第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,871,542

6,163,923

受取手形

128,948

65,408

売掛金

5,609,779

5,291,721

契約資産

716,047

573,118

電子記録債権

848,124

786,491

商品及び製品

5,143,551

4,518,897

原材料

217,414

159,670

前払費用

1,240,074

1,412,055

その他

114,938

102,250

貸倒引当金

2,818

25,460

流動資産合計

18,887,601

19,048,075

固定資産

 

 

有形固定資産

459,872

439,391

無形固定資産

171,029

140,498

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,009,136

3,070,633

繰延税金資産

8,753

90,246

敷金及び保証金

325,846

330,719

その他

101,172

126,339

貸倒引当金

9

9

投資その他の資産合計

3,444,898

3,617,929

固定資産合計

4,075,800

4,197,818

資産合計

22,963,402

23,245,893

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,726,053

2,718,213

電子記録債務

198,317

195,431

契約負債

1,067,251

1,088,623

リース債務

10,908

10,908

為替予約

13,671

賞与引当金

302,700

313,067

役員賞与引当金

57,778

55,264

未払金

265,080

236,429

未払法人税等

540,967

234,369

短期借入金

1,000,000

その他

238,932

144,842

流動負債合計

5,407,989

6,010,821

固定負債

 

 

役員株式給付引当金

21,231

27,213

退職給付に係る負債

619,655

625,594

リース債務

39,997

34,543

その他

38,967

38,375

固定負債合計

719,852

725,726

負債合計

6,127,842

6,736,547

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,209,218

1,209,218

資本剰余金

1,381,481

1,189,649

利益剰余金

13,938,581

13,572,687

自己株式

1,064,705

861,103

株主資本合計

15,464,576

15,110,451

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

911,544

718,818

繰延ヘッジ損益

7,872

為替換算調整勘定

394,450

637,132

退職給付に係る調整累計額

60,046

50,814

その他の包括利益累計額合計

1,366,041

1,398,893

新株予約権

4,942

非支配株主持分

0

0

純資産合計

16,835,560

16,509,345

負債純資産合計

22,963,402

23,245,893

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

12,729,123

13,314,449

売上原価

9,762,935

9,958,107

売上総利益

2,966,188

3,356,341

販売費及び一般管理費

2,252,447

2,420,224

営業利益

713,740

936,116

営業外収益

 

 

受取利息

17,843

22,776

受取配当金

38,301

37,564

為替差益

298,210

受取保険金

2,397

2,188

その他

10,363

8,629

営業外収益合計

367,116

71,159

営業外費用

 

 

支払利息

1,122

為替差損

147,864

支払手数料

767

837

投資事業組合運用損

22,372

38,915

その他

325

6,570

営業外費用合計

23,466

195,310

経常利益

1,057,390

811,965

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

3,612

投資有価証券売却益

7,222

特別利益合計

7,222

3,612

税金等調整前中間純利益

1,064,613

815,577

法人税、住民税及び事業税

321,631

221,230

法人税等調整額

25,058

252

法人税等合計

346,689

220,977

中間純利益

717,924

594,600

親会社株主に帰属する中間純利益

717,924

594,600

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

717,924

594,600

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

227,911

192,726

繰延ヘッジ損益

7,872

為替換算調整勘定

144,636

242,682

退職給付に係る調整額

4,889

9,231

その他の包括利益合計

367,658

32,852

中間包括利益

1,085,583

627,452

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,085,583

627,452

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,064,613

815,577

減価償却費

99,153

98,313

新株予約権戻入益

3,612

投資事業組合運用損益(△は益)

22,372

38,915

受取利息及び受取配当金

56,144

60,341

支払利息

1,122

投資有価証券売却損益(△は益)

7,222

売上債権の増減額(△は増加)

238,162

473,184

電子記録債権の増減額(△は増加)

65,096

61,633

契約資産の増減額(△は増加)

202,796

146,041

棚卸資産の増減額(△は増加)

152,558

723,795

仕入債務の増減額(△は減少)

383,022

80,898

契約負債の増減額(△は減少)

202,406

17,977

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,344

6,648

賞与引当金の増減額(△は減少)

129,998

8,880

貸倒引当金の増減額(△は減少)

432

22,471

前払費用の増減額(△は増加)

126,884

170,883

未収消費税等の増減額(△は増加)

110,583

5,660

未払金の増減額(△は減少)

23,386

22,725

未払消費税等の増減額(△は減少)

39,373

72,299

その他

22,545

16,026

小計

1,319,496

2,000,871

利息及び配当金の受取額

56,144

60,341

利息の支払額

1,122

法人税等の支払額

112,706

509,144

法人税等の還付額

1,763

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,262,934

1,552,709

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

26,297

34,656

投資有価証券の取得による支出

49,673

381,969

投資有価証券の売却による収入

19,005

無形固定資産の取得による支出

22,897

17,243

敷金及び保証金の差入による支出

128

1,214

敷金及び保証金の回収による収入

675

105

その他

0

60

投資活動によるキャッシュ・フロー

79,315

434,917

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,000,000

配当金の支払額

995,459

961,135

リース債務の返済による支出

5,454

自己株式の取得による支出

282

333

ストックオプションの行使による収入

8,904

10,573

自己株式の売却による収入

200

財務活動によるキャッシュ・フロー

986,838

43,850

現金及び現金同等物に係る換算差額

161,345

130,738

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

358,126

1,292,380

現金及び現金同等物の期首残高

4,509,225

4,871,542

現金及び現金同等物の中間期末残高

4,867,352

6,163,923

 

【注記事項】

(表示方法の変更)

(中間連結貸借対照表)

前連結会計年度において、「支払手形及び買掛金」に含めておりました「電子記録債務」、及び「流動負債」の「その他」に含めておりました「未払金」は、金額的重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「支払手形及び買掛金」に表示していた2,924,370千円は、「買掛金」2,726,053千円、「電子記録債務」198,317千円とし、「流動負債」の「その他」に表示していた504,013千円は、「未払金」265,080千円、「その他」238,932千円として組み替えております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書)

前第2四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めておりました「未収消費税等の増減額」は、金額的重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、組替えを行っております。この結果、前第2四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローにおいて、「その他」に表示していた88,038千円は、「未収消費税等の増減額」110,583千円、「その他」△22,545千円として組み替えております。

 

(追加情報)

(第三者割当による自己株式の処分について)

 当社は、2024年5月17日開催の当社取締役会において、2024年6月26日開催の当社定時株主総会の承認を条件として、一般財団法人高千穂交易奨学財団(以下「本財団」という。)に対して第三者割当による自己株式の処分(以下「本自己株式処分」という。)を行うことを決議しておりましたが、同株主総会における承認及び2024年8月14日付取締役会決議に基づき、2024年8月23日に本自己株式処分を実施いたしました。

 

1.本財団について

(1)財団の目的・役割

 当社は、技術商社として、創業以来「創造」を事業活動の原点に据え、常に海外の先端技術・商品を広く探求・開拓し、日本の市場に紹介するとともに、「テクノロジーをとおしてお客様のご満足を高め、技能と人間性を磨いて世界に通用する信用を築き、力を合わせて豊かな未来を拓き社会に貢献する」という企業理念の実現に努めてまいりました。

 本財団は、最先端技術を学ぶ成績優秀な理工系学生の就学を支援する活動を通じて、経済社会の健全かつ持続的な発展に寄与する目的で、2024年4月に設立されました。本財団は、設立後3年を目途に公益財団法人への移行を目指しております。

 本財団の継続的な社会貢献活動を支援することは、まさに当社の企業理念の実現に資するものであり、ESG・サステナビリティの観点からも、当社の中長期的な企業価値向上に貢献すると考えております。

 

(2)財団の概要

①名称

一般財団法人高千穂交易奨学財団

②所在地

東京都新宿区四谷1―6-1

③理事長

井出尊信

④活動内容

学術優秀で経済的理由から就学困難な理工系学生に対する奨学金の給付

⑤活動原資

年間約34百万円~36百万円

設立時に当社から300万円の寄付を行っており、これに2.の自己株式の処分により割り当てられる当社株式の配当を加えて活動原資といたします。

⑥設立年月日

2024年4月19日

 

 

 

 

2.自己株式の処分について

①処分株式数

普通株式200,000株

②払込金額

1株につき1円

③払込金額の総額

200,000円

④処分方法

第三者割当による処分

⑤処分先

一般財団法人高千穂交易奨学財団

⑥処分期日

2024年8月23日(実施済)

⑦決定の委任

上記に定めるもののほか、本件自己株式処分に係る募集事項の決定は、取締役会に委任します。

⑧中間連結財務諸表への主な影響額

自己株式及び資本剰余金がそれぞれ194百万円減少しました。

 

3.処分の目的及び理由

当社は、本財団の社会貢献活動を安定的に支援するため、当社の配当金を本財団の活動原資とするべく、本財団に対し、第三者割当の方法により特に有利な払込金額で自己株式を処分することを決議いたしました。

これにより、本財団は当社株式により継続的に配当金を得ることが見込まれ、配当金を活動原資に加えることで、長期的かつ安定的に社会貢献活動を行うことが可能となり、奨学金給付による支援を通じて最先端技術を学んだ学生が、毎年累積的に技術者として社会に輩出され、当社事業のターゲットである最先端技術の維持発展に貢献し、かつ、その一部が当社の事業領域で活躍することで、当社の業容及び業績に中長期的にプラスの影響をもたらすことが見込まれるため、本自己株式処分の実施による株主の皆様に対する中長期的なメリットが、希薄化による短期的なデメリットを上回るものと判断しております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

給与・手当

777,201千円

825,437千円

賞与引当金繰入額

215,432

265,650

役員賞与引当金繰入額

23,039

23,386

退職給付費用

43,688

40,821

賃借料

215,768

213,570

支払手数料

262,838

278,254

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

4,867,352千円

6,163,923千円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

4,867,352

6,163,923

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

994,680

109

2023年3月31日

2023年6月29日

利益剰余金

(注)2023年6月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金6,311千円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月7日

取締役会

普通株式

484,070

53

2023年9月30日

2023年12月5日

利益剰余金

 

(注)2023年11月7日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金3,068千円が含まれております。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

960,494

105

2024年3月31日

2024年6月27日

利益剰余金

(注)2024年6月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金6,079千円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月5日

取締役会

普通株式

542,705

58

2024年9月30日

2024年12月5日

利益剰余金

 

(注)2024年11月5日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金3,358千円が含まれております。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年5月17日開催の取締役会における決議に基づき、2024年8月23日付で、一般財団法人高千穂交易奨学財団へ第三者割当による自己株式200,000株の処分を行っております。当該自己株式の処分により、資本剰余金が194,490千円、自己株式が194,690千円減少しております。詳細につきましては、「中間連結財務諸表 注記事項(追加情報)」をご参照ください。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

クラウドサービス&サポート

システム

デバイス

合計

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,192,049

4,613,152

6,923,921

12,729,123

12,729,123

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,192,049

4,613,152

6,923,921

12,729,123

12,729,123

セグメント利益又は損失(△)

225,468

83,332

571,603

713,740

713,740

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

クラウドサービス&サポート

システム

デバイス

合計

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,773,488

4,726,955

6,814,004

13,314,449

13,314,449

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,773,488

4,726,955

6,814,004

13,314,449

13,314,449

セグメント利益

386,226

84,383

465,506

936,116

936,116

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 当中間連結会計期間より、クラウド型ネットワーク商品の実績を、「システムセグメント」から「クラウドサービス&サポートセグメント」に異動しております。これは、当該商品の販売契約に占めるサブスクリプションの重要性が増したこと等に伴う異動であります。なお、当中間連結会計期間より「システムセグメント」から「クラウドサービス&サポートセグメント」へ異動したクラウド型ネットワーク商品の売上高およびセグメント利益に関し、前年同中間連結会計期間は「システムセグメント」の売上高に247,443千円、セグメント利益に14,067千円含まれております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を、商品類別に分解した情報は次のとおりであります。

(単位:千円)

区分

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

   至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

   至 2024年9月30日)

 

クラウドサービス&サポート商品類

1,192,049

1,773,488

 クラウドサービス&サポート 計

1,192,049

1,773,488

 

リテールソリューション商品類

1,613,406

1,645,855

 

ビジネスソリューション商品類

1,592,320

1,667,359

 

グローバル商品類

1,407,425

1,413,740

 システム        計

4,613,152

4,726,955

 

エレクトロニクス商品類

4,638,534

4,211,415

 

メカトロニクス商品類

2,285,386

2,602,589

 デバイス        計

6,923,921

6,814,004

顧客との契約から生じる収益

12,729,123

13,314,449

その他の収益

外部顧客への売上高

12,729,123

13,314,449

 

 当中間連結会計期間より、クラウド型ネットワーク商品の実績を、「システムセグメント(ビジネスソリューション商品類・リテールソリューション商品類)」から「クラウドサービス&サポートセグメント」に異動しております。詳細につきましては、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

(1)1株当たり中間純利益

79円17銭

65円08銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

717,924

594,600

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

717,924

594,600

普通株式の期中平均株式数(株)

9,068,651

9,135,793

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

78円86銭

64円91銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

普通株式増加数(株)

34,634

24,543

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 株式給付信託(BBT)が保有する当社株式を「1株当たり中間純利益」及び「潜在株式調整後1株当たり中間純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前中間連結会計期間57,900株、当中間連結会計期間57,900株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

2024年11月5日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額……………………542,705千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………58円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年12月5日

 (注)1.2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

    2.中間配当による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金3,358千円が含まれております。