
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包括利益 |
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△ |
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（内訳） |
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|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
△ |
|
非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
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(単位：千円) |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
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△ |
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|
当期変動額 |
|
|
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|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
自己株式の取得 |
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|
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△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
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|
当期変動額合計 |
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|
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
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|
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
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|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
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|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
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|
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自己株式の取得 |
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|
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△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
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|
|
当期変動額合計 |
|
|
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|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
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|
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|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
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|
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
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|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
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自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
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|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
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当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
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|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
|
△ |
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減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未収入金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
前渡金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
破産更生債権等の増減額（△は増加） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
△ |
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
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１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
株式会社カーチス、株式会社タカトク、株式会社アガスタ
２ 持分法の適用に関する事項
持分法適用の関連会社数
持分法適用の関連会社の名称
青島新馳汽車有限公司
なお、持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社はありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(１)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
個別法による原価法（連結貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
② 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
③ デリバティブ
時価法によっております。
(２)重要な減価償却資産の減価償却方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ２年～60年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により規則的な償却を行っております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(３)重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(４)重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
① 自動車流通事業
商品の販売、保証サービスの提供をしております。
商品の販売については、商品の引き渡しにより顧客に支配が移転した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
保証サービスについては、一定の期間を設け、当該期間内において車両の修理等のサービスを提供するものであり、当該期間の経過により履行義務が充足されることから、一定の期間にわたり収益を認識しております。
② リースバック関連事業
商品の販売等を行っており、商品の引き渡し等により顧客に支配が移転した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しておりますが、当社が代理人として取引に関与している場合には、純額で収益を認識しております。
なお、これら①②に関する取引の対価については、履行義務の充足から１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
(５)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能
であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(６)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行す
ることになります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設
されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行わ
れた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取
扱い」（実務対応報告第39号2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適
用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び
繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並
びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び
開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）を適用する予定であります。
（固定資産の減損）
(１)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位:千円）
|
科 目 名 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
有形固定資産 |
905,540 |
992,638 |
|
無形固定資産 |
461,681 |
68,559 |
|
減損損失 |
－ |
454,012 |
(２)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、内部管理上の事業所等を単位として資産のグルーピングを行っており、事業所等の損益の悪化、主要な資産の市場価格の著しい下落等により減損の兆候の有無を把握し、兆候が識別された資産に関して、減損損失の認識の判定を行っております。なお、賃貸不動産に関する資産及び遊休資産については個別にグルーピングを行い、提出会社の本社管理部門に係る資産等は共有資産としており、より大きなグルーピングで評価しております。
減損の兆候がある場合、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、使用価値又は正味売却価額のいずれか高い方の金額まで帳簿価額を減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。
使用価値の算定に用いる将来キャッシュ・フローの基礎となる将来計画は、経済環境の変化による不確実性を伴うとともに、経営者の主観的な判断も介在するため、仮定の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症及びロシア・ウクライナ情勢の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の市場に対する影響とともに、ロシア・ウクライナ情勢による円安や原油高などの状況は、経済や企業活動に広範な影響を与える事象であり、現時点で当社グループに及ぼす影響及び事態の収束時期を予測することは困難ですが、翌連結会計年度（2023年3月期）の一定の期間に影響が継続するという一定の仮定に基づいて、当連結会計年度（2022年3月期）の会計上の見積りを行っております。
なお、上記における仮定は不確実性が高く、事態の収束時期や経済への影響によっては、翌連結会計年度（2023年3月期）の連結財務諸表に重要な影響を及ばす可能性があります。
（収益認識に関する会計基準の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日、以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、当連結会計年度の損益等に与える重要な影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示することとしております。ただし、
収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日、以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる連結財務諸表への影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「有形固定資産」の「その他」に含めておりました「リース資産（前連結会計年度2,402千円）は、金額的重要性が増したため独立掲記することとしました。前連結会計年度において、「無形固定資産」の「その他」に含めておりました「ソフトウエア」（前連結会計年度11,093千円）は、重要性が増したため独立掲記することとしました。
前連結会計年度において、「固定負債」の「その他」に含めておりました「リース債務（前連結会計年度1,050千円）は、金額的重要性が増したため独立掲記することとしました。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||
|
投資有価証券（株式） |
|
36,350千円 |
|
38,721千円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
|
5,429千円 |
|
5,073千円 |
|
土地 |
|
460,496 |
|
460,496 |
|
計 |
|
465,925 |
|
465,569 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
|
75,000千円 |
|
－千円 |
※３ 消費税等の取り扱い
未収消費税等及び未払消費税等は、流動資産の「その他」、流動負債の「その他」にそれぞれ含めて表示しております。
※４ 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。
連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
|
600,000千円 |
|
600,000千円 |
|
借入実行残高 |
|
10,000 |
|
560,000 |
|
差引額 |
|
590,000 |
|
40,000 |
※２ 期末商品棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
|
|
|
※３ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
※４ 減損損失
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
(１)減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
所在地 |
種類 |
減損損失 （千円） |
|
店舗等 |
千葉県千葉市 稲毛区 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 |
3,527 |
(２)減損損失の認識に至った経緯
定期建物賃貸借契約の満了を機に移転を決定した店舗において、今後の使用見込みがなくなった資産について減損損失を計上いたしました。
(３)減損損失の主な固定資産の種類ごとの金額
|
建物及び構築物 |
3,501千円 |
|
工具、器具及び備品 |
26千円 |
(４)資産のグルーピングの方法
当社グループは内部管理上の事業所等を単位として資産のグルーピングを行っております。ただし、賃貸不動産に関する資産及び遊休資産については個別にグルーピングを行い、提出会社の本社管理部門に係る資産等は共用資産としており、より大きなグルーピングで評価しております。
(５)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値及び正味売却価額を用いており、使用価値算定においては将来キャッシュ・フローにて算定しており、正味売却価額の算定に当たっては主に不動産鑑定評価額等を使用しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
(１)減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
所在地 |
種類 |
減損損失 （千円） |
|
店舗等 |
大阪府大阪市、 神奈川県川崎市 他 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 他 |
6,123 |
|
基幹システム |
東京都千代田区 |
ソフトウェア仮勘定 |
447,889 |
(２)減損損失の認識に至った経緯
減損損失を認識した資産は、収益性及び評価額が帳簿価額に比べ著しく低下したこと、また、基幹システムは開発計画を変更したことにより、減損の兆候が認められましたので、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
(３)減損損失の主な固定資産の種類ごとの金額
|
建物及び構築物 |
3,567千円 |
|
機械装置 |
1,518千円 |
|
工具、器具及び備品 |
1,037千円 |
|
ソフトウェア仮勘定 |
447,889千円 |
(４)資産のグルーピングの方法
当社グループは内部管理上の事業所等を単位として資産のグルーピングを行っております。ただし、賃貸不動産に関する資産及び遊休資産については個別にグルーピングを行い、提出会社の本社管理部門に係る資産等は共用資産としており、より大きなグルーピングで評価しております。
(５)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値及び正味売却価額を用いており、使用価値算定においては将来キャッシュ・フローにて算定しており、正味売却価額の算定に当たっては主に不動産鑑定評価額等を使用しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
3,287千円 |
2,605千円 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
3,287 |
2,605 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
3,287 |
2,605 |
|
その他の包括利益合計 |
3,287 |
2,605 |
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
24,087,009 |
－ |
－ |
24,087,009 |
|
合計 |
24,087,009 |
－ |
－ |
24,087,009 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
3,415,391 |
1,000 |
－ |
3,416,391 |
|
合計 |
3,415,391 |
1,000 |
－ |
3,416,391 |
（注）普通株式の自己株式の増加1,000株は、単元未満株式の取得によるものであります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
2013年第6回 新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,710 |
|
合 計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,710 |
|
３ 配当に関する事項
（１）配当金支払額
前連結会計年度の期末配当は無配につき、該当事項はありません。
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議予定） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
41,341 |
利益剰余金 |
2 |
2021年３月31日 |
2021年６月25日 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
24,087,009 |
－ |
－ |
24,087,009 |
|
合計 |
24,087,009 |
－ |
－ |
24,087,009 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
3,416,391 |
500 |
－ |
3,416,891 |
|
合計 |
3,416,391 |
500 |
－ |
3,416,891 |
（注）普通株式の自己株式の増加500株は、単元未満株式の取得によるものであります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
2013年第6回 新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,710 |
|
合 計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,710 |
|
３ 配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
41,341 |
利益剰余金 |
2 |
2021年３月31日 |
2021年６月25日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
41,340 |
利益剰余金 |
2 |
2022年３月31日 |
2022年６月24日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
2,827,632千円 |
2,196,613千円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 |
△600,000 |
△600,000 |
|
現金及び現金同等物 |
2,227,632 |
1,596,613 |
※２ 重要な非資金取引の内容
新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
ファイナンス・リース取引に係る資産及び負債 |
－ 千円 |
121,600千円 |
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース
（１）リース資産の内容
有形固定資産
自動車関連事業における事務機器（工具、器具及び備品）であります。
（２）リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース
（１）リース資産の内容
有形固定資産
全社管理部門及び自動車流通事業における事務機器（工具、器具及び備品）であります。
（２）リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本としております。一時的な余資は主に短期的な預金等で運用し、設備投資等で一時的に多額の資金が必要な場合は、その時点での経営環境によって市場あるいは銀行借入により調達を行うこともあります。投機的な取引は行わない方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、短期借入金、並びに未払金は、ほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について各事業部門における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状態等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当連結会計年度の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表計上額により表されております。
②市場リスク（為替・金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券については定期的に時価や発行体企業（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、財務経理部が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手許流動性を連結売上高の１ヶ月分相当に維持することを念頭に、流動性リスクを管理しております。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
2021年３月31日現在（当社の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)２参照)。
|
|
連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） |
差額(千円） |
|
（１） 差入敷金保証金 |
473,701 |
473,034 |
△666 |
|
資産計 |
473,701 |
473,034 |
△666 |
|
（１） 長期借入金（※２） |
75,000 |
75,000 |
－ |
|
（２） 預り保証金 |
11,117 |
11,117 |
－ |
|
（３） デリバティブ取引（※３） |
154 |
154 |
－ |
|
負債計 |
86,271 |
86,271 |
－ |
（※１）「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については現金であ
ること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（※２）１年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
（※３）デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しております。
（注）１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
（１）差入敷金保証金
これらは主として店舗の賃貸先に差入れてあるものであり、その運営が長期の展開となるため、返還時期は長期間経過後になります。これらの時価については、回収見込額を安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、安全性の高い利率がマイナスの場合は、割引率を零として時価を算定しております。
負 債
（１）長期借入金
これらの時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、当社の信用状態が実行後大きく異なっていないため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに分類し、借入金の種類ごとに、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
（２）預り保証金
これらの時価については、回収見込額を安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しておりま
す。なお、安全性の高い利率がマイナスの場合は、割引率を零として時価を算定しております。
（３）デリバティブ取引
時価の算定方法は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
区分 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
|
非上場株式 |
56,527 |
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積るには多大なコストを要すると見込まれております。したがって、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
３ 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
|
|
１年以内（千円） |
１年超５年以内（千円） |
５年超10年以内（千円） |
10年超（千円） |
|
現金及び預金 |
2,827,632 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
1,214,254 |
－ |
－ |
－ |
|
差入敷金保証金 |
243,282 |
63,038 |
151,500 |
15,880 |
|
合計 |
4,285,168 |
63,038 |
151,500 |
15,880 |
４ 長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
75,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
85,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１ 金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本としております。一時的な余資は主に短期的な預金等で運用し、設備投資等で一時的に多額の資金が必要な場合は、その時点での経営環境によって市場あるいは銀行借入により調達を行うこともあります。投機的な取引は行わない方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、短期借入金、並びに未払金は、ほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について各事業部門における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状態等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当連結会計年度の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表計上額により表されております。
②市場リスク（為替・金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券については定期的に時価や発行体企業（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、財務経理部が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手許流動性を連結売上高の１ヶ月分相当に維持することを念頭に、流動性リスクを管理しております。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定において、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
2022年３月31日現在（当社の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
|
|
連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） |
差額(千円） |
|
（１） 差入敷金保証金 |
345,135 |
342,919 |
△2,215 |
|
資産計 |
345,135 |
342,919 |
△2,215 |
|
（１） リース債務（※３） |
123,279 |
118,008 |
△5,270 |
|
（２） 預り保証金 |
10,875 |
10,875 |
－ |
|
負債計 |
134,155 |
128,884 |
△5,270 |
（※１）「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については現金である
こと、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（※２）市場価格のない株式等は上表に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおり
であります。
|
区分 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
|
非上場株式 |
58,898 |
（※３）リース債務は、リース債務（流動負債）とリース債務（固定負債）の合計額であります。
(注１)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
|
|
１年以内（千円） |
１年超５年以内（千円） |
５年超10年以内（千円） |
10年超（千円） |
|
現金及び預金 |
2,196,613 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
1,521,039 |
－ |
－ |
－ |
|
差入敷金保証金 |
43,598 |
134,135 |
151,500 |
15,901 |
|
合計 |
3,761,250 |
134,135 |
151,500 |
15,901 |
(注２)リース債務の連結決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
リース債務 |
27,503 |
25,919 |
25,919 |
25,919 |
15,064 |
2,953 |
|
合計 |
27,503 |
25,919 |
25,919 |
25,919 |
15,064 |
2,953 |
３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
差入敷金保証金 |
－ |
342,919 |
－ |
342,919 |
|
資産計 |
－ |
342,919 |
－ |
342,919 |
|
リース債務 |
－ |
118,008 |
－ |
118,008 |
|
預り保証金 |
－ |
10,875 |
－ |
10,875 |
|
負債計 |
－ |
128,884 |
－ |
128,884 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
これらの時価は、回収見込額を安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価
に分類しております。
リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現
在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
預り保証金
これらの時価は、返還見込額を安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価
に分類しております。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ その他有価証券
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額56,527千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 当連結会計年度中に売却した投資有価証券
該当事項はありません。
３ 減損処理を行った投資有価証券
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１ その他有価証券
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額58,898千円）については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 当連結会計年度中に売却した投資有価証券
該当事項はありません。
３ 減損処理を行った投資有価証券
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
ヘッジ会計が適用されないデリバティブ取引
金利関連
|
区分 |
取引の種類 |
契約金額等 （千円） |
契約金額のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 変動金利・固定支払 |
75,000 |
－ |
△154 |
△154 |
|
合 計 |
75,000 |
－ |
△154 |
△154 |
|
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
１ 自社株式オプションにかかる資産計上額及び科目名
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
現金及び預金 |
2,710 |
2,710 |
２ 自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）自社株式オプションの内容
|
|
2013年第６回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役及び執行役 10名 当社従業員 383名 |
|
株式の種類別の自社株式オプションの数（注） |
普通株式 1,090,700株 |
|
付与日 |
2013年９月５日 |
|
権利確定条件 |
「第４提出会社の状況 １ 株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
|
対象勤務期間 |
対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自2013年10月８日 至2023年９月４日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
2014年10月１日付で、普通株式について10株を１株の割合で株式併合を行っており、当該併合後の株式
数となっております。
（２）自社株式オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）において存在した自社株式オプションを対象とし、自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①自社株式オプションの数
|
|
2013年第６回新株予約権 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
付与 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
|
未確定残 |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
602,400 |
|
権利確定 |
－ |
|
権利行使 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
未行使残 |
602,400 |
②単価情報
|
|
2013年第６回新株予約権 |
|
権利行使価格 （円） |
490 |
|
行使時平均株価 （円） |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
4.5 |
３ 自社株式オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 （注） |
232,459千円 |
|
310,110千円 |
|
貸付金 |
197,384 |
|
197,353 |
|
減価償却費償却超過額 |
89,689 |
|
75,640 |
|
商品 |
2,300 |
|
4,817 |
|
貸倒引当金繰入超過額 |
976 |
|
3,830 |
|
電話加入権 |
4,178 |
|
4,177 |
|
その他 |
70,550 |
|
71,493 |
|
繰延税金資産小計 |
597,539 |
|
667,423 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） |
△232,459 |
|
△310,110 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△365,079 |
|
△357,313 |
|
評価性引当額小計 |
△597,539 |
|
△667,423 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△7,638千円 |
|
△10,061千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△7,638 |
|
△10,061 |
|
繰延税金負債の純額 |
△7,638 |
|
△10,061 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※１) |
10,747 |
19,083 |
－ |
786 |
32,314 |
169,527 |
232,459 |
|
評価性引当額 |
△10,747 |
△19,083 |
－ |
△786 |
△32,314 |
△169,527 |
△232,459 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※２) － |
（※１） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２） 当該税務上の繰越欠損金については、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第
26号 2016年３月28日）に従い、回収不能と判断して全額評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度（2022年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※１) |
19,083 |
- |
- |
17,352 |
50,837 |
222,836 |
310,110 |
|
評価性引当額 |
△19,083 |
- |
- |
△17,352 |
△50,837 |
△222,836 |
△310,110 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※２)- |
（※１） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２） 当該税務上の繰越欠損金については、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第
26号 2016年３月28日）に従い、回収不能と判断して全額評価性引当額を認識しております。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
－％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
15.52 |
|
－ |
|
子会社適用税率差異 |
1.19 |
|
－ |
|
欠損金の期限切れ等 |
22.92 |
|
－ |
|
評価性引当額の増減額 |
△40.13 |
|
－ |
|
その他 |
△1.27 |
|
－ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.85 |
|
－ |
（注）当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
前連結会計年度末（2021年３月31日）
１ 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
①当該資産除去債務の概要
本社及び店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
②当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を５～20年と見積り、0.00％～0.91％の割引率を使用して資産除去債務の金額を計算しており
ます。
③当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減
|
期首残高 |
160,361千円 |
|
時の経過による調整額 |
1,255 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△374 |
|
期末残高 |
161,242千円 |
２ 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
該当事項はありません。
当連結会計年度末（2022年３月31日）
１ 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
①当該資産除去債務の概要
本社及び店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
②当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を５～20年と見積り、0.00％～0.91％の割引率を使用して資産除去債務の金額を計算しており
ます。
③当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減
|
期首残高 |
161,242千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
12,251 |
|
時の経過による調整額 |
1,351 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
5,316 |
|
期末残高 |
169,529千円 |
２ 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
該当事項はありません。
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループの販売先等による収益を分解した情報は、次のとおりであります。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
計 |
||
|
自動車流通事業 |
リースバック 関連事業 |
|||
|
車両販売 |
顧客向 |
5,324,179 |
－ |
5,324,179 |
|
業者向 |
4,107,900 |
160,040 |
4,267,940 |
|
|
オークション |
5,699,472 |
－ |
5,699,472 |
|
|
その他（付帯サービス等） |
3,067,515 |
24,000 |
3,091,515 |
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
18,199,066 |
184,040 |
18,383,106 |
|
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
|
|
外部顧客への売上高 |
18,199,066 |
184,040 |
18,383,106 |
|
２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のため
の基本となる重要な事項）４ 会計方針に関する事項（４）重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通り
であります。
３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計
年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時
期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
|
|
（単位：千円） |
|
|
連結会計年度 |
|
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
1,214,254 |
|
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
1,521,039 |
|
契約負債（期首残高） |
240,147 |
|
契約負債（期末残高） |
226,958 |
(注）契約負債は主に商品の販売及び保証サービスについて、顧客から受け取った前受金に関連するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。当連結会計年度期首時点で保有していた契約負債に関しては概ね当連結会計年度の収益として認識しております。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社グループは、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に
配分した取引価格の注記を省略しております。
また、顧客の契約から生じる対価のなかに、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
１ 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
り、取締役会等の意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う
対象となっているものであります。当社グループは、事業種類別のセグメントから構成されており、「自動
車流通事業」及び「リースバック関連事業」の２つを報告セグメントとしております。
「自動車流通事業」は、中古車、自動車部品等の販売及び付帯サービスの提供を行っております。
「リースバック関連事業」は、特別目的会社を活用したリースバック事業に係る車両売却を行っております。
２ 報告セグメントの変更等に関する事項
当社グループは、当連結会計年度において、新たな事業である特別目的会社を活用したリースバック事業
を展開しており、当連結会計年度より新たに「リースバック関連事業」セグメントを追加しております。こ
れに伴い、より実態に即した名称にするため、従来の「自動車関連事業」から「自動車流通事業」へセグメ
ント名称を変更しております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理の
方法と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
４ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社グループは、自動車関連事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
連結財務諸表計上額 |
|
|
|
自動車流通事業 |
リースバック 関連事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
省略しております。
２ 地域ごとの情報
(１）売上高
（単位：千円）
|
日本 |
アジア |
オセアニア |
アフリカ |
その他 |
合計 |
|
15,736,279 |
12,657 |
129,799 |
74,425 |
78,328 |
16,031,491 |
(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(２）有形固定資産
本邦以外に保有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(１）売上高
（単位：千円）
|
日本 |
アジア |
オセアニア |
アフリカ |
その他 |
合計 |
|
17,710,916 |
290,623 |
160,885 |
116,797 |
103,883 |
18,383,106 |
(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(２）有形固定資産
本邦以外に保有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社グループは、単一セグメントとしているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 (千円) |
科目 |
期末 残高 (千円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む) |
株式会社レダグループホールディングス （注）１ |
東京都 千代田区 |
100,000 |
有価証券の保有及び管理、経営コンサルティング業、投資・金融及び不動産賃貸業 |
（注）２ |
役員の兼任 |
出向者 負担金 （注）３ |
15,903 |
未払金 |
817 |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む) |
株式会社創広 （注）４ |
東京都 千代田区 |
10,000 |
広告代理店 |
なし |
広告制作等
役員の兼任 |
PCリプレイス費用 （注）５ |
70,578 |
－ |
－ |
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注）１ 当社役員の加畑雅之及びその近親者が議決権の100％を保有しております。
２ 株式会社レダグループホールディングスによる被所有割合は39.2％（直接保有）であります。
３ 出向者負担金は、出向者に係る人件費相当額です。
４ 株式会社レダグループホールディングスが議決権の51％を保有しております。
５ 価格その他の取引条件は、取引の都度、双方で協議の上、市場実勢を勘案して決定しております。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） |
科目 |
期末 残高 (千円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む) |
株式会社 創広 （注）１ |
東京都 千代田区 |
10,000 |
広告 代理店 |
（注）２ |
広告制作等
役員の 兼任 |
広告 制作等 （注）３ |
48,239 |
未払金 |
－ |
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注）１ 株式会社レダグループホールディングスが議決権の51％を保有しております。
２ 各社に対する間接所有割合は次の通りとなります。
株式会社カーチス20.03％、株式会社タカトク19.00％、株式会社アガスタ13.35％
３ 価格その他の取引条件は、取引の都度、双方で協議の上、市場実勢を勘案して決定しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 (千円) |
科目 |
期末 残高 (千円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む) |
株式会社創広 （注）１ |
東京都 千代田区 |
10,000 |
広告代理店 |
なし |
広告制作等
役員の兼任 |
システム構築費用（注）２ |
24,538 |
－ |
－ |
|
固定資産の購入 （注）２ |
43,853 |
－ |
－ |
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注）１ その他の関係会社である株式会社レダグループホールディングスが議決権の51％を保有しております。
２ 価格その他の取引条件は、取引の都度、双方で協議の上、市場実勢を勘案して決定しております。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） |
科目 |
期末 残高 (千円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む) |
株式会社レダ （注）１ |
東京都 千代田区 |
30,000 |
医療器具の販売
自動車の販売 |
（注）２ |
商品の販売
役員の兼任 |
車両の 仕入 （注）３ |
962,115 |
買掛金 |
335,955 |
|
株式会社 創広 （注）４ |
東京都 千代田区 |
10,000 |
広告 代理店 |
（注）５ |
広告制作等
役員の 兼任 |
広告 制作等 （注）３ |
44,140 |
前払費用 |
3,794 |
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
（注）１ その他の関係会社である株式会社レダグループホールディングスが議決権の100％を保有しております。
２ 各社に対する間接所有割合は次の通りとなります。
株式会社カーチス39.23％、株式会社タカトク37.23％、株式会社アガスタ26.16％
３ 価格その他の取引条件は、取引の都度、双方で協議の上、市場実勢を勘案して決定しております。
４ その他の関係会社である株式会社レダグループホールディングスが議決権の51％を保有しております。
５ 各社に対する間接所有割合は次の通りとなります。
株式会社カーチス20.01％、株式会社タカトク18.99％、株式会社アガスタ13.34％
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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（注）１ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、前連結会計年度は希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため、当連結会計年度は潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失 |
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親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
157,627 |
△293,303 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
157,627 |
△293,303 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
20,671,206 |
20,670,376 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
2013年第６回新株予約権 （新株予約権の数602,400個 （普通株式1,090,700株）） |
2013年第６回新株予約権 （新株予約権の数602,400個 （普通株式1,090,700株）） |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高（千円） |
当期末残高（千円） |
平均利率（％） |
返済期限 |
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短期借入金 |
10,000 |
560,000 |
0.43 |
－ |
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１年以内に返済予定の長期借入金 |
75,000 |
－ |
－ |
－ |
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１年以内に返済予定のリース債務 |
1,576 |
27,503 |
1.47 |
－ |
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リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
1,050 |
95,776 |
1.52 |
2027年 |
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合計 |
87,626 |
683,279 |
－ |
－ |
（注）１ 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務（1年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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１年超２年以内（千円） |
２年超３年以内（千円） |
３年超４年以内（千円） |
４年超５年以内（千円） |
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リース債務 |
25,919 |
25,919 |
25,919 |
15,064 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
3,804,623 |
8,058,062 |
12,136,993 |
18,383,106 |
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税金等調整前四半期当期純損失(△)（千円） |
△69,318 |
△30,504 |
△98,788 |
△240,074 |
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親会社株主に帰属する四半期当期純損失(△)（千円） |
△85,403 |
△56,141 |
△132,925 |
△293,303 |
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１株当たり四半期当期純損失(△)（円） |
△4.13 |
△2.72 |
△6.43 |
△14.19 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)（円） |
△4.13 |
1.42 |
△3.71 |
△7.76 |