第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,730,661

2,043,906

売掛金

1,258,634

873,855

商品

1,982,847

2,074,624

貯蔵品

413

585

その他

280,641

342,615

貸倒引当金

541

541

流動資産合計

5,252,656

5,335,045

固定資産

 

 

有形固定資産

922,844

879,111

無形固定資産

144,160

168,885

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

58,789

63,881

差入敷金保証金

344,999

342,407

破産更生債権等

1,269

1,169

その他

19,041

19,052

貸倒引当金

11,244

11,144

投資その他の資産合計

412,855

415,367

固定資産合計

1,479,860

1,463,363

資産合計

6,732,516

6,798,409

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

207,077

165,670

短期借入金

560,000

375,001

未払金

191,039

140,784

未払法人税等

4,906

28,271

契約負債

421,332

741,427

店舗閉鎖損失引当金

4,140

その他

176,994

187,973

流動負債合計

1,561,351

1,643,269

固定負債

 

 

預り保証金

10,475

7,517

リース債務

69,856

56,897

繰延税金負債

8,369

8,022

資産除去債務

170,910

170,352

固定負債合計

259,612

242,789

負債合計

1,820,963

1,886,058

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,816,034

2,820,732

資本剰余金

846,636

851,334

利益剰余金

2,135,183

2,097,918

自己株式

1,076,287

1,076,421

株主資本合計

4,721,566

4,693,563

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

7,930

11,190

その他の包括利益累計額合計

7,930

11,190

新株予約権

2,710

非支配株主持分

179,345

207,597

純資産合計

4,911,553

4,912,351

負債純資産合計

6,732,516

6,798,409

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

13,390,493

13,151,825

売上原価

11,263,514

10,893,063

売上総利益

2,126,979

2,258,762

販売費及び一般管理費

2,372,589

2,265,787

営業損失(△)

245,609

7,025

営業外収益

 

 

受取利息

1,168

1,805

受取配当金

1,348

1,508

受取保証料

1,151

2,472

為替差益

17,934

21,269

受取保険金

423

持分法による投資利益

31

雑収入

4,373

7,674

営業外収益合計

25,976

35,184

営業外費用

 

 

支払利息

1,814

1,619

支払保証料

1,285

1,349

持分法による投資損失

1,737

解約清算金

2,000

雑損失

1,883

362

営業外費用合計

6,721

5,332

経常利益又は経常損失(△)

226,354

22,826

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,625

特別利益合計

2,625

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失引当金繰入額

4,140

特別損失合計

4,140

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

226,354

21,312

法人税、住民税及び事業税

29,190

30,672

法人税等調整額

1,056

347

法人税等合計

28,133

30,325

四半期純損失(△)

254,487

9,013

非支配株主に帰属する四半期純利益

11,077

28,251

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

265,565

37,264

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

254,487

9,013

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

4,952

3,260

その他の包括利益合計

4,952

3,260

四半期包括利益

249,534

5,752

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

260,612

34,004

非支配株主に係る四半期包括利益

11,077

28,251

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

 当第3四半期連結会計期間において、株式会社カーチスロジテックを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(追加情報)

(ロシア・ウクライナ情勢の影響に関する会計上の見積り)

ロシア・ウクライナ情勢による円安や原油高などの状況は、依然として当社グループの企業経営に影響を与えており、その影響は不確定要素が多く、第4四半期連結会計期間以降、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に更なる影響を及ぼす可能性があります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間

当第3四半期連結累計期間

 

(自 2022年4月1日

(自 2023年4月1日

 

 至 2022年12月31日)

 至 2023年12月31日)

減価償却費

64,955千円

72,327千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

41,340

2

2022年3月31日

2022年6月24日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年6月15日開催の取締役会において、第三者割当による自己株式の処分を行うことを決議し、自己株式42,372株を処分いたしました。これにより、利益剰余金が3,513千円減少し、自己株式が13,513千円減少いたしました。

この結果、当第3四半期連結会計期間末において、利益剰余金が2,384,033千円、自己株式が△1,076,287千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

第6回新株予約権の行使により、2023年8月31日付で、発行済株式総数が19,000株増加しました。これにより、資本金が4,697千円増加し、資本剰余金が4,697千円増加しました。

この結果、当第3四半期連結会計期間末において、資本金が2,820,732千円、資本剰余金が851,334千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

四半期

連結財務諸表計上額

 

自動車流通事業

リースバック

関連事業

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

13,330,377

60,116

13,390,493

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,330,377

60,116

13,390,493

セグメント利益又は損失(△)

297,470

51,860

245,609

 (注)セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失(△)と一致しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

四半期

連結財務諸表計上額

 

自動車流通事業

リースバック

関連事業

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

13,052,179

99,646

13,151,825

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,052,179

99,646

13,151,825

セグメント利益又は損失(△)

81,299

74,273

7,025

 (注)セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失(△)と一致しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

  当社グループの販売先等による収益の分解情報は次のとおりであります

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1. 財又はサービスの種類別の内訳

(単位:千円)

 

報告セグメント

自動車流通事業

リースバック

関連事業

車両販売

顧客向

4,562,748

4,562,748

業者向

2,115,367

52,452

2,167,820

オークション

4,709,703

4,709,703

その他(付帯サービス等)

1,942,557

7,577

1,950,134

顧客との契約から生じる収益

13,330,377

60,029

13,390,406

その他の収益(注)

86

86

外部顧客への売上高

13,330,377

60,116

13,390,493

 (注)その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入です。

 

2. 地域別の内訳

(単位:千円)

 

報告セグメント

自動車流通事業

リースバック

関連事業

国 内

11,543,968

60,029

11,603,998

海 外

1,786,408

1,786,408

顧客との契約から生じる収益

13,330,377

60,029

13,390,406

その他の収益(注)

86

86

外部顧客への売上高

13,330,377

60,116

13,390,493

 (注)その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入です。

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1. 財又はサービスの種類別の内訳

(単位:千円)

 

報告セグメント

自動車流通事業

リースバック

関連事業

車両販売

顧客向

5,065,636

5,065,636

業者向

1,813,490

55,805

1,869,296

オークション

4,139,199

4,139,199

その他(付帯サービス等)

2,033,853

1,123

2,034,976

顧客との契約から生じる収益

13,052,179

56,929

13,109,108

その他の収益(注)

42,717

42,717

外部顧客への売上高

13,052,179

99,646

13,151,825

 (注)その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入です。

 

2. 地域別の内訳

(単位:千円)

 

報告セグメント

自動車流通事業

リースバック

関連事業

国 内

10,928,178

56,929

10,985,108

海 外

2,124,000

2,124,000

顧客との契約から生じる収益

13,052,179

56,929

13,109,108

その他の収益(注)

42,717

42,717

外部顧客への売上高

13,052,179

99,646

13,151,825

 (注)その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入です。

 

(1株当たり情報)

 1株当たりの四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たりの四半期純損失(△)

△12円83銭

△1円80銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△265,565

△37,264

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△265,565

△37,264

普通株式の期中平均株式数(千株)

20,693

20,722

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

  -

2013年8月21日取締役会決議に基づく第6回新株予約権は、2023年9月4日をもって権利行使期間満了により失効しております。

 (注)1.前第3四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

2.当第3四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。