１．連結の範囲に関する事項
子会社のうちSHINWA U.S.A. CORPORATION、SHINWA INTEC Co.,Ltd.、㈱進栄、煙台進和接合技術有限公司、および那欧雅進和（上海）貿易有限公司の
子会社のうちSHINWATEC LIMITED、㈱アイシン、SHINWA (INDIA) ENGINEERING&TRADING PRIVATE LIMITED、煙台三拓進和撹拌設備維修有限公司、進和（天津）自動化控制設備有限公司、SHINWA REPRESENTAÇÃO COMERCIAL DO BRASIL LTDA、PT.SANTAKU SHINWA INDONESIAおよびSHINWA INTEC MALAYSIA SDN. BHD.の８社の総資産、売上高、当期純損益および利益剰余金等は何れも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
非連結子会社SHINWATEC LIMITED、㈱アイシン、SHINWA (INDIA) ENGINEERING&TRADING PRIVATE LIMITED、煙台三拓進和撹拌設備維修有限公司、進和（天津）自動化控制設備有限公司、SHINWA REPRESENTAÇÃO COMERCIAL DO BRASIL LTDA、PT.SANTAKU SHINWA INDONESIAおよびSHINWA INTEC MALAYSIA SDN.BHD.の８社は、当期純損益および利益剰余金等に重要な影響を及ぼしていないため、持分法を適用しておりません。また、関連会社はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度末日は、煙台進和接合技術有限公司および那欧雅進和（上海）貿易有限公司を除いて、連結決算日と一致しております。煙台進和接合技術有限公司および那欧雅進和（上海）貿易有限公司の決算日は12月31日でありますが、当連結財務諸表の作成に当たっては６月30日現在で決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
なお、当該仮決算日と連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ たな卸資産
イ．商品及び原材料
主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
ロ．製品及び仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
但し、ろう付加工品については総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
ハ．貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
５～50年 |
|
機械装置及び運搬具 |
４～17年 |
② 無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
当社および国内連結子会社は従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
当社および国内連結子会社は、役員賞与の支給に備えるため、当連結会計年度における支給見込額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、当社および国内連結子会社は内規に基づく連結会計年度末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外連結子会社等の資産および負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および非支配株主持分に含めております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 為替予約
ヘッジ対象 外貨建金銭債権債務および外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
当社所定の社内承認手続を行った上で、為替変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
為替予約については、同一通貨建てによる同一期日で同一金額の為替予約を締結しており、その後の為替相場の変動による相関関係が確保されているため、有効性の評価を省略しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(会計方針の変更)
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）および「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）および事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
この結果、当連結会計年度末の資本剰余金が796千円減少しております。
※１ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券(株式) |
138,327千円 |
126,424千円 |
|
関係会社出資金 |
515,976千円 |
500,844千円 |
※２ 当社は、「土地の再評価に関する法律」(平成10年３月31日公布法律第34号)および「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成11年３月31日改正)に基づき、事業用の土地の再評価を行っております。なお、当該評価差額の内、評価益に係る税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上し、これを控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税法(平成３年法律第69号)第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算出するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価額に基づいて、奥行価格補正等合理的な調整を行って算出しております。
再評価を行った年月日 平成12年８月31日
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
再評価を行った土地の連結会計年度末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 |
△353,187千円 |
△333,820千円 |
|
上記差額のうち賃貸等不動産に係るもの |
△41,038千円 |
△23,532千円 |
３ 保証債務
連結会社以外の会社の借入金残高に対する保証
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
Nippon Steel & Sumikin Welding |
90,900千円 |
78,791千円 |
連結会社以外の会社の金融機関での為替予約残高に対する保証
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
SHINWA（INDIA）ENGINEERING |
19,388千円 |
5,934千円 |
|
SHINWATEC LIMITED |
4,974千円 |
― |
|
計 |
24,362千円 |
5,934千円 |
※１ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
※２ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
機械装置及び運搬具 |
767千円 |
3,056千円 |
|
その他(工具、器具及び備品) |
17千円 |
― |
|
計 |
784千円 |
3,056千円 |
※３ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
その他(工具、器具及び備品) |
16千円 |
211千円 |
※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
建物及び構築物 |
682千円 |
― |
|
機械装置及び運搬具 |
0千円 |
1,370千円 |
|
撤去費用 |
4,121千円 |
36千円 |
|
その他(工具、器具及び備品) |
120千円 |
602千円 |
|
計 |
4,924千円 |
2,009千円 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
169,351千円 |
△190,597千円 |
|
組替調整額 |
△33,996千円 |
326千円 |
|
税効果調整前 |
135,354千円 |
△190,270千円 |
|
税効果額 |
△34,116千円 |
64,551千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
101,238千円 |
△125,719千円 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△1,978千円 |
△734千円 |
|
組替調整額 |
△256千円 |
2,685千円 |
|
税効果調整前 |
△2,234千円 |
1,950千円 |
|
税効果額 |
746千円 |
△641千円 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△1,488千円 |
1,309千円 |
|
土地再評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
― |
― |
|
組替調整額 |
― |
― |
|
税効果調整前 |
― |
― |
|
税効果額 |
26,984千円 |
12,790千円 |
|
土地再評価差額金 |
26,984千円 |
12,790千円 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
280,829千円 |
△476,881千円 |
|
組替調整額 |
― |
― |
|
税効果調整前 |
280,829千円 |
△476,881千円 |
|
税効果額 |
― |
― |
|
為替換算調整勘定 |
280,829千円 |
△476,881千円 |
|
その他の包括利益合計 |
407,562千円 |
△588,500千円 |
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
１． 発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
14,415,319 |
― |
― |
14,415,319 |
２． 自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,513,759 |
611 |
― |
1,514,370 |
(注) 増加数の内訳は次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求による増加
３． 配当に関する事項
|
決議 |
株式の |
配当金の |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年11月20日 |
普通株式 |
270,932 |
21 |
平成26年８月31日 |
平成26年11月21日 |
|
平成27年４月13日 |
普通株式 |
283,826 |
22 |
平成27年２月28日 |
平成27年５月18日 |
|
決議 |
株式の |
配当の |
配当金の |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年11月19日 |
普通株式 |
利益 |
335,424 |
26 |
平成27年８月31日 |
平成27年11月20日 |
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
１． 発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
14,415,319 |
― |
― |
14,415,319 |
２． 自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,514,370 |
195 |
80 |
1,514,485 |
(注) 増加数の内訳は次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求による増加
減少数の内訳は次のとおりであります。
単元未満株式の買増請求による減少
３． 配当に関する事項
|
決議 |
株式の |
配当金の |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年11月19日 |
普通株式 |
335,424 |
26 |
平成27年８月31日 |
平成27年11月20日 |
|
平成28年４月13日 |
普通株式 |
322,522 |
25 |
平成28年２月29日 |
平成28年５月16日 |
|
決議 |
株式の |
配当の |
配当金の |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年11月17日 |
普通株式 |
利益 |
322,520 |
25 |
平成28年８月31日 |
平成28年11月18日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
現金及び預金 |
10,571,614千円 |
10,327,639千円 |
|
預入期間が３か月を超える |
△500,000千円 |
― 千円 |
|
現金及び現金同等物 |
10,071,614千円 |
10,327,639千円 |
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、システムハードウエアであります。
無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものにかかる係る未経過リース料
(単位：千円)
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年以内 |
40,094 |
45,698 |
|
１年超 |
73,588 |
74,346 |
|
合計 |
113,682 |
120,044 |
１．金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については安全性を第一にし、高格付金融機関への預金等を中心に、一部を株式、債券へ投資しています。また、資金調達については、設備投資等の長期資金需要および運転資金需要に対して、自己資金により対応することを基本としています。なお、デリバティブは、外貨建債権債務の為替変動リスクを回避するために実需の範囲で行い、投機的な取引は行っておりません。
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握し、リスク低減を図っております。
有価証券および投資有価証券は主に株式と債券等であります。主として取引先企業の株式と社債であり、上場株式については毎月末に時価の把握を行い、債券等については金融機関から提示された時価により、時価の把握を行っています。
関係会社長期貸付金は、関係会社の運転資金としての貸付であり、財務状況等については定期的にモニタリングを実施しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、大半が４ヶ月以内の支払期日であります。
デリバティブ取引は、外貨建の営業債権債務に係る為替変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約であります。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程にしたがって行っております。また信用リスクを軽減するため、格付の高い金融機関にて取引を行っております。
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におきましては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
|
|
連結貸借対照表 |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
10,571,614 |
10,571,614 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
9,939,182 |
9,939,182 |
― |
|
(3) 電子記録債権 |
1,158,018 |
1,158,018 |
― |
|
(4) 有価証券および投資有価証券 |
|
|
|
|
有価証券 |
200,380 |
200,380 |
― |
|
投資有価証券 |
1,090,840 |
1,090,840 |
― |
|
(5) 関係会社長期貸付金 |
100,000 |
|
|
|
貸倒引当金(※１) |
△56,394 |
|
|
|
|
43,606 |
43,579 |
△26 |
|
資産計 |
23,003,641 |
23,003,614 |
△26 |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
10,050,258 |
10,050,258 |
― |
|
(2) 未払法人税等 |
601,041 |
601,041 |
― |
|
負債計 |
10,651,299 |
10,651,299 |
― |
|
デリバティブ取引(※２) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
1,948 |
1,948 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
△1,978 |
△1,978 |
― |
|
デリバティブ取引計 |
△29 |
△29 |
― |
(※１）関係会社長期貸付金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
|
|
連結貸借対照表 |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
10,327,639 |
10,327,639 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
11,017,669 |
|
|
|
貸倒引当金(※１) |
△6,100 |
|
|
|
|
11,011,569 |
11,011,569 |
― |
|
(3) 電子記録債権 |
1,944,236 |
1,944,236 |
― |
|
(4) 有価証券および投資有価証券 |
|
|
|
|
有価証券 |
― |
― |
― |
|
投資有価証券 |
1,407,409 |
1,407,409 |
― |
|
(5) 関係会社長期貸付金 |
100,000 |
|
|
|
貸倒引当金(※２) |
△56,394 |
|
|
|
|
43,606 |
44,833 |
1,227 |
|
資産計 |
24,734,461 |
24,735,688 |
1,227 |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
12,068,485 |
12,068,485 |
― |
|
(2) 未払法人税等 |
472,091 |
472,091 |
― |
|
負債計 |
12,540,577 |
12,540,577 |
― |
|
デリバティブ取引(※３) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
6,398 |
6,398 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
△27 |
△27 |
― |
|
デリバティブ取引計 |
6,371 |
6,371 |
― |
(※１）受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※２）関係会社長期貸付金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※３）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券等については取引金融機関から提示された価格によっております。
関係会社長期貸付金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを個別リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
|
区分 |
平成27年８月31日 |
平成28年８月31日 |
|
非上場株式 |
44,123千円 |
39,899 千円 |
|
関係会社株式 |
138,327千円 |
126,424 千円 |
|
関係会社出資金 |
515,976千円 |
500,844 千円 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（4）有価証券および投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度(平成27年８月31日)
|
|
１年以内 （千円） |
１年超５年以内 |
５年超10年以内 |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
10,571,614 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
9,939,182 |
― |
― |
― |
|
電子記録債権 |
1,158,018 |
― |
― |
― |
|
有価証券および投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち |
200,000 |
― |
― |
― |
|
関係会社長期貸付金 |
― |
100,000 |
― |
― |
|
合計 |
21,868,815 |
100,000 |
― |
― |
当連結会計年度(平成28年８月31日)
|
|
１年以内 （千円） |
１年超５年以内 |
５年超10年以内 |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
10,327,639 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
11,017,669 |
― |
― |
― |
|
電子記録債権 |
1,944,236 |
― |
― |
― |
|
有価証券および投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち |
― |
― |
500,000 |
― |
|
関係会社長期貸付金 |
― |
100,000 |
― |
― |
|
合計 |
23,289,545 |
100,000 |
500,000 |
― |
１．その他有価証券
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
797,617 |
379,708 |
417,908 |
|
債券 |
100,150 |
100,000 |
150 |
|
小計 |
897,767 |
479,708 |
418,058 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
債券 |
100,230 |
100,760 |
△530 |
|
その他 |
293,222 |
300,000 |
△6,777 |
|
小計 |
393,452 |
400,760 |
△7,307 |
|
合計 |
1,291,220 |
880,468 |
410,751 |
（注）市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、非上場株式（連結貸借対照表計上額44,123千円）については、上記表の「その他有価証券」に含めておりません。
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
458,779 |
207,111 |
251,667 |
|
債券 |
302,070 |
300,000 |
2,070 |
|
小計 |
760,849 |
507,111 |
253,737 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
158,137 |
172,596 |
△14,459 |
|
債権 |
200,010 |
201,376 |
△1,366 |
|
その他 |
288,412 |
300,912 |
△12,500 |
|
小計 |
646,559 |
674,885 |
△28,325 |
|
合計 |
1,407,409 |
1,181,997 |
225,411 |
（注）市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、非上場株式（連結貸借対照表計上額39,899千円）については、上記表の「その他有価証券」に含めておりません。
２. 売却したその他有価証券
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
債券 |
392,652 |
33,996 |
― |
|
合計 |
392,652 |
33,996 |
― |
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
その他 |
101 |
― |
0 |
|
合計 |
101 |
― |
0 |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
60,252 |
― |
△459 |
△459 |
|
|
日本円 |
450,215 |
― |
2,409 |
2,409 |
|
|
ユーロ |
594 |
― |
△1 |
△1 |
|
合計 |
511,062 |
― |
1,948 |
1,948 |
|
(注) 時価の算定方法
為替予約契約を締結している金融機関から提示された価格によっております。
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
29,395 |
― |
△111 |
△111 |
|
|
日本円 |
628,455 |
― |
6,539 |
6,539 |
|
|
ユーロ |
1,433 |
― |
△29 |
△29 |
|
合計 |
659,283 |
― |
6,398 |
6,398 |
|
(注) 時価の算定方法
為替予約契約を締結している金融機関から提示された価格によっております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
繰延ヘッジ処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
3,699 |
― |
△63 |
|
|
ユーロ |
買掛金 |
2,829 |
― |
△17 |
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
17,518 |
― |
217 |
|
|
ポンド |
貸付金 |
35,498 |
― |
△2,113 |
|
合計 |
59,546 |
― |
△1,978 |
||
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
繰延ヘッジ処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
3,080 |
― |
15 |
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
ユーロ |
売掛金 |
1,500 |
― |
△42 |
|
合計 |
4,580 |
― |
△27 |
||
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、確定拠出年金制度を採用しております。
ただし、一部の連結子会社の従業員に対しては、確定給付型の退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
7,754千円 |
8,718千円 |
|
退職給付費用 |
978千円 |
3,997千円 |
|
為替換算による影響 |
△14千円 |
△605千円 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
8,718千円 |
12,110千円 |
(2) 退職給付債務と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
8,718千円 |
12,110千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
8,718千円 |
12,110千円 |
|
退職給付に係る負債 |
8,718千円 |
12,110千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
8,718千円 |
12,110千円 |
(3) 退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前連結会計年度978千円 |
当連結会計年度3,997千円 |
３．確定拠出制度
当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度87,969千円、当連結会計年度94,031千円でありました。
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
未払事業税 |
43,779千円 |
35,221千円 |
|
賞与引当金 |
62,103千円 |
59,308千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
102,162千円 |
51,464千円 |
|
土地再評価差額金 |
353,184千円 |
336,109千円 |
|
減価償却超過額 |
96,337千円 |
92,296千円 |
|
貸倒引当金 |
18,588千円 |
19,631千円 |
|
たな卸資産未実現利益 |
15,247千円 |
14,362千円 |
|
その他 |
76,360千円 |
72,135千円 |
|
繰延税金資産小計 |
767,764千円 |
680,531千円 |
|
評価性引当額 |
△413,410千円 |
△399,438千円 |
|
繰延税金資産合計 |
354,353千円 |
281,092千円 |
|
(繰延税金負債) |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△59,376千円 |
△54,455千円 |
|
土地再評価差額金 |
△264,560千円 |
△251,770千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△134,280千円 |
△69,836千円 |
|
在外子会社の留保利益 |
△176,538千円 |
△186,735千円 |
|
その他 |
△21千円 |
△4,056千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△634,778千円 |
△566,854千円 |
|
繰延税金負債の純額 |
△280,424千円 |
△285,761千円 |
繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
流動資産 ― 繰延税金資産 |
150,812千円 |
128,542千円 |
|
固定資産 ― 繰延税金資産 |
4,783千円 |
5,895千円 |
|
固定負債 ― 繰延税金負債 |
△171,460千円 |
△168,430千円 |
|
固定負債 ― 再評価に係る |
△264,560千円 |
△251,770千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度と当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)および「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以降に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.06％から平成28年９月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.70％に、平成29年９月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.74％に、平成30年９月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.51％となります。なお、この税率変更による影響は軽微であります。
当社では、名古屋市内に賃貸収益を得ることを目的とした賃貸用駐車場（土地、建物等を含む）を、また、豊田市には遊休不動産（土地）を所有しております。
前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,407千円（賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上）であります。
当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は6,201千円（賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上）であります。
当該賃貸等不動産に関する連結貸借対照表計上額および期中における主な変動並びに連結決算日における時価および当該時価の算定方法は以下のとおりであります。
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
期首残高 |
852,291 |
825,685 |
|
期中増減額 |
△26,606 |
△23,074 |
|
|
期末残高 |
825,685 |
802,611 |
|
|
期末時価 |
704,416 |
753,056 |
|
(注) １. 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２. 期中増減額のうち、前連結会計年度の減少は、池下事務所取り壊しによる期中減少額(682千円)および減価償却費（25,923千円）であります。当連結会計年度の減少は、減価償却費(23,074千円)であります。
３. 連結決算日における時価は、主要な物件（駐車場建物およびその土地）については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、あるいは、直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重大な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。また、その他の物件（平地駐車場および遊休土地）については固定資産税評価額、路線価等の指標に基づく金額であります。