第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

113,443

47,560

売掛金

153,479

227,441

仕掛品

338,579

128,633

前渡金

1,610,901

502,732

前払費用

219,384

390,916

未収入金

54,578

8,448

その他

54,436

64,366

貸倒引当金

△74,710

△75,868

流動資産合計

2,470,091

1,294,230

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

45,000

210,000

建設仮勘定

1,094,137

1,354,137

その他

228

2,828

有形固定資産合計

1,139,366

1,566,965

無形固定資産

 

 

のれん

648,959

624,419

その他

7,392

5,970

無形固定資産合計

656,352

630,389

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,000

1,000

長期貸付金

411,109

410,209

長期未収入金

279,500

984,500

その他

53,642

51,677

貸倒引当金

△679,004

△1,384,004

投資その他の資産合計

67,248

63,382

固定資産合計

1,862,967

2,260,738

資産合計

4,333,058

3,554,968

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

52,643

51,149

短期借入金

2,769,000

1,443,148

1年内返済予定の長期借入金

7,000

-

未払金

118,604

133,397

未払費用

40,278

40,141

未払法人税等

2,492

65,362

前受金

215,382

1,471,391

関係会社整理損失引当金

8,669

11,851

その他

12,245

26,219

流動負債合計

3,226,317

3,242,661

固定負債

 

 

その他

5,182

-

固定負債合計

5,182

-

負債合計

3,231,500

3,242,661

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,980,443

3,186,220

資本剰余金

3,185,154

3,390,931

利益剰余金

△5,148,438

△6,348,841

自己株式

△15

△15

株主資本合計

1,017,144

228,295

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

49,652

41,869

その他の包括利益累計額合計

49,652

41,869

新株予約権

34,761

42,142

純資産合計

1,101,558

312,307

負債純資産合計

4,333,058

3,554,968

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

2,086,082

897,263

売上原価

1,474,985

750,285

売上総利益

611,096

146,977

販売費及び一般管理費

777,090

578,839

営業損失（△）

△165,993

△431,862

営業外収益

 

 

受取利息

19

11

受取家賃

3,222

3,222

仮想通貨売却益

1,699

2,330

キャッシュレス還元額

687

-

為替差益

-

6,513

その他

499

889

営業外収益合計

6,127

12,966

営業外費用

 

 

支払利息

13,351

8,062

新株発行費

5,141

3,084

支払補償費

-

2,600

為替差損

822

-

その他

3,007

753

営業外費用合計

22,323

14,500

経常損失（△）

△182,188

△433,396

特別利益

 

 

債務免除益

－

12,891

補助金収入

6,000

-

新株予約権戻入益

15,256

-

固定資産売却益

3,621

-

その他

－

666

特別利益合計

24,877

13,558

特別損失

 

 

貸倒損失

71,932

-

関係会社整理損失引当金繰入額

8,206

3,182

貸倒引当金繰入額

32,400

705,000

その他

1,013

9,091

特別損失合計

113,552

717,273

税金等調整前四半期純損失（△）

△270,863

△1,137,111

法人税、住民税及び事業税

4,905

63,291

法人税等合計

4,905

63,291

四半期純損失（△）

△275,769

△1,200,403

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△275,769

△1,200,403

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△275,769

△1,200,403

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,899

△7,782

その他の包括利益合計

1,899

△7,782

四半期包括利益

△273,870

△1,208,186

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△273,870

△1,208,186

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 

 
（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

 

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

至  2021年９月30日）

減価償却費

のれんの償却額

2,194千円

9,137千円

2,094千円

24,540千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１. 配当金支払額

該当事項はありません。

 

２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３. 株主資本の著しい変動

①新株予約権の行使

　該当事項はありません。

②第三者割当による新株式の発行（第三者割当増資）

　2020年７月30日開催の当社取締役会において、株式会社ＴＴＬリゾーツに対する第三者割当による新株式の発行を決議し、2020年８月19日付で払込が完了しております。

　これにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ178,500千円増加しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１. 配当金支払額

該当事項はありません。

 

２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３. 株主資本の著しい変動

　新株予約権の行使

　2021年１月６日付で、株式会社ＴＴＬリゾーツが当社第11回新株予約権の一部について権利行使したことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ36,166千円増加しております。

　2021年１月29日付で、株式会社ＴＴＬリゾーツが当社第11回新株予約権の一部について権利行使したことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ19,977千円増加しております。

　当社グループ役職員に対して発行した有償ストックオプション（第10回新株予約権）について権利行使があり、これにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ20,995千円増加しております。

　第３四半期連結会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権の一部について権利行使したことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ128,638千円増加しております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2020年１月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ディベロップメント事業

システムイノベーション事業

エンターテインメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

1,531,939

443,493

63,636

2,039,069

47,012

2,086,082

-

2,086,082

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

-

計

1,531,939

443,493

63,636

2,039,069

47,012

2,086,082

－

2,086,082

セグメント利益

又は損失（△）

133,706

△6,876

△89,071

37,759

3,404

41,163

△207,156

△165,993

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△207,156千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは報告セグメントに帰属しない提出会社の管理部門等にかかる費用であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2021年１月１日 至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ディベロップメント事業

システムイノベーション事業

エンターテインメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

354,595

529,750

-

884,346

12,916

897,263

-

897,263

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

-

計

354,595

529,750

-

884,346

12,916

897,263

-

897,263

セグメント損失（△）

△45,739

△16,212

△218,405

△280,357

△2,844

△283,202

△148,660

△431,862

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業等を含んでおります。

２．セグメント損失（△）の調整額△148,660千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは報告セグメントに帰属しない提出会社の管理部門等にかかる費用であります。

３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

(１)１株当たり四半期純損失（△）

△10円68銭

△41円49銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△275,769

△1,200,403

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△275,769

△1,200,403

普通株式の期中平均株式数（株）

25,816,162

28,931,474

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

―

―

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

―

―

普通株式増加数（株）

―

―

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

 
（重要な後発事象）

　当社連結子会社であるピクセルエステート株式会社が、販売用太陽光発電所に係る土地及び施設認定IDを所有する合同会社の出資持分の取得及び設備仕入資金の一部として、クラウドバンク・フィナンシャルサービス株式会社より資金調達した1,403百万円について、当該合同会社の出資持分譲渡に伴い返済をいたしました。

 

取引の日程

譲渡契約締結日

2021年10月29日

決済日

2021年10月29日

 

借入の概要

借入先

クラウドバンク・フィナンシャルサービス株式会社

借入金額

1,403百万円

返済日

2021年10月29日

返済元本

1,403百万円

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。