第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,784	21,288
受取手形及び売掛金	101,872	107,296
商品	31,580	32,532
未収入金	※２ 26,215	※２ 32,106
その他	3,412	5,891
貸倒引当金	△165	△166
流動資産合計	184,700	198,949
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	20,999	20,644
土地	21,517	21,512
その他（純額）	7,311	7,656
有形固定資産合計	49,827	49,813
無形固定資産	3,779	3,812
投資その他の資産
投資有価証券	12,943	12,170
繰延税金資産	361	462
退職給付に係る資産	1,054	1,095
その他	2,845	2,855
貸倒引当金	△56	△55
投資その他の資産合計	17,147	16,528
固定資産合計	70,754	70,155
資産合計	255,455	269,104

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	89,132	87,168
短期借入金	18,131	28,833
未払法人税等	3,042	1,156
賞与引当金	1,746	866
その他	21,702	29,237
流動負債合計	133,754	147,262
固定負債
社債	6,000	6,000
長期借入金	10,127	9,308
退職給付に係る負債	8,118	8,087
繰延税金負債	365	372
その他	6,071	6,055
固定負債合計	30,682	29,824
負債合計	164,437	177,086
純資産の部
株主資本
資本金	8,568	8,568
資本剰余金	27,887	27,886
利益剰余金	52,945	54,520
自己株式	△3,490	△3,473
株主資本合計	85,911	87,502
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,257	4,633
為替換算調整勘定	△3	9
退職給付に係る調整累計額	△147	△127
その他の包括利益累計額合計	5,105	4,514
純資産合計	91,017	92,017
負債純資産合計	255,455	269,104

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	211,915	213,840
売上原価	190,080	192,666
売上総利益	21,835	21,173
販売費及び一般管理費	18,344	17,617
営業利益	3,490	3,556
営業外収益
受取利息	1	1
受取配当金	59	72
業務受託手数料	67	73
貸倒引当金戻入額	1	0
その他	160	200
営業外収益合計	289	348
営業外費用
支払利息	46	40
売上債権売却損	40	36
その他	24	19
営業外費用合計	110	96
経常利益	3,669	3,808
特別利益
固定資産売却益	0	177
投資有価証券売却益	5	－
保険解約返戻金	52	－
その他	3	－
特別利益合計	62	177
特別損失
固定資産売却損	1	10
固定資産除却損	7	4
投資有価証券評価損	24	－
早期割増退職金	－	72
役員退職慰労金	54	1
特別損失合計	87	88
税金等調整前四半期純利益	3,643	3,897
法人税、住民税及び事業税	996	995
法人税等調整額	176	252
法人税等合計	1,172	1,247
四半期純利益	2,471	2,649
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△5	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,476	2,649

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	2,471	2,649
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,282	△624
為替換算調整勘定	△18	12
退職給付に係る調整額	33	20
その他の包括利益合計	1,298	△591
四半期包括利益	3,769	2,058
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,778	2,058
非支配株主に係る四半期包括利益	△9	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用による当第１四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に与える主な影響は以下のとおりであります。

　・変動対価

　　当第１四半期連結会計期間より将来予想される返品等については、変動対価に関する定めに従って見積り計上し、売上高及び売上原価から減額しております。

　・顧客に支払われる対価

　　従来、販売費及び一般管理費と営業外費用で計上していた一部の費用について、当第１四半期連結会計期間より顧客に支払われる対価として、売上高から減額しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は1,200百万円減少し、売上原価は251百万円減少し、販売費及び一般管理費は922百万円減少し、営業利益は27百万円減少し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ13百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は203百万円減少しております。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

  １．受取手形割引高

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
受取手形割引高	102百万円	100百万円

※２．債権流動化

当社は、売上債権流動化を行っております。売上債権流動化に係る金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
売掛金譲渡金額	44,310百万円	49,902百万円
債権譲渡に係る未収入金	10,310	13,902

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年６月30日）
減価償却費	1,024百万円	1,120百万円
のれんの償却額	1	－

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月11日 取締役会	普通株式	783	45	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

（注）2020年５月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」制度に関する資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月10日 取締役会	普通株式	870	50	2021年３月31日	2021年６月８日	利益剰余金

（注）2021年５月10日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金17百万円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　当社グループは日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益については、単一区分と判断し、収益及びキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要な要因に基づく区分で分解した情報は記載しておりません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	145円23銭	155円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	2,476	2,649
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,476	2,649
普通株式の期中平均株式数（千株）	17,054	17,074
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	137円79銭	147円22銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	920	920
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、株式会社日本カストディ（信託Ｅ口）が所有する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

前第１四半期連結累計期間　365千株　　　当第１四半期連結累計期間　345千株

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2021年５月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………870百万円

(ロ）１株当たりの金額………………………………… 50円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年６月８日

（注）　2021年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。