2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(令和5年2月28日)

当事業年度

(令和6年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,459,826

3,240,726

受取手形

14,608

959

電子記録債権

369,372

365,999

売掛金

※2 1,057,493

※2 1,276,665

商品

305,849

395,863

前払費用

19,744

26,117

前渡金

252,018

122,271

その他

※2 68,680

※2 74,662

貸倒引当金

3,079

3,037

流動資産合計

4,544,515

5,500,228

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

0

21,554

車両運搬具

3,163

工具、器具及び備品

32,944

32,499

有形固定資産合計

32,944

57,216

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

14,485

3,526

その他

3,609

3,609

無形固定資産合計

18,094

7,135

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

106,575

132,773

関係会社株式

74,480

74,480

前払年金費用

45,795

41,531

繰延税金資産

5,636

11,051

その他

12,543

85,429

貸倒引当金

795

342

投資その他の資産合計

244,235

344,921

固定資産合計

295,275

409,274

資産合計

4,839,791

5,909,502

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(令和5年2月28日)

当事業年度

(令和6年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

278,606

395,264

未払金

106,439

108,079

未払費用

35,615

36,392

未払法人税等

64,585

303,590

預り金

4,312

5,053

賞与引当金

35,100

50,400

契約負債

53,261

76,707

資産除去債務

13,680

その他

104,262

※2 122,417

流動負債合計

682,184

1,111,584

固定負債

 

 

執行役員退職慰労引当金

412

資産除去債務

6,999

その他

76,199

37,573

固定負債合計

76,612

44,572

負債合計

758,797

1,156,157

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

461,997

461,997

資本剰余金

 

 

資本準備金

492,935

492,935

その他資本剰余金

1,453

5,467

資本剰余金合計

494,389

498,403

利益剰余金

 

 

利益準備金

12,000

12,000

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

100,000

100,000

繰越利益剰余金

3,063,698

3,683,380

利益剰余金合計

3,175,698

3,795,380

自己株式

102,508

80,097

株主資本合計

4,029,575

4,675,684

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

50,767

69,553

繰延ヘッジ損益

650

8,107

評価・換算差額等合計

51,418

77,661

純資産合計

4,080,993

4,753,345

負債純資産合計

4,839,791

5,909,502

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 令和4年3月1日

 至 令和5年2月28日)

当事業年度

(自 令和5年3月1日

 至 令和6年2月29日)

売上高

※1 9,558,720

※1 10,357,660

売上原価

7,294,713

7,538,758

売上総利益

2,264,006

2,818,901

販売費及び一般管理費

※2 1,671,548

※2 1,856,092

営業利益

592,457

962,809

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 1,267

※1 2,702

為替差益

15,015

35,212

投資有価証券売却益

50

2,229

デリバティブ評価益

40,695

その他

198

302

営業外収益合計

16,531

81,142

営業外費用

 

 

デリバティブ評価損

32,800

その他

186

4

営業外費用合計

32,987

4

経常利益

576,001

1,043,947

税引前当期純利益

576,001

1,043,947

法人税、住民税及び事業税

95,670

333,417

法人税等調整額

76,747

16,964

法人税等合計

172,418

316,453

当期純利益

403,583

727,494

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自令和4年3月1日  至令和5年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

461,997

492,935

1,801

494,737

12,000

100,000

2,750,985

2,862,985

110,502

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

90,870

90,870

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

403,583

403,583

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

28

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

8,021

自己株式処分差損

 

 

348

348

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

348

348

312,712

312,712

7,993

当期末残高

461,997

492,935

1,453

494,389

12,000

100,000

3,063,698

3,175,698

102,508

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,709,217

29,608

4,221

33,829

3,743,047

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

90,870

 

 

 

90,870

当期純利益

403,583

 

 

 

403,583

自己株式の取得

28

 

 

 

28

自己株式の処分

8,021

 

 

 

8,021

自己株式処分差損

348

 

 

 

348

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

21,159

3,571

17,588

17,588

当期変動額合計

320,358

21,159

3,571

17,588

337,946

当期末残高

4,029,575

50,767

650

51,418

4,080,993

 

当事業年度(自令和5年3月1日  至令和6年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

461,997

492,935

1,453

494,389

12,000

100,000

3,063,698

3,175,698

102,508

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

107,811

107,811

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

727,494

727,494

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

125

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

22,536

自己株式処分差益

 

 

4,014

4,014

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,014

4,014

619,682

619,682

22,411

当期末残高

461,997

492,935

5,467

498,403

12,000

100,000

3,683,380

3,795,380

80,097

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

4,029,575

50,767

650

51,418

4,080,993

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

107,811

 

 

 

107,811

当期純利益

727,494

 

 

 

727,494

自己株式の取得

125

 

 

 

125

自己株式の処分

22,536

 

 

 

22,536

自己株式処分差益

4,014

 

 

 

4,014

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

18,785

7,457

26,243

26,243

当期変動額合計

646,108

18,785

7,457

26,243

672,351

当期末残高

4,675,684

69,553

8,107

77,661

4,753,345

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式                         移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの   時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等             移動平均法による原価法

(3)デリバティブ等の評価基準及び評価方法

                                   時価法

(4)棚卸資産の評価基準及び評価方法

  商品                             総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下

                                   に基づく簿価切下げの方法)

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産                       定率法を採用しております。ただし、平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物                2~15年

車両運搬具              6年

工具、器具及び備品  2~10年

(2)無形固定資産                       定額法を採用しております。

                                   なお、ソフトウェア(自社利用)については、社内における見込

                                   利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

3.重要な引当金の計上基準

(1)貸倒引当金                         債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実

                                       績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可

                                       能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金                         従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計

                                       上しております。

(3)退職給付引当金                     従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費

                                       用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債

                                       務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益の計上基準

 当社のキャラクターエンタテインメント事業はアミューズメント施設のオペレーター等を主な販売先、キャラクター・ファンシー事業はファンシーグッズ専門店や量販店を主な販売先としており、キャラクターのぬいぐるみ等の販売を行っております。これらの商品販売取引においては、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であることから、出荷時に収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から値引き等を控除した金額で測定しております。取引の対価は、主として履行義務の充足時点から概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

5.重要なヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法                   繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのへ

                                       ッジについて振当処理の要件を充たしている場合には、振当処理

                                       を採用しております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象             ヘッジ手段…為替予約

                                       ヘッジ対象…商品輸入による外貨建予定取引

(3)ヘッジ方針                         将来の為替変動リスク回避のために行っております。

(4)ヘッジ有効性評価の方法             ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動

                                       額等を基礎にして有効性を評価しております。

(重要な会計上の見積り)

1.棚卸資産の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

商品評価損

5,686

22,334

商品

305,849

395,863

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を掲載していますので、注記を省略しています。

2.繰延税金資産

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

5,636

11,051

(2)識別した項目に係る会計上の重要な見積りの内容に関する理解に資する情報

(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を掲載していますので、注記を省略しています。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表関係)

前事業年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「契約負債」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた157,524千円は、「契約負債」53,261千円、「その他」104,262千円として組み替えております。

 

(会計上の見積りの変更)

(資産除去債務の見積りの変更)

  連結財務諸表「注記事項(会計上の見積りの変更)」に同一の内容を掲載していますので、注記を省略しています。

 

(貸借対照表関係)

  1  当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(令和5年2月28日)

当事業年度

(令和6年2月29日)

当座貸越極度額

2,350,000千円

2,350,000千円

借入実行残高

差引未実行残高

2,350,000

2,350,000

 

※2  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(令和5年2月28日)

当事業年度

(令和6年2月29日)

短期金銭債権

349,166千円

423,012千円

短期金銭債務

26,061

 

(損益計算書関係)

※1  関係会社との取引高

 

前事業年度

(自  令和4年3月1日

至  令和5年2月28日)

当事業年度

(自  令和5年3月1日

至  令和6年2月29日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

2,298,058千円

2,268,981千円

営業取引以外の取引高

146千円

1,324千円

 

※2  販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度35%、当事業年度31%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度65%、当事業年度69%であります。

  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 令和4年3月1日

  至 令和5年2月28日)

当事業年度

(自 令和5年3月1日

  至 令和6年2月29日)

給料及び手当

534,573千円

594,530千円

賞与引当金繰入額

35,100

50,400

執行役員退職慰労引当金繰入額

672

127

退職給付費用

17,914

21,314

荷造運搬費

455,817

441,105

減価償却費

27,460

18,147

貸倒引当金繰入額

7,392

186

 

(有価証券関係)

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

74,480

74,480

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(令和5年2月28日)

当事業年度

(令和6年2月29日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

10,733千円

15,412千円

商品評価損

1,739

6,829

貸倒引当金

1,185

1,033

その他

54,326

59,101

繰延税金資産小計

67,984

82,377

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△25,028

△22,075

評価性引当額小計

△25,028

△22,075

繰延税金資産合計

42,955

60,301

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△22,299

△30,564

前払年金費用

△14,004

△12,700

デリバティブ評価損益

△2,414

その他

△1,014

△3,571

繰延税金負債合計

△37,318

△49,250

繰延税金資産の純額

5,636

11,051

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(令和5年2月28日)

当事業年度

(令和6年2月29日)

法定実効税率

(調整)

30.6%

30.6%

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.4

0.9

住民税均等割

0.2

0.1

評価性引当額の増減

△1.0

△0.3

人材確保等促進税制による税額控除

△1.2

賃上げ促進税制による税額控除

△0.9

その他

△0.1

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

29.9

30.3

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

期首帳簿

価額

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

期末帳簿

価額

減価償却

累計額

有形固定資産

  建物

0

22,632

1,078

21,554

18,255

 

  車両運搬具

4,066

902

3,163

902

 

  工具、器具及び備品

32,944

56,179

56,625

32,499

277,392

 

32,944

82,878

58,606

57,216

296,550

無形固定資産

  ソフトウェア

14,485

10,958

3,526

 

  その他

3,609

3,609

 

18,094

10,958

7,135

  (注)1.建物の当期増加額は、大阪本社移転による14,113千円と資産除去債務の追加8,519千円であります。

2.工具、器具及び備品の当期増加額のうち主なものは、商品製造のための金型等49,619千円と大阪本社移転による4,972千円であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

期首残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

  貸倒引当金

3,875

293

787

3,380

  賞与引当金

35,100

50,400

35,100

50,400

  執行役員退職慰労引当金

412

127

540

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

  連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

  該当事項はありません。