##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数7社

連結子会社の名称

シーカフェー㈱
ユーエスフーズ㈱
関西アライドコーヒーロースターズ㈱
石光商貿(上海)有限公司
THAI ISHIMITSU CO.,LTD.

A.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limited.

東京アライドコーヒーロースターズ㈱

(2) 主要な非連結子会社の名称等

非連結子会社はありません。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数1社

持分法適用の関連会社の名称

PT.SARI NIHON INDUSTRY

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社はありません。

(3) 持分法適用会社は、決算日が連結決算日と異なっており、適用会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、ユーエスフーズ㈱の決算日は２月末日であります。また、石光商貿(上海)有限公司、THAI ISHIMITSU CO.,LTD.及び東京アライドコーヒーロースターズ㈱の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

ただし、未着商品については個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産 (リース資産を除く)

主として定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物及び一部の連結子会社については定額法

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 | 11～50年

② 無形固定資産 (リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(５年)に基づく定額法

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取り決めがある場合は残価保証額)とする定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に支給する賞与に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員に支給する賞与に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

一部の国内連結子会社において、役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの主要な事業における主な履行義務は、コーヒー・飲料製品等の販売、レギュラーコーヒー等の加工受託及び加工食品等の販売です。

これらの履行義務を充足する通常の時点及び収益を認識する通常の時点は次のとおりです。

コーヒー・飲料製品等の販売及び加工食品等の販売は一時点で充足される履行義務であり、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは原則として製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しておりますが、納品時に支配が移転する取引のうち一定の要件を満たすものは収益認識に係る会計基準の適用指針第98項の代替的取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してから主に１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

なお、振当処理の要件を満たしている為替予約が付されている外貨建金銭債権債務については、振当処理を行っており、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については、特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

イ 通貨関連

ヘッジ手段・・・為替予約取引

ヘッジ対象・・・外貨建取引及び予定取引

ロ 金利関連

ヘッジ手段・・・金利スワップ取引

ヘッジ対象・・・変動金利支払いの借入金

ハ 商品関連

ヘッジ手段・・・商品先物取引

ヘッジ対象・・・商品予定取引

③ ヘッジ方針

連結財務諸表提出会社では、為替予約取引及び商品先物取引については、通常の営業取引に係る相場変動リスク回避の目的で実需の範囲内で利用しており、金利スワップ取引は金利変動のリスクを回避する目的のために利用しており、いずれも投機目的のための取引は行っておりません。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

1.棚卸資産の評価

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
商品及び製品 | 4,006,373 | 5,444,059

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

商品及び製品は、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、当該差額を評価損として処理しております。また、営業循環過程から外れた滞留又は処分見込み等の商品及び製品について、収益性の低下の事実を適切に反映するように処理しております。営業循環過程から外れた滞留であるかの判断には滞留期間や賞味期限等に基づく一定の仮定をおいております。そのうえで、個別の商品及び製品の販売可能性を判断し評価損の処理を行っております。今後も市場の状況や商品及び製品の需要が当社の想定を下回り、滞留期間や賞味期限等に基づく一定の仮定及び販売可能性の判断に見直しが必要な場合、翌連結会計年度に係る連結財務諸表において評価損の金額に影響を及ぼす可能性があります。

2.連結子会社における有形固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
有形固定資産 | 62,391 | 148,761

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社の連結子会社である、A.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limitedには、継続して営業損失が生じたことから減損の兆候があるものと判断し、減損の認識の判定を行ったところ、割引前将来キャッシュ・フローの見積総額が、当連結会計年度末時点での該当資産の帳簿価額である148,761千円を上回ることから減損損失を認識しないこととしました。回収可能性の検討に利用する将来キャッシュ・フローは、経営者が作成した事業計画を基礎として見積りをしていますが、市場動向に関する予測等には不確実性を伴うため、経営者による市場予測に対する判断が将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。

(会計方針の変更)

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用しております。これにより、当社グループは、従来の実現主義による収益認識から、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益認識する方法へ変更しております。なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

収益認識会計基準等を適用したことにより、従来は売上原価、販売費及び一般管理費に計上しておりました取引先に支払う費用の一部を、当連結会計年度の期首より、売上高から控除して計上する方法に変更しております。また、有償支給取引について、従来は、有償支給した支給品について消滅を認識しておりましたが、支給品を買い戻す義務を負っている場合、当該支給品の消滅を認識しない方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお り、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首 の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「その他」は当連結会計年度より「契約負債」及び「その他」にそれぞれ区分表示しております。 ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替を行っておりません。

この結果、当連結会計年度の連結貸借対照表は、商品及び製品は3,712千円増加しております。当連結会計年度 の連結損益計算書は、売上高は55,614千円減少し、売上原価は61千円減少し、販売費及び一般管理費は55,532千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ19千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高に増減はありません。１株当たり情報に与える影響は、連結財務諸表「注記事項（１株当たり情報）」に記載しております。なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

##### (表示方法の変更)

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「業務委託収入」及び「受取補償金」は、営業外収益の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より、「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度において「営業外収益」に表示していた「業務委託収入」11,400千円及び「受取補償金」24,253千円は、「その他」として組み替えております。

（連結税効果会計関係）

前連結会計年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「棚卸資産」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度において、「その他」に表示していた72,407千円は、「棚卸資産」159千円、「その他」72,248千円として組み替えております。

##### (追加情報)

新型コロナウイルスによる経済活動への影響は、今後の広がり方や収束時期等を予想することが困難なことから、現時点では、当連結会計年度と同程度の影響が継続するものと仮定して会計上の見積りを行っております。

なお、新型コロナウイルスの感染拡大による影響は不確実性が高く、感染拡大が長期化した場合や深刻化した場合は、当社グループの業績もこれに伴い変動する可能性があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
投資その他の資産 |  |  |  |
投資有価証券(株式) | － | 千円 | 6,897 | 千円

※２　担保に供している資産及びこれに対応する債務は、次のとおりであります。

担保提供資産

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
定期預金 | 72,000 | 千円 | 72,000 | 千円
建物及び構築物 | 1,036,330 | 千円 | 1,069,270 | 千円
土地 | 1,518,782 | 千円 | 1,518,782 | 千円
計 | 2,627,112 | 千円 | 2,660,052 | 千円

上記に対応する債務

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
支払手形及び買掛金 | 37,225 | 千円 | 26,966 | 千円
短期借入金 | 500,000 | 千円 | － | 千円
長期借入金 (１年内返済予定額を含む) | 1,530,000 | 千円 | 1,530,000 | 千円
計 | 2,067,225 | 千円 | 1,556,966 | 千円

※３　手形割引高

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
輸出手形割引高 | － | 千円 | 30,053 | 千円

※４　受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2022年３月31日)
受取手形 | 180,422 | 千円
売掛金 | 9,856,494 | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| 26,619 | 千円 | 30,375 | 千円

※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
建物及び構築物 | 5 | 千円 | － | 千円
土地 | 2 | 千円 | － | 千円
有形固定資産の「その他」 | 308 | 千円 | 307 | 千円
計 | 316 | 千円 | 307 | 千円

※４　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
建物及び構築物 | 8,490 | 千円 | － | 千円
土地 | 28,155 | 千円 | － | 千円
有形固定資産の「その他」 | － | 千円 | 17 | 千円
計 | 36,646 | 千円 | 17 | 千円

※５　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
建物及び構築物 | 75 | 千円 | 2,272 | 千円
機械装置及び運搬具 | 1,314 | 千円 | 2,850 | 千円
有形固定資産の「その他」 | 177 | 千円 | 72 | 千円
計 | 1,567 | 千円 | 5,195 | 千円

※６　減損損失

前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。

場所 | 用途 | 種類 | 金額（千円）
日本 | 事業用資産 | 機械装置 | 32,337
中国 | 事業用資産 | リース資産 | 40,893

当社グループは、事業の区分に基づき資産のグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、当該資産について、収益性が低下し投資額の回収が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

なお、回収可能価額の算定に当たっては、正味売却価額又は使用価値を使用しております。正味売却価額については売却が困難であるため零としており、使用価値については、将来キャッシュ・フローを10.4％で割り引いて算出しております。

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

該当事項はありません。

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | 171,970 | 千円 | △36,585 | 千円
組替調整額 | － | 千円 | 1,734 | 千円
税効果調整前 | 171,970 | 千円 | △34,850 | 千円
税効果額 | △52,480 | 千円 | 10,339 | 千円
その他有価証券評価差額金 | 119,489 | 千円 | △24,511 | 千円
繰延ヘッジ損益 |  |  |  |
当期発生額 | 184,951 | 千円 | 165,047 | 千円
組替調整額 | △3,325 | 千円 | △14,351 | 千円
税効果調整前 | 181,626 | 千円 | 150,695 | 千円
税効果額 | △55,396 | 千円 | △45,962 | 千円
繰延ヘッジ損益 | 126,230 | 千円 | 104,733 | 千円
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | △8,117 | 千円 | 29,745 | 千円
持分法適用会社に対する 持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | △2,601 | 千円 | △2,823 | 千円
組替調整額 | － | 千円 | － | 千円
持分法適用会社に対する 持分相当額 | △2,601 | 千円 | △2,823 | 千円
その他の包括利益合計 | 235,001 | 千円 | 107,143 | 千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(株) | 8,000,000 | － | － | 8,000,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式(株) | 291,991 | － | － | 291,991

２．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月22日 取締役会 | 普通株式 | 77,080 | 10.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月12日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年５月21日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 77,080 | 10.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月８日

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(株) | 8,000,000 | － | － | 8,000,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式(株) | 291,991 | 49 | － | 292,040

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2021年５月21日 取締役会 | 普通株式 | 77,080 | 10.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月８日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年５月20日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 107,911 | 14.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月８日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
現金及び預金勘定 | 4,826,928 | 千円 | 4,263,001 | 千円
預入期間が３か月を超える 定期預金及び担保提供預金 | △108,450 | 千円 | △108,440 | 千円
現金及び現金同等物 | 4,718,478 | 千円 | 4,154,561 | 千円

２　重要な非資金取引の内容

①ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
ファイナンス・リース取引に係る 資産及び債務の額 | 41,820 | 千円 | 324,040 | 千円

②重要な資産除去債務の計上額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
重要な資産除去債務の計上額 | 389 | 千円 | ― | 千円

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

・有形固定資産 主としてコーヒー・飲料関連における加工設備(機械装置及び運搬具)、通信機器、電子計算機及びその周辺機器(工具、器具及び備品)であります。

・無形固定資産　 ソフトウエアであります。

(2) リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取り決めがある場合は残価保証額)とする定額法によっております。

２．オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
１年内 | 30,100 | 千円 | 42,170 | 千円
１年超 | 52,945 | 千円 | 10,774 | 千円
合計 | 83,046 | 千円 | 52,945 | 千円

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、効率的・安定的な経営を図るため、資金繰計画に基づき、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。このうち、短期的な運転資金につきましては、銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。

投資有価証券は、すべてその他有価証券に分類されます。その一部は市場価格の変動リスクにさらされております。

営業債務である支払手形、買掛金及び未払金は、そのほとんどが４か月以内の支払期日であります。また、その一部には、商品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクにさらされております。

借入金は、主に運転資金を目的とした調達であり、償還日は最長で決算日後７年以内であります。このうち一部は、金利の変動リスクにさらされておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。

デリバティブについて、為替予約取引及びコーヒー先物取引は、事業活動における為替相場及びコーヒー生豆価格の変動によるリスクを回避する目的で行われており、その対象となる資産負債又は売買契約に係る価格変動により、こうしたデリバティブ取引は相殺されております。また、金利スワップ取引は、借入金の変動金利支払いに関する将来の金利上昇の影響を排除する又は一定の範囲に限定する取引であり、当該取引に係るリスクはほとんどないと認識しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (6) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、営業債権について、1)取引開始にあたっての信用調査及び回収条件の確定、2)与信限度額の決定、3)日常の債権管理、4)回収方法、5)取引先の信用悪化の場合の措置、6)長期債務者に対する債権管理を債権管理規程に定め、債権を保全するための措置を講じております。

デリバティブ取引については、相手先の不履行によるリスクを軽減するために、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しております。

②　市場リスクの管理

当社は、外貨建ての営業債権債務について、為替相場及びコーヒー生豆価格の変動リスクに対して、為替予約取引及びコーヒー先物取引を利用してヘッジしております。

当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券は、定期的に時価を入手し、また必要に応じて取引先企業の財務情報等の確認を行い、市場や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引については、通貨関連のデリバティブ取引は「デリバティブリスク管理規程」に従い、経理チームにおいて行っており、管理部門長が、デリバティブの取引結果やポジションと相手先（銀行）からの残高報告とを照合する等の管理を行っております。また、金利関係のデリバティブ取引は、取締役会の承認に基づいて資金チームが取引の実行及び管理を行っております。さらに商品関連のデリバティブ取引は、「デリバティブリスク管理規程」に基づいて一定の限度額の範囲内でコーヒー・飲料部門においてデリバティブの取引結果やポジションを記録し、相手先からの残高報告と照合等の管理を行っております。各部門長は、これらデリバティブ取引について、その結果を取締役会に定期的に報告することとしております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、支払実績及び支払予定を考慮し、資金チームが適時に資金繰り表を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2021年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円)
(1) 投資有価証券 | 699,837 | 699,837 | －
資産計 | 699,837 | 699,837 | －
(1）社債 | 316,000 | 315,323 | △676
(2）長期借入金 | 4,033,124 | 4,033,349 | 225
負債計 | 4,349,124 | 4,348,672 | △451
デリバティブ取引(※) |  |  |
①ヘッジ会計が適用 されていないもの | (836) | (836) | －
②ヘッジ会計が適用 されているもの | 197,172 | 197,172 | －
デリバティブ取引計 | 196,336 | 196,336 | －

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。

(注1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

| (単位：千円)
区分 | 2021年３月31日
非上場株式 | 35,139

（※）これらについては、「（1）投資有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2022年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円)
(1) 投資有価証券 | 656,670 | 656,670 | －
資産計 | 656,670 | 656,670 | －
(1）社債 | 260,000 | 258,780 | △1,219
(2）長期借入金 | 3,748,700 | 3,743,727 | △4,972
負債計 | 4,008,700 | 4,002,508 | △6,191
デリバティブ取引(※) |  |  |
①ヘッジ会計が適用 されていないもの | 1,654 | 1,654 | －
②ヘッジ会計が適用 されているもの | 347,868 | 347,868 | －
デリバティブ取引計 | 349,523 | 349,523 | －

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。

(注1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注2) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

| (単位：千円)
区分 | 2022年３月31日
関連会社株式 | 6,897
非上場株式 | 34,482

（※）これらについては、「（1）投資有価証券」には含めておりません。

(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 4,826,928 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 9,035,044 | ― | ― | ―
合計 | 13,861,972 | ― | ― | ―

当連結会計年度(2022年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 4,263,001 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 10,036,917 | ― | ― | ―
合計 | 14,299,919 | ― | ― | ―

(注4) 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 2,700,000 | － | － | － | － | －
社債 | 56,000 | 56,000 | 56,000 | 56,000 | 56,000 | 36,000
長期借入金 | 1,396,684 | 1,072,820 | 780,820 | 491,320 | 200,520 | 90,960
合計 | 4,152,684 | 1,128,820 | 836,820 | 547,320 | 256,520 | 126,960

当連結会計年度(2022年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 4,120,000 | － | － | － | － | －
社債 | 56,000 | 56,000 | 56,000 | 56,000 | 36,000 | －
長期借入金 | 1,323,140 | 1,031,140 | 717,140 | 417,640 | 173,640 | 86,000
合計 | 5,499,140 | 1,087,140 | 773,140 | 473,640 | 209,640 | 86,000

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 時価
レベル１ （千円） | レベル２ （千円） | レベル３ （千円） | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 656,670 | － | － | 656,670
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | 348,235 | － | 348,235
商品関連 | － | 1,654 | － | 1,654
資産計 | 656,670 | 349,890 | － | 1,006,560
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | － | － | －
商品関連 | － | 367 | － | 367
負債計 | － | 367 | － | 367

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 時価
レベル１ （千円） | レベル２ （千円） | レベル３ （千円） | 合計
社債 | － | 258,780 | － | 258,780
長期借入金 | － | 3,743,727 | － | 3,743,727
負債計 | － | 4,002,508 | － | 4,002,508

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

投資有価証券は全て上場株式であり相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

デリバティブ取引

商品先物及び為替予約の時価は、商品取引所における最終価格、金融機関から提示された価格等の観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

社債（１年内償還予定含む）

社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を用いた割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金（１年内返済予定含む）

長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率を用いた割引現在価値法により算定しております。一部の長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率を用いた割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2021年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | 株式 | 633,401 | 276,319 | 357,082
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | 株式 | 66,435 | 72,398 | △5,963
合計 | 699,837 | 348,718 | 351,119

当連結会計年度(2022年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | 株式 | 545,163 | 217,825 | 327,337
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | 株式 | 111,506 | 125,162 | △13,655
合計 | 656,670 | 342,988 | 313,681

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
株式 | 16,902 | 1,354 | 2,948
合計 | 16,902 | 1,354 | 2,948

###### (デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

商品関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち １年超（千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円）
市場取引 | 商品先物取引 |  |  |  |
コーヒー |  |  |  |
売建 | 9,496 | － | △836 | △836
買建 | － | － | － | －
合計 | 9,496 | － | △836 | △836

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち １年超（千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円）
市場取引 | 商品先物取引 |  |  |  |
コーヒー |  |  |  |
売建 | 22,311 | － | 1,526 | 1,526
買建 | 20,656 | － | 128 | 128
合計 | 42,968 | － | 1,654 | 1,654

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 商品関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)
原則的 処理方法 | 商品先物取引 |  |  |  |
コーヒー |  |  |  |
売建 | 売掛金 | 11,483 | － | 1,228
買建 | 買掛金 | 51,702 | － | 712
合計 | 63,185 | － | 1,940

当連結会計年度(2022年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)
原則的 処理方法 | 商品先物取引 |  |  |  |
コーヒー |  |  |  |
売建 | 売掛金 | 106,448 | － | 2,520
買建 | 買掛金 | 117,178 | － | △2,887
合計 | 223,627 | － | △367

(2) 通貨関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)
為替予約の振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 | 売掛金 |  |  |
米ドル |  | 33,580 | － | △1,464
人民元 |  | － | － | －
買建 | 買掛金 |  |  |
米ドル |  | 4,882,457 | 202,035 |
| 193,247 |
スイスフラン |  | 10,068 | － |
| 39 |
ユーロ |  | 130,974 | － |
| 2,995 |
人民元 |  | 9,345 | － | 48
タイバーツ |  | 2,671,129 | － | 364
合計 | 7,737,555 | 202,035 | 195,232

当連結会計年度(2022年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)
為替予約の振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 | 売掛金 |  |  |
米ドル |  | 95,959 | － | △5,353
人民元 |  | － | － | －
スイスフラン |  | 2,163 | － | △120
買建 | 買掛金 |  |  |
米ドル |  | 5,443,354 | 70,820 |
| 338,498 |
スイスフラン |  | 43,206 | 43,206 |
| 2,675 |
ユーロ |  | 215,594 | － |
| 7,512 |
人民元 |  | 5,088 | － | 295
タイバーツ |  | 7,216,010 | － | 4,728
合計 | 13,021,377 | 114,026 | 348,235

(3) 金利関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 |  |  |
変動受取・固定支払 | 312,864 | 82,200 | (注)
合計 | 312,864 | 82,200 |

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2022年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 |  |  |
変動受取・固定支払 | 82,200 | 10,000 | (注)
合計 | 82,200 | 10,000 |

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。

また、当社及び一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

なお、当社は退職金制度として、退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を設けておりました。このうち、2016年９月１日に確定給付企業年金制度について確定拠出年金制度へ移行し、移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号　平成14年１月31日）を適用しております。

また、当社の連結子会社である東京アライドコーヒーロースターズ株式会社につきましては、確定給付型の退職一時金制度及び確定拠出制度として中小企業退職金共済制度を採用しております。

２．確定給付制度

（1） 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 346,234 | 千円 | 357,429 | 千円
退職給付費用 | 34,762 | 千円 | 68,627 | 千円
退職給付の支払額 | △23,567 | 千円 | △39,892 | 千円
制度への拠出額 | － |  | － |
退職給付に係る負債の期末残高 | 357,429 | 千円 | 386,164 | 千円

（2） 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 357,429 | 千円 | 386,164 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 357,429 | 千円 | 386,164 | 千円
退職給付に係る負債 | 357,429 | 千円 | 386,164 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 357,429 | 千円 | 386,164 | 千円

（3） 退職給付費用

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
簡便法で計算した退職給付費用 | 34,762 | 千円 | 68,627 | 千円

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前連結会計年度77,332千円、当連結会計年度82,609千円であります。

###### (税効果会計関係)

### １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金(注)２ | 144,560千円 |  | 50,468千円
棚卸資産 | 159　千円 |  | 73,478千円
未払事業税等 | 22,342千円 |  | 22,790千円
賞与引当金 | 70,807千円 |  | 65,739千円
貸倒引当金 | 31,608　千円 |  | 42,711千円
退職給付に係る負債 | 111,150千円 |  | 121,142千円
資産除去債務 | 39,284千円 |  | 39,444千円
その他 | 72,248　千円 |  | 75,523千円
繰延税金資産小計 | 492,162　千円 |  | 491,299千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △112,430千円 |  | △41,979千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △184,467　千円 |  | △195,117千円
評価性引当額小計(注)１ | △296,897　千円 |  | △237,097千円
繰延税金資産合計 | 195,264千円 |  | 254,202千円
繰延税金負債 |  |  |
固定資産圧縮積立金 | △246,039千円 |  | △243,450千円
その他有価証券評価差額金 | △107,552千円 |  | △97,213千円
建物（資産除去債務） | △20,830千円 |  | △19,592千円
繰延ヘッジ利益 | △60,137千円 |  | △106,099千円
その他 | △6,547千円 |  | △24,481千円
繰延税金負債合計 | △441,107千円 |  | △490,838千円
繰延税金負債純額 | △245,843千円 |  | △236,635千円

(注) １．評価性引当額が45,953千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が70,451千円減少したことに伴うものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 102,799 | 465 | 2,243 | 4,261 | 3,274 | 31,516 | 144,560千円
評価性引当額 | △70,669 | △465 | △2,243 | △4,261 | △3,274 | △31,516 | △112,430千円
繰延税金資産 | 32,130 | － | － | － | － | － | (b)32,130千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金に掛かる繰延税金資産32,130千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である東京アライドコーヒーロースターズ株式会社で、2012年12月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(c) | 464 | 2,240 | 4,261 | 3,271 | 6,858 | 33,372 | 50,468千円
評価性引当額 | △464 | △2,240 | △4,261 | △3,271 | △6,858 | △24,882 | △41,979千円
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 8,489 | (d)8,489千円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(d) 税務上の繰越欠損金に掛かる繰延税金資産8,489千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である東京アライドコーヒーロースターズ株式会社で、2019年12月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
法定実効税率 | 30.5 | ％ | 30.5 | ％
（調整） |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | ％ | 2.9 | ％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.0 | ％ | △1.6 | ％
住民税均等割 | 0.6 | ％ | 0.6 | ％
受取配当金の連結消去 | 1.0 | ％ | 1.5 | ％
持分法による投資損益 | 3.8 | ％ | 0.3 | ％
評価性引当額 | △8.4 | ％ | △7.6 | ％
繰越欠損金 | － | ％ | 7.3 | ％
連結調整項目 | △0.2 | ％ | △2.6 | ％
その他 | 0.4 | ％ | △0.4 | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.8 | ％ | 31.0 | ％

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

連結子会社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務であります。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を対象物件の残存耐用年数と見積り、割引率は対応する国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３．当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
期首残高 | 127,992 | 千円 | 128,381 | 千円
時の経過による調整額 | 389 | 千円 | 520 | 千円
期末残高 | 128,381 | 千円 | 128,902 | 千円

(収益認識関係)

1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
部門 | カテゴリー | 日本 | アジア | 欧州 | 大洋州 | その他 | 合計
コーヒー・ 飲料部門 | コーヒー 飲料原料 | 6,007,605 | 2,567,413 | 3,211 | ― | ― | 8,578,230
コーヒー 飲料製品 | 11,104,220 | 6,884 | 40,289 | ― | ― | 11,151,394
小計 | 17,111,826 | 2,574,297 | 43,500 | ― | ― | 19,729,624
食品部門 | 加工食品 | 6,765,540 | ― | ― | ― | ― | 6,765,540
水産 | 5,138,739 | ― | ― | ― | ― | 5,138,739
調理冷食 | 4,336,533 | ― | ― | ― | ― | 4,336,533
農産 | 6,111,045 | 5,583 | ― | ― | ― | 6,116,629
小計 | 22,351,859 | 5,583 | ― | ― | ― | 22,357,442
海外事業 | 海外事業 | 87,207 | 3,459,105 | 564,683 | 339,827 | 192,103 | 4,642,928
外部顧客への売上高 |  | 39,550,893 | 6,038,985 | 608,184 | 339,827 | 192,103 | 46,729,996

2．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益の主要な区分におけるそれぞれの収益を理解するための基礎となる情報は以下のとおりです。

（コーヒー・飲料）

コーヒー・飲料部門は顧客へコーヒー生豆、レギュラーコーヒー、インスタントコーヒー、コーヒー関連器具等の製品の販売を行うとともに、レギュラーコーヒー等の加工受託を行っております。

対価については、収益計上後１年以内に回収しております。加工受託の対象となるレギュラーコーヒー等の支給を顧客から受ける場合、支給の対価は顧客に支払われる対価として取引価格から控除しています。センターフィー等の顧客に支払われる対価については、顧客から受領する別個の財又はサービスと交換に支払われるものである場合等の要件を満たすものを除き取引価格から控除しております。

製品の販売については一時点で充足される履行義務として、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは原則として製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しておりますが、納品時に支配が移転する取引のうち一定の要件を満たすものは収益認識に係る会計基準の適用指針第98項の代替的取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。

（食品）

食品部門は顧客へ缶詰等の加工食品、水産素材加工品、調理加工品、生鮮野菜等の製品の販売を行っております。

対価については、収益計上後１年以内に回収しております。リベート等は変動対価として見積もっており、取引価格から控除しております。センターフィー等の顧客に支払われる対価については、顧客から受領する別個の財又はサービスと交換に支払われるものである場合等の要件を満たすものを除き取引価格から控除しております。

製品の販売については一時点で充足される履行義務として、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは原則として製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しておりますが、納品時に支配が移転する取引のうち一定の要件を満たすものは収益認識に係る会計基準の適用指針第98項の代替的取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。

（海外事業）

海外事業はコーヒー・飲料部門及び食品部門が取り扱っている製品を日本国外の顧客へ販売しています。

対価については、収益計上後１年以内に回収しております。

製品の販売については一時点で充足される履行義務として、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しております。

3．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

（1）契約負債の残高

（単位：千円）

| 当連結会計年度
契約負債（期首残高） | 67,694
契約負債（期末残高） | 429,442

当連結会計年度の期首現在の契約負債残高は、ほとんどすべて当連結会計年度の収益として認識されています。契約負債は、商品及び製品の引渡し前に顧客から受け取った対価であり、収益の認識に伴い取り崩されます。

（2）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| コーヒー 飲料原料 | コーヒー 飲料製品 | 加工食品 | 水産 | 調理冷食 | 農産 | 輸出用 食品 | 合計
外部顧客への売上高 | 6,536,462 | 9,077,993 | 6,533,209 | 4,914,823 | 4,156,031 | 5,353,640 | 3,940,037 | 40,512,200

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

|  |  | （単位：千円）
日本 | アジア | その他 | 合計
35,159,198 | 4,433,553 | 919,448 | 40,512,200

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| コーヒー 飲料原料 | コーヒー 飲料製品 | 加工食品 | 水産 | 調理冷食 | 農産 | 輸出用 食品 | 合計
外部顧客への売上高 | 8,578,230 | 11,151,394 | 6,765,540 | 5,138,739 | 4,336,533 | 6,116,629 | 4,642,928 | 46,729,996

（表示方法の変更）

当連結会計年度より、「水産及び調理冷食」を「水産」と「調理冷食」に区分して表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の「１．製品及びサービスごとの情報」の表示も「水産」と「調理冷食」に区分して表示しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

|  |  | （単位：千円）
日本 | アジア | その他 | 合計
39,550,893 | 6,038,985 | 1,140,116 | 46,729,996

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

当社グループは、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2020年４月１日至 2021年３月31日）
該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2021年４月１日至 2022年３月31日）
該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自 2020年４月１日至 2021年３月31日）
該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2021年４月１日至 2022年３月31日）
該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

該当事項はありません。

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１株当たり純資産額 | 1,231.14円 | 1,305.45円
１株当たり当期純利益金額 | 60.95円 | 69.10円

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」等を適用しておりますが、１株当たり情報に与える影響は軽微であります。

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
純資産の部の合計額(千円) | 12,208,423 | 12,753,969
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 2,718,820 | 2,691,609
（うち非支配株主持分） | (　2,718,820) | (　2,691,609)
普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 9,489,602 | 10,062,359
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の 普通株式の数（千株） | 7,708 | 7,707

４．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 469,772 | 532,646
普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 (千円) | 469,772 | 532,646
普通株式の期中平均株式数（千株） | 7,708 | 7,707

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。