第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年１月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、明誠有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,413,446

985,319

受取手形及び売掛金

2,557,529

2,035,527

商品

687,723

785,118

前渡金

121,078

563,881

その他

526,090

459,924

貸倒引当金

△222,616

△222,196

流動資産合計

5,083,252

4,607,574

固定資産

 

 

有形固定資産

21,999

21,451

無形固定資産

 

 

のれん

-

159,954

その他

4,967

6,826

無形固定資産合計

4,967

166,780

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,029

12,238

その他

326,707

379,194

貸倒引当金

△161,761

△165,417

投資その他の資産合計

166,975

226,015

固定資産合計

193,942

414,247

繰延資産

6,764

4,710

資産合計

5,283,960

5,026,533

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,709,511

1,563,011

短期借入金

1,199,350

898,563

1年内返済予定の長期借入金

222,368

145,544

1年内償還予定の社債

100,000

100,000

未払法人税等

4,666

19,571

前受金

9,143

208,563

その他

284,348

223,487

流動負債合計

3,529,388

3,158,740

固定負債

 

 

社債

350,000

250,000

長期借入金

251,798

150,410

退職給付に係る負債

36,652

-

長期未払金

-

41,611

その他

15,153

13,460

固定負債合計

653,604

455,482

負債合計

4,182,992

3,614,222

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

628,733

778,745

資本剰余金

366,833

516,845

利益剰余金

434,310

7,360

自己株式

△475,010

-

株主資本合計

954,867

1,302,950

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

344

498

繰延ヘッジ損益

84,789

37,316

為替換算調整勘定

60,965

56,450

その他の包括利益累計額合計

146,100

94,265

新株予約権

-

15,094

純資産合計

1,100,967

1,412,310

負債純資産合計

5,283,960

5,026,533

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

売上高

11,951,659

11,592,511

売上原価

11,051,642

10,599,388

売上総利益

900,016

993,122

販売費及び一般管理費

1,350,215

970,568

営業利益又は営業損失（△）

△450,198

22,553

営業外収益

 

 

受取利息

937

319

受取配当金

26

27

為替差益

9,031

25,774

受取補償金

4,186

-

その他

3,324

5,971

営業外収益合計

17,505

32,093

営業外費用

 

 

支払利息

24,092

21,145

新株発行費

-

22,701

その他

4,892

6,988

営業外費用合計

28,984

50,835

経常利益又は経常損失（△）

△461,678

3,811

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

120

-

受取和解金

362

-

子会社株式売却益

103,993

-

特別利益合計

104,475

-

特別損失

 

 

事業撤退損

-

124,463

固定資産除却損

0

11,247

投資有価証券売却損

16,471

-

その他

-

16,465

特別損失合計

16,471

152,175

税金等調整前四半期純損失（△）

△373,673

△148,363

法人税、住民税及び事業税

2,242

18,122

法人税等調整額

133,964

△68

法人税等合計

136,207

18,054

少数株主損益調整前四半期純損失（△）

△509,881

△166,418

四半期純損失（△）

△509,881

△166,418

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

少数株主損益調整前四半期純損失（△）

△509,881

△166,418

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

254

153

繰延ヘッジ損益

24,742

△47,473

為替換算調整勘定

4,859

△4,514

その他の包括利益合計

29,856

△51,834

四半期包括利益

△480,024

△218,252

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△480,024

△218,252

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　　　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　第２四半期連結会計期間において、ルクソニア株式会社を株式交換により完全子会社化したことにより、新たに連結の範囲に加わえております。

　なお、当該連結範囲の変更につきましては、当第３四半期連結累計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えます。当該影響の概要は連結貸借対照表の総資産及び総負債の増加、連結損益計算書の売上高及び売上原価の増加であります。

 

 
（追加情報）

　当社は、平成27年８月12日開催の取締役会において、平成27年10月１日を効力発生日として、当社における主要な事業を会社分割し、新た設立する当社100％子会社「ハイブリッド・サービス株式会社」に承継させ、当社は持株会社制へ移行することを決議し、平成27年９月18日開催の臨時株主総会での承認を経て、平成27年10月１日をもって新設分割による持株会社制へ移行いたしました。

　詳細につきましては、「第２　事業の状況　２　経営上の重要な契約等」をご参照ください。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成26年１月１日

至  平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成27年１月１日

至  平成27年９月30日）

減価償却費

のれんの償却額

5,471千円

－

4,619千円

8,418千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年１月１日　至　平成26年９月30日）

１. 配当金支払額

該当事項はありません。

 

２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

１. 配当金支払額

該当事項はありません。

 

２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３. 株主資本の著しい変動

　当社は、平成27年５月６日を効力発生日として当社を株式交換完全親会社とし、ルクソニア株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、当社が保有する自己株式844,400株を本株式交換による株式の割り当てに充当いたしました。

　また、平成27年９月30日付でBENEFIT POWER INC.から第三者割当増資の払込を受けました。

　これらの結果、自己株式が475,010千円減少し、利益剰余金が260,532千円減少し、資本金が150,012千円、資本剰余金が150,012千円増加し株主資本合計は1,302,950千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成26年１月１日 至平成26年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額

（注）３

 

マーキングサプライ

事業

環境関連事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

10,017,839

593,451

232,160

10,843,451

1,108,207

11,951,659

－

11,951,659

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

1,390

1,390

5,946

7,336

△7,336

－

計

10,017,839

593,451

233,550

10,844,842

1,114,153

11,958,995

△7,336

11,951,659

セグメント利益

又は損失（△）

102,835

△156,019

△37,899

△91,083

△115,062

△206,145

△244,052

△450,198

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファシリティ関連事業、ファニチャー関連事業及び不動産関連事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△244,052千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△243,499千円が含まれております。その主なものは報告セグメントに帰属しない提出会社の管理部門等にかかる費用であります。

　　　３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成27年１月１日 至平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額

（注）３

 

マーキングサプライ

事業

環境関連事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

8,933,606

932,690

211,666

10,077,963

1,514,548

11,592,511

-

11,592,511

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

4,953

4,953

△4,953

-

計

8,933,606

932,690

211,666

10,077,963

1,519,502

11,597,465

△4,953

11,592,511

セグメント利益

又は損失（△）

78,468

142,266

△30,948

189,786

56,915

246,702

△224,148

22,553

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファシリティ関連事業、ファニチャー関連事業及び不動産関連事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△224,148千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△219,194千円が含まれております。その主なものは報告セグメントに帰属しない提出会社の管理部門等にかかる費用であります。

　　　３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　　第１四半期連結会計期間より、報告セグメントとして区分していた「不動産関連事業」は、量的重要性が減少したため、「その他」に含めております。

　　　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　環境関連事業において、第２四半期連結会計期間にルクソニア株式会社を株式交換により、完全子会社化しております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては168,372千円であり、当第３四半期累計期間における償却額は8,418千円であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年１月１日

至　平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△104円32銭

△31円10銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失金額（△）（千円）

△509,881

△166,418

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失金額（△）

（千円）

△509,881

△166,418

普通株式の期中平均株式数（株）

4,887,500

5,350,357

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２．当社は、平成26年１月１日を効力発生日として、普通株式１株につき100株の割合で株式分割を実施しております。

 
（重要な後発事象）

　　　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。