2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,091,818

776,242

売掛金

※1 37,148

※1 33,965

未収入金

※1 94,056

※1 99,591

短期貸付金

400,000

650,000

未収消費税等

230

前払費用

14,065

13,124

その他

※1 3,220

※1 24,355

流動資産合計

1,640,309

1,597,509

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

284,791

261,772

工具、器具及び備品

6,431

3,506

土地

460,496

460,496

リース資産

86,807

72,135

有形固定資産合計

838,525

797,910

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

28,935

22,357

ソフトウエア仮勘定

84,530

158,030

その他

500

無形固定資産合計

113,965

180,388

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

2,100,892

2,110,892

出資金

1,800

差入敷金保証金

77,858

77,848

投資その他の資産合計

2,178,751

2,190,541

固定資産合計

3,131,242

3,168,839

資産合計

4,771,552

4,766,349

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※2 300,000

※2 300,000

未払金

※1 17,960

※1 20,140

未払費用

102,924

128,787

未払法人税等

2,269

1,828

未払消費税等

21,005

契約負債

8,686

8,689

預り金

※1 3,688

※1 11,870

リース債務

26,171

28,335

流動負債合計

482,707

499,651

固定負債

 

 

長期預り保証金

※1 51,517

51,517

リース債務

69,856

51,382

繰延税金負債

3,851

3,715

資産除去債務

24,417

24,504

固定負債合計

149,643

131,120

負債合計

632,351

630,772

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,816,034

2,820,732

資本剰余金

 

 

資本準備金

846,636

851,334

資本剰余金合計

846,636

851,334

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,550,106

1,540,006

利益剰余金合計

1,550,106

1,540,006

自己株式

1,076,287

1,076,495

株主資本合計

4,136,490

4,135,577

新株予約権

2,710

純資産合計

4,139,200

4,135,577

負債純資産合計

4,771,552

4,766,349

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 440,615

※1 435,594

売上原価

33,690

30,489

売上総利益

406,925

405,105

販売費及び一般管理費

※2 432,305

※2 420,455

営業損失(△)

25,380

15,350

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,904

※1 2,773

助成金収入

1,079

受取手数料

1,800

雑収入

410

337

営業外収益合計

4,394

4,911

営業外費用

 

 

支払利息

1,199

1,212

雑損失

66

営業外費用合計

1,266

1,212

経常損失(△)

22,251

11,651

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,625

特別利益合計

2,625

税引前当期純損失(△)

22,251

9,025

法人税、住民税及び事業税

1,210

1,210

法人税等調整額

679

135

法人税等合計

530

1,074

当期純損失(△)

22,782

10,100

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,816,034

846,636

846,636

1,617,742

1,617,742

1,089,734

4,190,678

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

41,340

41,340

 

41,340

当期純損失(△)

 

 

 

22,782

22,782

 

22,782

自己株式の取得

 

 

 

 

 

66

66

自己株式の処分

 

 

 

3,513

3,513

13,513

10,000

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

67,635

67,635

13,447

54,188

当期末残高

2,816,034

846,636

846,636

1,550,106

1,550,106

1,076,287

4,136,490

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

2,710

4,193,389

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

41,340

当期純損失(△)

 

22,782

自己株式の取得

 

66

自己株式の処分

 

10,000

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

54,188

当期末残高

2,710

4,139,200

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,816,034

846,636

846,636

1,550,106

1,550,106

1,076,287

4,136,490

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

4,697

4,697

4,697

 

 

 

9,395

当期純損失(△)

 

 

 

10,100

10,100

 

10,100

自己株式の取得

 

 

 

 

 

207

207

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,697

4,697

4,697

10,100

10,100

207

912

当期末残高

2,820,732

851,334

851,334

1,540,006

1,540,006

1,076,495

4,135,577

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

2,710

4,139,200

当期変動額

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

9,395

当期純損失(△)

 

10,100

自己株式の取得

 

207

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,710

2,710

当期変動額合計

2,710

3,623

当期末残高

4,135,577

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物        3年~50年

工具、器具及び備品     4年~8年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

ソフトウエア(自社利用分)について、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

当社の収益は、子会社及び関連会社等からの経営指導料、業務委託料、不動産賃貸料等を主としております。

経営指導料及び業務委託料については、委託業務契約等に従って継続的に業務を提供した対価であります。実施する業務の完了をもって履行義務は充足されますが、連続した業務の提供であるため、月次毎に期間を区切り実施した業務に対する収益を認識しております。

不動産賃貸料については、賃貸契約期間に基づく契約上の収受すべき賃貸料を基準として、その経過期間に対応する収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(関係会社株式の評価)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

科 目 名

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,100,892

2,110,892

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成した各関係会社の財務諸表を基礎とした1株当たりの純資産額、若しくは1株当たりの純資産額に取得時において認識した超過収益力を反映させたものを実質価額として、当該実質価額と取得原価とを比較し、減損処理の要否を判定しております。

減損処理の要否及び実施する場合の金額は、純資産の回復可能性、超過収益力の毀損の有無及び毀損している場合の当該毀損金額に依存しており、関係会社株式の評価における重要な仮定は、主に関係会社の将来計画における収益性の見込みとなります。

これらの仮定は、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(固定資産の減損)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

科 目 名

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

838,525

797,910

無形固定資産

113,965

180,388

減損損失

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(固定資産の減損)(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一であります。

 

(追加情報)

連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

493,950千円

133,644千円

短期金銭債務

1,041

8,855

長期金銭債務

45,300

 

※2 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

 

300,000千円

 

300,000千円

借入実行残高

 

300,000

 

300,000

差引額

 

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

売上高

 

 

 

431,238千円

 

 

 

422,925千円

営業取引以外の取引による取引高

 

1,696

 

2,686

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度1%、当事業年度1%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99%、当事業年度99%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

38,866千円

40,731千円

給与手当

107,219

97,556

支払手数料

83,820

81,228

地代家賃

46,348

43,669

消耗品費

25,780

18,324

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関係会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表価額

区分

前事業年度(千円)

子会社株式

2,067,552

関連会社株式

33,340

 

当事業年度(2024年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表価額

区分

当事業年度(千円)

子会社株式

2,077,552

関連会社株式

33,340

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

 繰延税金資産

 税務上の繰越欠損金

 

109,935千円

 

 

112,171千円

 貸付金

197,353

 

197,353

 その他

11,151

 

11,116

繰延税金資産小計

318,441

 

320,642

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△109,935

 

△112,171

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△208,505

 

△208,470

評価性引当額小計

△318,441

 

△320,642

繰延税金資産合計

 

 

 

 

 

 繰延税金負債

 

 

 

 資産除去債務に対応する除去費用

△3,851千円

 

△3,715千円

繰延税金負債合計

△3,851

 

△3,715

繰延税金負債の純額

△3,851

 

△3,715

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度(2023年3月31日)

税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

当事業年度(2024年3月31日)

税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は財務諸表注記事項(重要な会計方針) 3 収益及び費用の計上基準に同一の内容を記載しているため注記を省略しております

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

                                               (単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物及び構築物

284,791

1,000

24,018

261,772

210,367

工具、器具及び備品

6,431

2,924

3,506

16,566

土地

460,496

460,496

リース資産

86,807

9,050

23,721

72,135

58,215

838,525

10,050

50,665

797,910

285,148

無形固定資産

ソフトウエア

28,935

6,577

22,357

ソフトウエア仮勘定

84,530

73,500

158,030

その他

500

500

113,965

73,500

7,077

180,388

(注)当期増加額の主な内訳

 建物及び構築物

カーチス仙台店給水管新設

1,000千円

 リース資産

会計システムバージョンアップ費用

9,050千円

 ソフトウエア仮勘定

基幹システム環境構築費用

73,500千円

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載は省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。