第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,784	20,687
受取手形及び売掛金	101,872	108,889
商品	31,580	35,091
未収入金	※２ 26,215	※２ 32,627
その他	3,412	6,141
貸倒引当金	△165	△166
流動資産合計	184,700	203,271
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	20,999	20,353
土地	21,517	21,549
その他（純額）	7,311	7,866
有形固定資産合計	49,827	49,770
無形固定資産	3,779	4,021
投資その他の資産
投資有価証券	12,943	13,667
繰延税金資産	361	365
退職給付に係る資産	1,054	1,137
その他	2,845	2,926
貸倒引当金	△56	△54
投資その他の資産合計	17,147	18,042
固定資産合計	70,754	71,834
資産合計	255,455	275,106

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	89,132	93,024
短期借入金	18,131	24,400
未払法人税等	3,042	2,850
賞与引当金	1,746	1,718
その他	21,702	26,966
流動負債合計	133,754	148,960
固定負債
社債	6,000	6,000
長期借入金	10,127	11,076
繰延税金負債	365	106
退職給付に係る負債	8,118	8,079
その他	6,071	5,975
固定負債合計	30,682	31,237
負債合計	164,437	180,198
純資産の部
株主資本
資本金	8,568	8,568
資本剰余金	27,887	27,882
利益剰余金	52,945	57,086
自己株式	△3,490	△3,474
株主資本合計	85,911	90,063
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,257	4,928
為替換算調整勘定	△3	34
退職給付に係る調整累計額	△147	△121
その他の包括利益累計額合計	5,105	4,841
非支配株主持分	－	2
純資産合計	91,017	94,907
負債純資産合計	255,455	275,106

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	424,778	429,493
売上原価	381,397	386,995
売上総利益	43,381	42,498
販売費及び一般管理費	※ 36,984	※ 35,396
営業利益	6,396	7,101
営業外収益
受取利息	2	2
受取配当金	88	105
業務受託手数料	138	145
貸倒引当金戻入額	1	0
その他	291	407
営業外収益合計	522	661
営業外費用
支払利息	92	84
売上債権売却損	79	78
その他	87	35
営業外費用合計	259	198
経常利益	6,659	7,564
特別利益
固定資産売却益	0	178
投資有価証券売却益	5	－
保険解約返戻金	52	－
その他	3	－
特別利益合計	62	178
特別損失
固定資産売却損	1	10
固定資産除却損	11	4
投資有価証券評価損	25	－
早期割増退職金	－	72
役員退職慰労金	54	1
特別損失合計	92	89
税金等調整前四半期純利益	6,629	7,653
法人税、住民税及び事業税	2,338	2,483
法人税等調整額	△237	△43
法人税等合計	2,100	2,439
四半期純利益	4,528	5,214
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△7	△0
親会社株主に帰属する四半期純利益	4,536	5,214

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	4,528	5,214
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,794	△328
為替換算調整勘定	△0	38
退職給付に係る調整額	86	25
その他の包括利益合計	1,880	△265
四半期包括利益	6,408	4,948
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	6,419	4,949
非支配株主に係る四半期包括利益	△10	△1

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	6,629	7,653
減価償却費	2,049	2,243
のれん償却額	3	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	429	△27
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	△1
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	206	△27
受取利息及び受取配当金	△91	△107
支払利息	92	84
為替差損益（△は益）	8	31
固定資産売却損益（△は益）	0	△168
固定資産除却損	11	4
投資有価証券売却損益（△は益）	△5	－
保険解約返戻金	△52	－
投資有価証券評価損益（△は益）	25	－
早期割増退職金	－	72
役員退職慰労金	54	1
売上債権の増減額（△は増加）	△2,762	△7,423
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,233	△3,132
仕入債務の増減額（△は減少）	1,345	4,223
その他の資産の増減額（△は増加）	△773	△4,820
その他の負債の増減額（△は減少）	611	1,037
その他	△198	△956
小計	6,349	△1,312
利息及び配当金の受取額	93	109
利息の支払額	△92	△83
法人税等の支払額	△1,607	△2,646
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,743	△3,933
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△223	△430
定期預金の払戻による収入	271	163
有形固定資産の取得による支出	△2,441	△1,550
有形固定資産の除却による支出	△0	－
有形固定資産の売却による収入	5	335
無形固定資産の取得による支出	△681	△713
投資有価証券の取得による支出	△60	△1,023
投資有価証券の売却による収入	17	－
貸付けによる支出	△1	△6
貸付金の回収による収入	16	15
関係会社株式の取得による支出	－	△184
関係会社株式の売却による収入	76	－
その他	△0	32
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,022	△3,361
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,972	8,797
長期借入れによる収入	6,100	1,750
長期借入金の返済による支出	△6,863	△3,329
社債の償還による支出	－	△2
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△784	△871
リース債務の返済による支出	△395	△392
財務活動によるキャッシュ・フロー	27	5,951
現金及び現金同等物に係る換算差額	△12	△20
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,735	△1,364
現金及び現金同等物の期首残高	17,782	20,888
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 19,518	※ 19,524

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用による当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える主な影響は以下のとおりであります。

　・変動対価

　　第１四半期連結会計期間より将来予想される返品等については、変動対価に関する定めに従って見積り計上し、売上高及び売上原価から減額しております。

　・顧客に支払われる対価

　　従来、販売費及び一般管理費と営業外費用で計上していた一部の費用について、第１四半期連結会計期間より顧客に支払われる対価として、売上高から減額しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は2,202百万円減少し、売上原価は322百万円減少し、販売費及び一般管理費は1,819百万円減少し、営業利益は60百万円減少し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ21百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は203百万円減少しております。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

  １．受取手形割引高

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
受取手形割引高	102百万円	159百万円

※２．債権流動化

当社は、売上債権流動化を行っております。売上債権流動化に係る金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
売掛金譲渡金額	44,310百万円	47,848百万円
債権譲渡に係る未収入金	10,310	13,848

（四半期連結損益計算書関係）

※　　販売費及び一般管理費

主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
荷造包装運搬費	11,170百万円	11,313百万円
給与手当	10,405	10,652
賞与引当金繰入額	1,893	1,666
退職給付費用	583	450
貸倒引当金繰入額	0	0
のれん償却額	3	-
賃借料	2,507	2,575

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	20,235百万円	20,687百万円
預入期間が３ヵ月を超える定期預金	△716	△1,163
現金及び現金同等物	19,518	19,524

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月11日 取締役会	普通株式	783	45	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

（注）2020年５月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」制度に関する資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月５日 取締役会	普通株式	783	45	2020年９月30日	2020年12月７日	利益剰余金

（注）１．2020年11月５日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金15百万円が含まれております。

２．JTCホールディングス株式会社、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社及び資産管理サービス信託銀行株式会社は2020年７月27日付で合併し、商号を株式会社日本カストディ銀行に変更しております。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月10日 取締役会	普通株式	870	50	2021年３月31日	2021年６月８日	利益剰余金

（注）2021年５月10日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金17百万円が含まれております。

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月４日 取締役会	普通株式	1,010	58	2021年９月30日	2021年12月６日	利益剰余金

（注）2021年11月４日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金19百万円が含まれております。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

金融商品関係の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため記載しておりません。

（有価証券関係）

有価証券関係の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため記載しておりません。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引関係の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため記載しておりません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　当社グループは日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益については、単一区分と判断し、収益及びキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要な要因に基づく区分で分解した情報は記載しておりません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	265円90銭	305円37銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	4,536	5,214
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	4,536	5,214
普通株式の期中平均株式数（千株）	17,059	17,075
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	252円29銭	289円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	920	919
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

前第２四半期連結累計期間　360千株　　　当第２四半期連結累計期間　344千株

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2021年11月４日開催の取締役会において、2021年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、当期中間配当を次のとおり支払う旨決議いたしました。

  （１）配当金の総額　　　　　　　　　　　　 1,010百万円

  （２）１株当たりの金額　　　　　　　　　　    58円00銭

  （３）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2021年12月６日