第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

630,687

48,857

売掛金

301,080

223,850

製品

74,325

74,325

仕掛品

620,240

635,603

前渡金

689,312

1,545,469

その他

77,774

181,210

貸倒引当金

△42,132

△74,160

流動資産合計

2,351,289

2,635,156

固定資産

 

 

有形固定資産

32,398

32,218

無形固定資産

 

 

のれん

19,257

13,165

その他

6,993

10,005

無形固定資産合計

26,250

23,171

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,000

2,000

長期貸付金

468,809

408,709

長期未収入金

220,000

279,500

その他

51,083

49,370

貸倒引当金

△676,270

△676,270

投資その他の資産合計

66,622

63,310

固定資産合計

125,271

118,700

資産合計

2,476,561

2,753,857

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

62,799

62,903

短期借入金

10,000

978,700

1年内返済予定の長期借入金

18,000

16,000

未払金

124,983

103,873

未払法人税等

14,207

8,038

前受金

550,603

22,260

その他

59,008

53,463

流動負債合計

839,602

1,245,239

固定負債

 

 

長期借入金

7,000

-

その他

12,125

5,898

固定負債合計

19,125

5,898

負債合計

858,727

1,251,138

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,777,832

2,777,832

資本剰余金

2,982,543

2,982,543

利益剰余金

△4,205,403

△4,307,085

株主資本合計

1,554,973

1,453,290

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

47,604

49,428

その他の包括利益累計額合計

47,604

49,428

新株予約権

15,256

-

純資産合計

1,617,833

1,502,718

負債純資産合計

2,476,561

2,753,857

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

1,634,250

1,649,882

売上原価

1,226,264

1,078,904

売上総利益

407,986

570,977

販売費及び一般管理費

※ 389,752

※ 652,989

営業利益又は営業損失（△）

18,233

△82,011

営業外収益

 

 

受取利息

1,005

13

仮想通貨売却益

2,029

790

キャッシュレス還元額

-

687

受取家賃

1,358

2,148

その他

1,146

176

営業外収益合計

5,539

3,816

営業外費用

 

 

支払利息

8,584

4,736

為替差損

3,783

1,736

新株発行費

6,695

1,600

その他

1,093

1,206

営業外費用合計

20,157

9,279

経常利益又は経常損失（△）

3,615

△87,475

特別利益

 

 

債務免除益

7,312

-

固定資産売却益

-

3,621

補助金収入

-

6,000

新株予約権戻入益

-

15,256

その他

1,314

-

特別利益合計

8,626

24,877

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

-

32,400

賃貸借契約解約損

4,207

-

和解損失

7,078

-

特別損失合計

11,285

32,400

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

956

△94,997

法人税、住民税及び事業税

13,312

6,104

法人税等合計

13,312

6,104

四半期純損失（△）

△12,356

△101,102

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△12,356

△101,102

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純損失（△）

△12,356

△101,102

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

2,461

1,823

その他の包括利益合計

2,461

1,823

四半期包括利益

△9,894

△99,278

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△9,894

△99,278

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

956

△94,997

減価償却費

776

1,400

新株予約権戻入益

-

△15,256

補助金収入

-

△6,000

のれん償却額

6,091

6,091

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△405

32,027

受取利息及び受取配当金

△1,005

△13

仮想通貨売却益

△2,029

△790

支払利息

8,584

4,736

為替差損益（△は益）

5,736

1,572

固定資産売却益

-

△3,621

新株発行費

6,695

1,600

債務免除益

△7,312

-

和解損失

7,078

-

賃貸借契約解約損

4,207

-

売上債権の増減額（△は増加）

△77,181

77,230

たな卸資産の増減額（△は増加）

35,447

△15,362

前渡金の増減額（△は増加）

△82,183

△856,156

前払費用の増減額（△は増加）

5,657

△92,162

未払金の増減額（△は減少）

△45,349

△27,561

未収消費税等の増減額（△は増加）

67,182

△12,033

前受金の増減額（△は減少）

△470,273

△528,343

その他

△276,816

△4,812

小計

△814,140

△1,532,452

利息及び配当金の受取額

1,005

13

利息の支払額

△3,722

△3,623

法人税等の支払額

△10,184

△7,023

補助金の受取額

-

6,000

営業活動によるキャッシュ・フロー

△827,042

△1,537,086

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,261

△5,296

有形固定資産の売却による収入

-

3,637

無形固定資産の取得による支出

△2,378

△4,023

貸付けによる支出

△311,700

-

貸付金の回収による収入

304,400

600

敷金の回収による収入

364

1,000

有価証券の取得による支出

-

△1

その他

△716

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△12,291

△4,083

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△161,342

968,700

長期借入金の返済による支出

△9,000

△9,000

新株予約権の発行による収入

9,200

-

株式の発行による収入

661,904

-

その他

-

△1,100

財務活動によるキャッシュ・フロー

500,762

958,600

現金及び現金同等物に係る換算差額

445

256

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△338,125

△582,314

現金及び現金同等物の期首残高

443,879

630,687

非連結子会社の連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

-

484

現金及び現金同等物の四半期末残高

105,753

48,857

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　　　　（１）連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、非連結子会社であった合同会社ソーラーファシリティーズ２号の重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 
（追加情報）

　（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39 号 2020 年３月31 日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28 号 2018 年２月16日）第44 項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

偶発債務

当社は、有限会社咲良コーポレーション（以下、「咲良社」という。）より2016年11月26日付で、損害賠償請求（227,100千円）の訴訟の提起されておりましたが、2018年10月15日付で当社の主張を認め当社及び当社代表取締役である吉田弘明に対する請求をいずれも棄却する判決が言い渡されております。また、当社は、2018年10月26日付で、咲良社より本判決を不服とする控訴を提起されておりますが、当社は本控訴審においても、当社の正当性を主張しております。なお、現時点では当社の業績に与える影響について不明であります。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

　　至  2020年６月30日）

退職給付費用

555千円

497千円

販売促進費

20,828

318,173

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年６月30日）

現金及び預金勘定

105,753千円

48,857千円

現金及び現金同等物

105,753

48,857

 

（株主資本等関係）

ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１. 配当金支払額

該当事項はありません。

 

２. 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

①新株予約権の行使

　2019年４月１日から2019年５月９日までに、後方支援投資事業組合が当社第９回新株予約権の一部について権利行使したことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ241,500千円増加しております。

②第三者割当による新株式の発行（第三者割当増資）

　2019年２月14日開催の当社取締役会において、後方支援投資事業組合に対する第三者割当による新株式の発行を決議し、2019年３月４日付で払込が完了しております。

　これにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ95,000千円増加しております。

 

 

ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１. 配当金支払額

該当事項はありません。

 

２. 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項ありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年１月１日 至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ディベロップメント事業

システムイノベーション事業

エンターテインメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

930,473

507,120

178,240

1,615,833

18,416

1,634,250

-

1,634,250

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

-

計

930,473

507,120

178,240

1,615,833

18,416

1,634,250

-

1,634,250

セグメント利益

又は損失（△）

83,842

△8,505

51,352

126,689

2,327

129,016

△110,783

18,233

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△110,783千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは報告セグメントに帰属しない提出会社の管理部門等にかかる費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年１月１日 至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ディベロップメント事業

システムイノベーション事業

エンターテインメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

1,265,575

279,875

63,636

1,609,087

40,794

1,649,882

-

1,649,882

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

-

計

1,265,575

279,875

63,636

1,609,087

40,794

1,649,882

-

1,649,882

セグメント利益

又は損失（△）

112,666

△4,046

△54,904

53,715

4,436

58,152

△140,164

△82,011

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△140,164千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは報告セグメントに帰属しない提出会社の管理部門等にかかる費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

(１)１株当たり四半期純損失（△）

△0円56銭

△３円97銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△12,356

△101,102

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△12,356

△101,102

普通株式の期中平均株式数（株）

22,230,799

25,486,600

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

―

―

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

―

―

普通株式増加数（株）

―

―

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

（失効）

 新株予約権２種類

（2016年12月９日取締役会決議10,000個）

（2018年４月９日取締役決会決議30,000個のうち7,200個）

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（第三者割当による新株式の発行及び第11回新株予約権の発行）

当社は、2020年７月30日開催の取締役会において、第三者割当による新株式の発行及び新株予約権の発行を行うことについて決議致しました。

 

１．第三者による新株式発行

（１）発行の概要

①　発行新株数

普通株式　2,100,000株

②　払込金額

1株につき170円

③　払込金額の総額

357,000千円

④　増加する資本金の額

178,500千円

⑤　増加する資本準備金の額

178,500千円

⑥　募集又は割当方法

第三者割当による新株式発行

割当先：株式会社ＴＴＬリゾーツ　2,100,000株

⑦　申込日

2020年８月19日

⑧　払込期日

2020年８月19日

 

（２）資金の使途

①　グループ運転資金

②　エンターテインメント事業におけるIRコンソーシアムへの投資及び組成準備資金

③　ディベロップメント事業における太陽光発電所に係る仕入資金の一部

 

 

２．第11回新株予約権発行

（１）募集の概要

①　目的となる株式の種類及び数

普通株式　13,900,000株

②　新株予約権の総数

139,000個

③　新株予約権の発行価格の総額

30,858千円

④　行使価格

1株あたり170円

⑤　資金調達の額

2,393,858千円

（内訳）

　　新株予約権発行分　　 30,858千円

　　新株予約権行使分　2,363,000千円

上記資金調達の額は、本新株予約権の払込金の総額に、すべての新株予約権が行使されたと仮定して算出された金額の合計額です。新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した新株予約権を消却した場合には、上記資金調達の額は減少します。

⑥　資本組入額

本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金額は、会社計算規則第17条第1項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし（計算の結果1円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を資本準備金の額とします。

⑦　申込期日

2020年８月19日

⑧　割当日及び払込期日

2020年８月19日

⑨　行使期間

2020年８月19日（本新株予約権の払込完了以降）から

2022年８月18日まで

⑩　募集又は割当方法

第三者割当の方法による

割当先：株式会社ＴＴＬリゾーツ　　　　139,000個

 

（２）資金の使途

①　エンターテインメント事業におけるIRコンソーシアムへの投資及び組成準備資金

②　ディベロップメント事業における太陽光発電所に係る仕入資金の一部

③　ディベロップメント事業におけるリゾート用地に係る仕入資金の一部

 

 

２【その他】

訴訟事項

　当社は、有限会社咲良コーポレーション（以下、「咲良社」という。）より2016年11月26日付で、損害賠償請求（227,100千円）の訴訟を提起されておりましたが、2018年10月15日付で当社の主張を認め当社及び当社代表取締役である吉田弘明に対する請求をいずれも棄却する判決が言い渡されております。また、当社は、2018年10月26日付で、咲良社より本判決を不服とする控訴を提起されておりますが、当社は本控訴審においても、正当性を主張しております。なお、現時点では、当社の業績に与える影響について不明であります。