第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、ふじみ監査法人による期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第79期連結会計年度　　　　八重洲監査法人

第80期中間連結会計期間　　ふじみ監査法人

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,255	3,943
受取手形、売掛金及び契約資産	12,609	11,022
電子記録債権	4,453	4,533
棚卸資産	※１ 4,844	※１ 5,114
未収入金	840	553
その他	122	125
流動資産合計	29,126	25,293
固定資産
有形固定資産
土地	3,998	3,998
その他（純額）	2,523	2,538
有形固定資産合計	6,521	6,536
無形固定資産
のれん	605	561
顧客関連資産	103	96
その他	212	206
無形固定資産合計	922	864
投資その他の資産	※２ 1,907	※２ 1,921
固定資産合計	9,350	9,322
資産合計	38,476	34,615
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	6,930	6,417
電子記録債務	12,902	10,644
１年内返済予定の長期借入金	802	692
未払法人税等	441	87
賞与引当金	415	426
その他	894	812
流動負債合計	22,386	19,081
固定負債
長期借入金	2,791	2,472
退職給付に係る負債	418	407
役員退職慰労引当金	693	691
資産除去債務	87	82
その他	460	453
固定負債合計	4,451	4,107
負債合計	26,837	23,188
純資産の部
株主資本
資本金	697	697
資本剰余金	409	409
利益剰余金	10,409	10,178
自己株式	△4	△4
株主資本合計	11,512	11,280
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	72	95
退職給付に係る調整累計額	54	50
その他の包括利益累計額合計	126	146
純資産合計	11,639	11,426
負債純資産合計	38,476	34,615

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	34,680	34,996
売上原価	29,751	30,173
売上総利益	4,929	4,823
販売費及び一般管理費	※ 5,002	※ 4,812
営業利益又は営業損失（△）	△73	10
営業外収益
受取利息	0	1
受取配当金	6	7
仕入割引	71	69
受取家賃	28	26
その他	5	6
営業外収益合計	113	112
営業外費用
支払利息	13	11
手形売却損	7	7
売上割引	31	29
その他	1	0
営業外費用合計	54	49
経常利益又は経常損失（△）	△14	72
特別利益
固定資産売却益	－	0
投資有価証券売却益	15	－
特別利益合計	15	0
特別損失
固定資産除売却損	2	0
災害義援金	3	－
特別損失合計	6	0
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△4	72
法人税、住民税及び事業税	50	66
法人税等調整額	40	22
法人税等合計	91	88
中間純損失（△）	△95	△16
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△95	△16

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△95	△16
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△31	23
退職給付に係る調整額	△1	△3
その他の包括利益合計	△32	19
中間包括利益	△128	2
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△128	2

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△4	72
減価償却費	141	131
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	7
のれん償却額	43	43
賞与引当金の増減額（△は減少）	20	11
固定資産除売却損益（△は益）	2	0
投資有価証券売却損益（△は益）	△15	△0
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△14	△16
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	6	△1
受取利息及び受取配当金	△7	△9
支払利息	13	11
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	3,415	1,501
災害義援金	3	－
棚卸資産の増減額（△は増加）	△408	△270
未収入金の増減額（△は増加）	222	287
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,484	△2,770
その他の資産の増減額（△は増加）	△10	△18
その他の負債の増減額（△は減少）	△386	△105
小計	534	△1,123
利息及び配当金の受取額	7	9
利息の支払額	△13	△11
法人税等の支払額	△333	△406
営業活動によるキャッシュ・フロー	194	△1,532
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形及び無形固定資産の売却による収入	－	0
有形及び無形固定資産の取得による支出	△40	△133
投資有価証券の取得による支出	△3	△3
投資有価証券の売却による収入	27	0
貸付金の回収による収入	1	0
その他	△8	△0
投資活動によるキャッシュ・フロー	△23	△135
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△449	△428
配当金の支払額	△268	△214
財務活動によるキャッシュ・フロー	△718	△643
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△546	△2,312
現金及び現金同等物の期首残高	4,593	6,255
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 4,046	※ 3,943

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※１　棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
商品	4,844百万円	5,114百万円

※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間　 　（2025年９月30日）
投資その他の資産	49百万円	56百万円

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給与手当	1,586百万円	1,554百万円
賞与引当金繰入額	420	426
役員賞与引当金繰入額	22	23
退職給付費用	45	43
役員退職慰労引当金繰入額	22	22
減価償却費	141	131
貸倒引当金繰入額	1	8

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	4,046百万円	3,943百万円
現金及び現金同等物	4,046	3,943

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月15日 取締役会	普通株式	268	50.00	2024年３月31日	2024年６月６日	利益剰余金

（注）普通配当　40円00銭、創業90周年記念配当　10円00銭

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月13日 取締役会	普通株式	214	40.00	2025年３月31日	2025年６月６日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：百万円）
	報告セグメント		合計
	ルート事業	直需事業
売上高
外部顧客への売上高	31,797	2,882	34,680
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－
計	31,797	2,882	34,680
セグメント利益又は損失（△）	768	△72	696

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

	金額
報告セグメント計	696
全社費用（注）	△769
中間連結損益計算書の営業損失（△）	△73

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：百万円）
	報告セグメント		合計
	ルート事業	直需事業
売上高
外部顧客への売上高	32,256	2,739	34,996
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－
計	32,256	2,739	34,996
セグメント利益又は損失（△）	773	△6	766

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

	金額
報告セグメント計	766
全社費用（注）	△756
中間連結損益計算書の営業利益	10

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント		合計
	ルート事業	直需事業
住宅用資材	17,850	－	17,850
ビル用資材	13,188	－	13,188
DIY商品	－	2,469	2,469
OEM関連資材	－	412	412
その他	759	－	759
顧客との契約から生じる収益	31,797	2,882	34,680
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	31,797	2,882	34,680

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント		合計
	ルート事業	直需事業
住宅用資材	18,611	－	18,611
ビル用資材	12,879	－	12,879
DIY商品	－	2,350	2,350
OEM関連資材	－	389	389
その他	765	－	765
顧客との契約から生じる収益	32,256	2,739	34,996
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	32,256	2,739	34,996

（１株当たり情報）

１株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失金額（△）（円）	△17.89	△3.09
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）（百万円）	△95	△16
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）（百万円）	△95	△16
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,365	5,365

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

マネジメント・バイアウト（MBO）の実施

当社は、2025年11月12日開催の取締役会において、下記の通り、いわゆるマネジメント・バイアウト（MBO）（注１）の一環として行われる株式会社ＵＭＫ（以下「公開買付者」といいます。）による当社の発行済株式（以下「当社株式」といいます。）に対する公開買付け（以下「本公開買付け」といいます。）に賛同の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対して、本公開買付けへ応募を推奨することを決議いたしました。

なお、2025年11月12日付の上記取締役会決議は、本公開買付け及びその後の一連の手続を経て、当社株式が上場廃止となる予定であることを前提として行われたものです。

（注１）「マネジメント・バイアウト（MBO）」とは、一般に、買収対象会社の経営陣が、買収資金の全部又は一部を出資して、買収対象会社の事業の継続を前提として買収対象会社の株式を取得する取引をいいます。

1.　　公開買付者の概要

（１）名称		株式会社ＵＭＫ
（２）所在地		東京都墨田区緑２丁目14番15号（注２）
（３）代表者の役職・氏名		代表取締役（注３）　杉田　力介
（４）事業内容		1.株式、有価証券の保有、売買、運用及び管理業務 2.前号に付帯関連する一切の事業
（５）資本金		0.5百万円（2025年11月12日現在）
（６）設立年月日		2025年10月30日
（７）大株主及び持株比率		杉田　裕介　50.00% 杉田　力介　50.00%
（８）当社と公開買付者の関係
	資本関係	該当事項はありません。 なお、公開買付者の代表取締役である杉田力介氏は、本日現在、当社株式を70,000株（所有割合（注４）：1.30％）所有しております。
	人的関係	本日現在、当社の取締役副社長である杉田力介氏は公開買付者の代表取締役を兼務しております。
	取引関係	該当事項はありません。
	関連当事者への 該当状況	公開買付者は、当社の代表取締役社長である杉田裕介氏及び当社の取締役副社長である杉田力介氏が議決権の全部を所有しており、当社の関連当事者に該当します。

（注２）2025年11月12日現在の公開買付者の所在地は東京都中央区築地１丁目13番10号であるところ、2025年11月10日、東京都墨田区緑２丁目14番15号に本店を移転しており、本日現在、当該所在地の変更について登記申請手続中とのことです。

（注３）公開買付者の設立時の代表取締役は高井康男氏であるところ、2025年11月10日付で高井康男氏が代表取締役の地位を辞任し、杉田力介氏が公開買付者の代表取締役に就任しており、本日現在、当該代表取締役の変更について登記申請手続中とのことです。

（注４）「所有割合」とは、「第３提出会社の状況 １株式等の状況 ②発行済株式」に記載している2025年９月30日現在の発行済株式総数（5,374,000株）から、同日現在の当社が所有する自己株式数（8,931株）を控除した株式数（5,365,069株）に対する割合をいい、小数点以下第三位を四捨五入しております。以下、所有割合の記載について同じとします。

2.　　公開買付けの概要

（１）買付け等を行う株券等の種類

普通株式

（２）買付け等の期間

2025年11月13日（木曜日）から2025年12月25日（木曜日）まで（30営業日）

（３）買付け等の価格

普通株式１株につき　金1,710円

（４）買付予定の株券等の数

株券等の種類	買付予定数	買付予定数の下限	買付予定数の上限
普通株式	3,366,069（株）	1,683,035（株）	―（株）
合計	3,366,069（株）	1,683,035（株）	―（株）

（５）決済の開始日

2026年１月８日（木曜日)

２【その他】

　2025年５月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　214百万円

②１株当たりの金額　　　 　　　　　　　　　 40円00銭

③支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　2025年６月６日

（注）2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。