第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、その変更等についても把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、適時情報を得ることで適正な財務諸表の作成を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※3 27,923

※3 23,430

受取手形及び売掛金

※1 133,316

※1 123,945

商品

44,168

46,604

未収入金

※6 31,715

※6 34,449

その他

5,820

5,280

貸倒引当金

198

4

流動資産合計

242,745

233,705

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

※3 52,173

※3 53,341

減価償却累計額

31,874

33,159

建物及び構築物(純額)

20,298

20,181

車両運搬具

55

60

減価償却累計額

42

47

車両運搬具(純額)

12

13

工具、器具及び備品

18,818

18,571

減価償却累計額

15,687

16,009

工具、器具及び備品(純額)

3,131

2,562

土地

※3 21,503

※3 21,873

リース資産

12,897

13,283

減価償却累計額

7,576

8,244

リース資産(純額)

5,320

5,039

建設仮勘定

95

3,269

有形固定資産合計

50,361

52,939

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

3,642

4,480

リース資産

46

44

その他

1,918

1,158

無形固定資産合計

5,606

5,684

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2,※3 12,875

※2,※3 12,659

破産更生債権等

37

37

差入保証金

158

160

繰延税金資産

640

482

退職給付に係る資産

1,868

3,228

その他

2,736

2,918

貸倒引当金

53

87

投資その他の資産合計

18,262

19,399

固定資産合計

74,230

78,022

資産合計

316,976

311,728

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※3 120,748

※3 110,949

短期借入金

※3 13,740

※3 12,019

1年内償還予定の社債

200

リース債務

909

935

未払金

20,201

21,305

未払費用

2,125

2,144

未払法人税等

3,084

2,964

賞与引当金

1,850

1,742

その他

※8 7,988

※8 6,702

流動負債合計

170,647

158,961

固定負債

 

 

社債

5,000

5,700

長期借入金

※3 13,730

※3 12,629

リース債務

5,027

4,550

繰延税金負債

49

809

退職給付に係る負債

8,432

7,365

資産除去債務

1,749

2,554

その他

2,619

2,600

固定負債合計

36,609

36,209

負債合計

207,257

195,171

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,572

8,572

資本剰余金

27,876

28,413

利益剰余金

73,504

80,373

自己株式

4,863

6,723

株主資本合計

105,089

110,634

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,880

4,562

為替換算調整勘定

44

4

退職給付に係る調整累計額

221

1,323

その他の包括利益累計額合計

4,614

5,889

非支配株主持分

15

32

純資産合計

109,719

116,557

負債純資産合計

316,976

311,728

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 944,149

※1 986,212

売上原価

※2 851,730

※2 889,991

売上総利益

92,418

96,221

販売費及び一般管理費

※3 77,909

※3 81,232

営業利益

14,508

14,989

営業外収益

 

 

受取利息

4

6

受取配当金

220

240

業務受託手数料

162

174

営業支援金収入

180

181

古紙売却収入

178

188

受取手数料

150

148

貸倒引当金戻入額

3

その他

553

442

営業外収益合計

1,450

1,385

営業外費用

 

 

支払利息

288

429

持分法による投資損失

112

9

売上債権売却損

155

237

その他

60

81

営業外費用合計

616

757

経常利益

15,341

15,617

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 0

※4 29

投資有価証券売却益

81

9

特別利益合計

81

38

特別損失

 

 

固定資産売却損

※5 62

※5 5

固定資産除却損

※6 22

※6 23

減損損失

※7 153

その他

0

特別損失合計

238

29

税金等調整前当期純利益

15,184

15,626

法人税、住民税及び事業税

5,000

5,018

法人税等調整額

156

240

法人税等合計

4,844

5,258

当期純利益

10,340

10,367

非支配株主に帰属する当期純利益

17

9

親会社株主に帰属する当期純利益

10,322

10,358

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

10,340

10,367

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,015

318

為替換算調整勘定

37

56

退職給付に係る調整額

346

1,545

その他の包括利益合計

※1,※2 1,324

※1,※2 1,282

包括利益

11,664

11,650

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

11,649

11,634

非支配株主に係る包括利益

15

16

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

8,568

27,872

65,812

3,475

98,779

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

3

3

 

 

7

剰余金の配当

 

 

2,630

 

2,630

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

10,322

 

10,322

自己株式の取得

 

 

 

1,406

1,406

自己株式の処分

 

 

 

17

17

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3

3

7,692

1,388

6,310

当期末残高

8,572

27,876

73,504

4,863

105,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

3,865

9

568

3,287

102,066

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

7

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,630

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

10,322

自己株式の取得

 

 

 

 

 

1,406

自己株式の処分

 

 

 

 

 

17

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,015

35

346

1,326

15

1,342

当期変動額合計

1,015

35

346

1,326

15

7,652

当期末残高

4,880

44

221

4,614

15

109,719

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

8,572

27,876

73,504

4,863

105,089

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

3,490

 

3,490

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

10,358

 

10,358

自己株式の取得

 

 

 

3,258

3,258

自己株式の処分

 

536

 

1,398

1,935

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

536

6,868

1,860

5,544

当期末残高

8,572

28,413

80,373

6,723

110,634

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

4,880

44

221

4,614

15

109,719

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

3,490

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

10,358

自己株式の取得

 

 

 

 

 

3,258

自己株式の処分

 

 

 

 

 

1,935

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

318

49

1,545

1,275

17

1,292

当期変動額合計

318

49

1,545

1,275

17

6,837

当期末残高

4,562

4

1,323

5,889

32

116,557

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

15,184

15,626

減価償却費

4,610

4,768

減損損失

153

株式報酬費用

96

賞与引当金の増減額(△は減少)

128

107

貸倒引当金の増減額(△は減少)

7

160

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

46

36

受取利息及び受取配当金

225

246

支払利息

288

429

為替差損益(△は益)

91

13

持分法による投資損益(△は益)

112

9

固定資産売却損益(△は益)

62

23

固定資産除却損

22

23

投資有価証券売却損益(△は益)

81

9

売上債権の増減額(△は増加)

18,612

9,365

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,021

2,416

仕入債務の増減額(△は減少)

21,901

9,460

その他の資産の増減額(△は増加)

3,373

2,557

その他の負債の増減額(△は減少)

1,751

123

その他

850

371

小計

18,715

15,113

利息及び配当金の受取額

223

245

利息の支払額

284

435

法人税等の支払額

4,595

5,148

営業活動によるキャッシュ・フロー

14,059

9,775

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

923

930

定期預金の払戻による収入

1,131

905

有形固定資産の取得による支出

3,545

4,481

有形固定資産の除却による支出

56

154

有形固定資産の売却による収入

30

50

無形固定資産の取得による支出

2,009

1,526

無形固定資産の売却による収入

0

投資有価証券の取得による支出

189

196

投資有価証券の売却及び償還による収入

234

30

貸付けによる支出

3

9

貸付金の回収による収入

31

28

その他

6

79

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,305

6,363

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

7,166

1,986

長期借入れによる収入

10,030

5,180

長期借入金の返済による支出

5,958

6,016

社債の発行による収入

4,972

982

社債の償還による支出

5,993

100

自己株式の処分による収入

1,659

自己株式の取得による支出

1,406

3,255

リース債務の返済による支出

981

952

セール・アンド・リースバックによる収入

4,576

配当金の支払額

2,630

3,489

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,556

7,977

現金及び現金同等物に係る換算差額

48

47

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,244

4,518

現金及び現金同等物の期首残高

22,771

27,016

現金及び現金同等物の期末残高

※1 27,016

※1 22,497

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

  連結子会社の数   14

会社名

ジャペル株式会社

ジャペルパートナーシップサービス株式会社

株式会社インストアマーケティング

凱饒泰(上海)貿易有限公司

JAPELL(HONG KONG)CO.,LIMITED

株式会社リビングあらた

ARATA(THAILAND)CO.,LTD.

SIAM ARATA CO.,LTD.

ペットライブラリー株式会社

モビィ株式会社

株式会社ベッツ・チョイス・ジャパン

ARATA VIETNAM COMPANY LIMITED

株式会社D-Neeコスメティック

新楽華(広州)国際貿易有限公司

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した関連会社の数    1

会社名

アサヒ化粧品販売株式会社

アサヒ化粧品販売株式会社は、決算日が連結決算日と異なるため、当該会社の事業年度にかかる財務諸表を使用しております。

(2)持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

    特記すべき主要な関連会社はありません。

   持分法を適用しない理由

    持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 凱饒泰(上海)貿易有限公司、新楽華(広州)国際貿易有限公司及びJAPELL(HONG KONG)CO.,LIMITED、ARATA(THAILAND)CO.,LTD.、SIAM ARATA CO.,LTD.並びにARATA VIETNAM COMPANY LIMITEDの決算日は12月31日であり、株式会社リビングあらたの決算日は1月31日であります。当連結財務諸表の作成にあたっては、同社の決算日現在の財務諸表を使用しており、当連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

商品

 主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

主として定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    2年~50年

工具、器具及び備品  2年~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

 所有権移転ファイナンス・リース取引にかかるリース資産

  自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

 所有権移転外ファイナンス・リース取引にかかるリース資産

  リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 売掛金等債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支払に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により費用処理しております。

 数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、以下の5つのステップを適用することにより収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時に収益を認識する。

 当社グループは、日用品・化粧品・家庭用品・ペット用品等の商品の販売を主な事業としており、顧客との契約に基づいて商品を引き渡すことを履行義務として識別しております。これら商品の販売については、商品の引き渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。

 収益は顧客との契約において約束された対価から返品等を控除した金額で測定しております。また、返品等の金額については、過去の実績に基づいて今後発生する返品等の金額を見積り算定しております。

 これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、概ね3ヵ月以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお在外子会社等の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「金融商品会計に関する実務指針」(移管指針第9号 2025年3月11日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

近年、ファンドに非上場株式を組み入れた金融商品が増加しており、これらの非上場株式を時価評価することで、投資家に対して有用な情報が開示及び提供され、その結果、国内外の機関投資家からより多くの成長資金がベンチャーキャピタルファンド等に供給されることが期待されています。

こうした状況を受けて、企業が投資する組合等の構成資産が市場価格のない株式の場合についても取得原価で評価される現行の取り扱いについて、一定の要件を満たす組合等の構成資産に含まれる全ての市場価格のない株式について時価をもって評価し、組合等への出資者の会計処理の基礎とすることができることとした「金融商品会計に関する実務指針」が公表されました。

 

(2)適用予定日

2027年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「金融商品会計に関する実務指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1. 顧客との契約から生じた債権の残高

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

売掛金

126,478百万円

117,625百万円

受取手形

6,837

6,319

 

※2. 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券(株式)

635百万円

627百万円

 

※3. 担保資産及び担保付債務

(1) 担保提供資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

現金及び預金

1百万円

1百万円

建物及び構築物

4,164

1,710

土地

10,819

3,483

投資有価証券

219

174

15,203

5,369

 

(2) 担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

支払手形及び買掛金

6,320百万円

6,422百万円

短期借入金

5,232

1,141

長期借入金

8,241

4,239

19,794

11,803

 

4. 受取手形割引高

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形割引高

151百万円

50百万円

 

5. 債権流動化

当社は、売上債権流動化を行っております。売上債権流動化に係る金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

売掛金譲渡金額

49,320百万円

49,603百万円

 

 

※6. 未収入金の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未収仕入割戻金

14,222百万円

14,705百万円

(内、連結財務諸表提出会社計上額)

(10,011)

(9,599)

債権譲渡に係る未収入金

13,560

15,163

その他

3,932

4,580

31,715

34,449

 

 7. 貸出コミットメントラインに関する注記

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行8行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

貸出コミットメントの総額

50,000百万円

50,000百万円

借入実行残高

差引額

50,000

50,000

 

※8. その他流動負債のうち、契約負債の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

契約負債

97百万円

13百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1. 顧客との契約から生じる収益

     売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客

    との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収

    益を分解した情報」に記載しております。

 

 

 

※2. 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

棚卸資産評価損

3百万円

766百万円

 

※3. 販売費及び一般管理費

         主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

荷造包装運搬費

25,690百万円

27,344百万円

給与手当

21,935

23,014

賞与引当金繰入額

1,772

1,670

退職給付費用

1,060

998

貸倒引当金繰入額

8

8

賃借料

5,041

5,146

 

※4. 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

-百万円

5百万円

工具、器具及び備品

0

23

 計

0

29

 

※5. 固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

9百万円

0百万円

車両運搬具

6

工具、器具及び備品

0

3

土地

46

1

 計

62

5

 

 

※6. 固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

5百万円

2百万円

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

2

18

ソフトウエア

6

0

電話加入権

6

1

リース資産

0

0

 計

22

23

 

※7. 減損損失

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

場所

用途

種類

金額(百万円)

愛知県 小牧市

事業用資産

建物等

153

(注)当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の事業区分に基づき、支社単位及び事業部単位をキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としております。ただし、遊休資産等は、個別の資産をキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としております。

上記の事業用資産については収益性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(153百万円)として計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、零としております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

1,527百万円

△358百万円

組替調整額

△81

9

1,446

△349

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△37

56

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

280

2,093

組替調整額

218

159

499

2,252

法人税等及び税効果調整前合計

1,908

1,959

法人税等及び税効果額

△583

△677

その他の包括利益合計

1,324

1,282

 

※2.その他の包括利益に関する法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

法人税等及び税効果調整前

1,446百万円

△349百万円

法人税等及び税効果額

△430

30

法人税等及び税効果調整後

1,015

△318

為替換算調整勘定:

 

 

法人税等及び税効果調整前

△37

56

法人税等及び税効果額

法人税等及び税効果調整後

△37

56

退職給付に係る調整額:

 

 

法人税等及び税効果調整前

499

2,252

法人税等及び税効果額

△152

△707

法人税等及び税効果調整後

346

1,545

その他の包括利益合計

 

 

法人税等及び税効果調整前

1,908

1,959

法人税等及び税効果額

△583

△677

法人税等及び税効果調整後

1,324

1,282

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式(注)1.2

 

 

 

 

  普通株式

18,027,640

18,029,784

36,057,424

合計

18,027,640

18,029,784

36,057,424

自己株式

 

 

 

 

  普通株式(注)1.3.4

951,167

1,385,281

10,500

2,325,948

合計

951,167

1,385,281

10,500

2,325,948

(注)1.当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。

2.普通株式の発行済株式総数の増加18,029,784株は、株式分割による増加18,028,712株、転換社債型新株予約権付社債の転換による増加1,072株であります。

3.普通株式の自己株式数の当連結会計年度末株式数には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する株式665,900株を含めております。

4.普通株式の自己株式数の増加1,385,281株は、株式分割による増加1,076,513株、取締役会決議による自己株式の取得による増加308,500株、単元未満株式の買取による増加268株であります。また、普通株式の自己株式数の減少10,500株は、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)からの給付による減少であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月11日

取締役会

普通株式

1,184

68

2023年3月31日

2023年6月9日

(注)1.2023年5月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金23百万円が含まれております。

2.2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月7日

取締役会

普通株式

1,445

83

2023年9月30日

2023年12月5日

(注)1.2023年11月7日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております。

2.2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月9日

取締役会

普通株式

1,754

利益剰余金

51

2024年3月31日

2024年6月7日

(注)2024年5月9日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金33百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

  普通株式

36,057,424

36,057,424

合計

36,057,424

36,057,424

自己株式

 

 

 

 

  普通株式(注)1.2

2,325,948

960,974

612,780

2,674,142

合計

2,325,948

960,974

612,780

2,674,142

(注)1.普通株式の自己株式数の当連結会計年度期首及び当連結会計年度末株式数には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する株式がそれぞれ665,900株及び1,081,700株含まれております。

2.普通株式の自己株式数の増加960,974株は、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)による取得による増加480,000株、取締役会決議による自己株式の取得による増加479,700株、譲渡制限付株式の取得による増加1,110株、単元未満株式の買取による増加164株であります。また、普通株式の自己株式数の減少612,780株は、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)への拠出による減少480,000株、譲渡制限付株式報酬としての処分による減少68,580株、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)からの給付による減少64,200株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月9日

取締役会

普通株式

1,754

51

2024年3月31日

2024年6月7日

(注)2024年5月9日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金33百万円が含まれております。

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月12日

取締役会

普通株式

1,736

51

2024年9月30日

2024年12月5日

(注)2024年11月12日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金30百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年5月13日

取締役会

普通株式

1,757

利益剰余金

51

2025年3月31日

2025年6月6日

(注)2025年5月13日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金55百万円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1. 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

現金及び預金勘定

27,923

百万円

23,430

百万円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△907

 

△932

 

現金及び現金同等物

27,016

 

22,497

 

 

 2. 重要な非資金取引の内容

(1) ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産の額

183百万円

453百万円

ファイナンス・リース取引に係る債務の額

202

500

 

(2) 資産除去債務の計上額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

資産除去債務の計上額

232百万円

880百万円

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

  所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

① 有形固定資産

 支店設備及び物流機器関係(建物及び構築物、車両運搬具、工具、器具及び備品)であります。

 

② 無形固定資産

 ソフトウエアであります。

 

(2) リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項  (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

  オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内

2,837

2,541

1年超

11,848

10,523

合計

14,686

13,064

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

  当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については主に銀行借入及び社債により調達しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

    営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替変動リスクに晒されております。投資有価証券は主に取引先企業との業務に関連する株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されており、非上場株式については発行体(取引先企業)の財務状況等の悪化によるリスクに晒されております。

    営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は1年以内の支払期日であります。また、外貨建ての営業債務は、為替変動リスクに晒されております。また、短期借入金は主に営業取引にかかる資金調達であり、長期借入金及び社債は営業取引にかかる資金調達の一部及び設備投資等にかかる資金調達であります。長期借入金のうち一部は、変動金利による金利の変動リスクに晒されております。

(3) 金融商品にかかるリスク管理体制

   ① 信用リスク(取引先の契約不履行等にかかるリスク)の管理

 当社は、経理規程に従い、各支社及び拠点において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに回収期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の経理規程に準じて、同様の管理を行っております。

 ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。

 長期借入金については、固定金利による調達と変動金利による調達をバランスを勘案して対応することで、市場金利変動リスクの軽減を図っております。

 ③ 資金調達にかかる流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、経理・財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。連結子会社についても担当部署にて同様の管理を行っております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

    金融商品の時価の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2. 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「未収入金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※1.3)

11,618

11,618

 資産計

11,618

11,618

(1)社債

5,000

4,980

△19

(2)長期借入金(※2)

21,243

21,232

△10

 負債計

26,243

26,212

△30

(※)1.市場価格のない株式等は、「資産 投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式

839

  2.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

  3.「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、投資事業有限責任組合出資金(連結貸借対照表計上額417百万円)は「資産 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※1.4)

11,395

11,395

 資産計

11,395

11,395

(1)社債(※2)

5,900

5,760

△139

(2)長期借入金(※3)

20,406

20,269

△136

 負債計

26,306

26,030

△275

(※)1.市場価格のない株式等は、「資産 投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

当連結会計年度

(2025年3月31日)

非上場株式

819

  2.1年内償還予定の社債を含んでおります。

  3.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

  4.「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、投資事業有限責任組合出資金(連結貸借対照表計上額444百万円)は「資産 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

 

現金及び預金

27,923

 

受取手形及び売掛金

133,316

 

未収入金

31,715

 

合計

192,955

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

 

現金及び預金

23,430

 

受取手形及び売掛金

123,945

 

未収入金

34,449

 

合計

181,824

 

 

(注)2.短期借入金、長期借入金及び社債の返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

6,228

社債

5,000

長期借入金

7,512

6,245

1,745

794

3,581

1,364

合計

13,740

6,245

1,745

794

8,581

1,364

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

4,242

社債

200

200

200

5,200

100

長期借入金

7,777

3,276

3,828

3,717

359

1,446

合計

12,219

3,476

4,028

8,917

459

1,446

 

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

11,618

11,618

 資産計

11,618

11,618

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

11,395

11,395

 資産計

11,395

11,395

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

4,980

4,980

長期借入金

21,232

21,232

 負債計

26,212

26,212

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

5,760

5,760

長期借入金

20,269

20,269

 負債計

26,030

26,030

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

社債

 社債の時価は、元利金の合計額を一定期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 長期借入金の時価は、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を一定の期間ごとに区分した債務ごとに、そのキャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

11,370

4,350

7,020

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

11,370

4,350

7,020

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

248

321

△73

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

417

480

△62

小計

665

801

△136

合計

12,036

5,151

6,884

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 203百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

10,936

4,204

6,732

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

10,936

4,204

6,732

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

459

594

△135

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

444

480

△35

小計

903

1,074

△170

合計

11,840

5,278

6,561

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 192百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

224

81

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

合計

224

81

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

20

9

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

合計

20

9

 

3.減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に備えるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(全て積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

 退職一時金制度(全て非積立型制度であります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。また、一部の連結子会社は、特定退職金共済制度に加入しております。

 当社及び一部の連結子会社は、退職年金制度の改正に伴い、2014年3月に確定給付年金制度の一部について、確定拠出年金制度へ移行しております。

 なお、当社及び一部の連結子会社については、従業員の退職等に際して、退職給付会計基準に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

 

2.確定給付制度

 (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

退職給付債務の期首残高

12,843

百万円

13,048

百万円

 

 勤務費用

725

 

735

 

 

 利息費用

12

 

12

 

 

 数理計算上の差異の発生額

176

 

△2,069

 

 

 退職給付の支払額

△708

 

△733

 

 

 その他

 

△4

 

 

退職給付債務の期末残高

13,048

 

10,990

 

 

 (2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

年金資産の期首残高

5,690

百万円

6,484

百万円

 

 期待運用収益

113

 

129

 

 

 数理計算上の差異の発生額

457

 

20

 

 

 事業主からの拠出額

410

 

414

 

 

 退職給付の支払額

△188

 

△194

 

 

年金資産の期末残高

6,484

 

6,853

 

 

 (3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

積立型制度の退職給付債務

4,615

百万円

3,625

百万円

 

年金資産

△6,484

 

△6,853

 

 

 

△1,868

 

△3,228

 

 

非積立型制度の退職給付債務

8,432

 

7,365

 

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

6,564

 

4,136

 

 

 

退職給付に係る負債

8,432

 

7,365

 

 

退職給付に係る資産

△1,868

 

△3,228

 

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

6,564

 

4,136

 

 

 (4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

勤務費用

725

百万円

735

百万円

 

利息費用

12

 

12

 

 

期待運用収益

△113

 

△129

 

 

数理計算上の差異の費用処理額

223

 

164

 

 

過去勤務費用の費用処理額

△4

 

△5

 

 

確定給付制度に係る退職給付費用

842

 

777

 

 

 (5)退職給付に係る調整額

   退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

過去勤務費用

△4

百万円

△0

百万円

 

数理計算上の差異

504

 

2,253

 

 

合 計

499

 

2,252

 

 

 (6)退職給付に係る調整累計額

   退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

未認識過去勤務費用

△8

百万円

△7

百万円

 

未認識数理計算上の差異

333

 

△1,920

 

 

合 計

324

 

△1,928

 

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

債券

33.6

35.7

株式

28.2

 

26.6

 

現金及び預金

3.3

 

3.2

 

保険資産(一般勘定)

5.6

 

5.3

 

オルタナティブ

29.4

 

29.2

 

その他

0.0

 

0.0

 

合 計

100.0

 

100.0

 

  (注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度11.2%、当連結会計年度12.0%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

割引率

0.0~0.3

1.5~2.0

 

長期期待運用収益率

2.0

 

2.0

 

 

予想昇給率

主として2022年3月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。

主として2022年3月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度218百万円、当連結会計年度221百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

 

当連結会計年度
(2025年3月31日)

 

繰延税金資産

 

 

 

 

退職給付に係る負債

2,647百万円

 

2,379百万円

 

賞与引当金

568

 

535

 

未払金

360

 

350

 

未払事業税及び未払事業所税

261

 

258

 

貸倒引当金

77

 

18

 

投資有価証券評価損

418

 

430

 

土地評価差損

312

 

322

 

減損損失

76

 

27

 

資産除去債務

582

 

819

 

返金負債

890

 

912

 

その他

746

 

1,147

 

繰延税金資産小計

6,941

 

7,201

 

評価性引当額(注)

△1,675

 

△2,192

 

繰延税金資産合計

5,266

 

5,009

 

繰延税金負債

 

 

 

 

土地評価差益

△622

 

△640

 

その他有価証券評価差額金

△2,094

 

△2,065

 

圧縮積立金

△175

 

△171

 

資産除去債務対応資産

△319

 

△527

 

返品資産

△807

 

△829

 

退職給付に係る資産

△572

 

△1,016

 

その他

△83

 

△85

 

繰延税金負債合計

△4,675

 

△5,336

 

繰延税金資産又は繰延税金負債の純額

590

 

△326

 

 

 

 

 

 

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、主として資産除去債務及び棚卸資産評価損の計上に伴い、対応する繰延税金資産及び評価性引当額が増加したことによるものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

 

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5

 

0.4

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.2

 

△1.2

 

住民税均等割額

1.1

 

1.0

 

評価性引当額

0.1

 

3.2

 

法人税等の特別控除額

△0.5

 

△0.9

 

持分法投資損益

0.2

 

0.0

 

税率変更による期末繰延税金資産の増減

 

△0.1

 

その他

1.2

 

0.6

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

31.9

 

33.7

 

 

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

 この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は52百万円、その他有価証券評価差額金が56百万円それぞれ減少し、法人税等調整額が23百万円増加しております。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

 物流施設用等の土地・建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を取得から2年~31年と見積り、割引率は国債利回りの率を基に各期間の割引率を算出し、資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

期首残高

1,746百万円

1,904百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

76

93

見積りの変更による増加額

155

787

時の経過による調整額

13

13

資産除去債務の履行による減少額

△6

△155

その他

△81

△40

期末残高

1,904

2,603

 

4.当該資産除去債務の金額の見積りの変更

 前連結会計年度において、当社物流施設の退去決定により原状回復費用の再見積りを行ったことに伴い、原状回復費用の見積りを変更いたしました。

 この見積りの変更による増加額155百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

 当連結会計年度において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、見積書等の新たな情報の入手に伴い見積りの変更を行いました。

 この見積りの変更による増加額787百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

  売上高

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

顧客との契約から生じる収益

943,688百万円

985,754百万円

その他の収益

461

458

 

 当社グループは日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益については、単一区分と判断し、収益及びキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要な要因に基づく区分で分解した情報は記載しておりません。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

当社グループの契約資産及び契約負債については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループの残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予定される顧客との契約期間が1年以内であるため、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 1.製品及びサービスごとの情報

 日用品・化粧品等の卸売業の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 2.地域ごとの情報

 (1)売上高

   本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しておりま す。

 (2)有形固定資産

   本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社ツルハホールディングス

127,452

日用品・化粧品等の卸売

 

Ⅱ 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 1.製品及びサービスごとの情報

 日用品・化粧品等の卸売業の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 2.地域ごとの情報

 (1)売上高

   本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しておりま す。

 (2)有形固定資産

   本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社ツルハホールディングス

132,162

日用品・化粧品等の卸売

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

  前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

  該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

  該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

該当事項はありません。

(2)重要な関連会社の要約財務状況

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり純資産額(円)

3,252.26

3,490.50

1株当たり当期純利益金額(円)

303.02

309.55

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額(円)

298.19

(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

109,719

116,557

純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

15

32

(うち非支配株主持分 (百万円))

(15)

(32)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

109,703

116,524

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の

普通株式の数(千株)

33,731

33,383

 

3.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益金額(百万円)

10,322

10,358

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

金額(百万円)

10,322

10,358

普通株式の期中平均株式数(千株)

34,065

33,464

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

552

(うち転換社債型新株予約権付社債(千株))

(552)

(-)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり

当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

4.1株当たり純資産額の算定に用いられた連結会計年度末の普通株式数及び1株当たり当期純利益金額並びに潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数

前連結会計年度 665千株   当連結会計年度 1,081千株

1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

前連結会計年度 667千株   当連結会計年度 777千株

 

5.当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額を算定しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率(%)

担保

償還期限

㈱あらた

第1回無担保社債

(注)2

2023年9月6日

5,000

5,000

0.789

なし

2028年9月6日

ジャペル㈱

㈱中京銀行第5回無担保社債

(注)1.2

2024年7月25日

900

(200)

0.56

なし

2029年7月25日

合計

5,000

5,900

(200)

  (注)1.(  )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

 

200

200

200

5,200

100

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

6,228

4,242

0.9

1年内返済予定の長期借入金

7,512

7,777

0.6

1年内返済予定のリース債務

909

935

2.0

長期借入金(1年内返済予定のものを除く。)

13,730

12,629

0.9

2026年~2044年

リース債務(1年内返済予定のものを除く。)

5,027

4,550

2.0

2026年~2035年

合計

33,408

30,133

 (注)1.平均利率については、当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているものについては、記載を省略し、原則法のみ記載しております。

3.長期借入金及びリース債務(1年内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額は、以下のとおりであります。

 

1年超2年内

(百万円)

2年超3年内

(百万円)

3年超4年内

(百万円)

4年超5年内

(百万円)

長期借入金

3,276

3,828

3,717

359

リース債務

787

685

585

454

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(百万円)

491,522

986,212

税金等調整前中間(当期)純利益金額(百万円)

8,593

15,626

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益金額(百万円)

5,808

10,358

1株当たり中間(当期)純利益金額(円)

173.20

309.55