##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 17社

連結子会社の名称

「第１ 企業の概況　４ 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

(2) 主要な非連結子会社の名称

エス・エム・ディ株式会社

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除いております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用会社の数

該当事項はありません。

なお、当連結会計年度において、阪神調剤ホールディング株式会社は組織再編(吸収合併)により消滅し、存続会社に対する当社の持分比率が合併比率等の影響により低下したため、持分法の適用範囲から除外しております。

#### (2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

エス・エム・ディ株式会社

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

国内連結子会社の決算日は、連結財務諸表提出会社と同一の３月31日であります。在外連結子会社の決算日は、12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準および評価方法

##### ①　有価証券

(A) その他有価証券

(a) 時価のあるもの

連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

(b) 時価のないもの

移動平均法による原価法

②　デリバティブ

時価法

③　たな卸資産

(A) 国内連結子会社

主として、総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)

(B) 在外連結子会社

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、主な科目の耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 ……………… ２年～60年

機械装置及び運搬具 ………… ２年～23年

工具、器具及び備品 ………… ２年～20年

②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、主な科目の償却年数は次のとおりであります。

ソフトウェア(自社利用分) … ５年(社内における利用可能期間)

③　リース資産

(A) 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法

(B) 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

④　長期前払費用

支出した費用の効果の及ぶ期間にわたり均等償却しております。

#### (3) 重要な引当金の計上基準

##### ①　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権など特定の債権については、個別に回収可能性を考慮した所要額を計上しております。

##### ②　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担相当額を計上しております。

###### ③　役員賞与引当金

役員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担相当額を計上しております。

##### ④　売上割戻引当金

一部の連結子会社は、連結会計年度末売掛金に対し将来発生する見込みの売上割戻しに備えるため、実績を基礎にした割戻し見込額を計上しております。

##### ⑤　返品調整引当金

一部の連結子会社は、商品の返品による損失に備えるため、将来の返品に伴う損失見込額を計上しております。

#### (4) 退職給付に係る会計処理の方法

##### ①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。また、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

###### ②　数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年～10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年～13年)による定額法により費用処理しております。

##### ③　未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の会計処理方法

未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

#### (5) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算基準

①　外貨建金銭債権債務

連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

②　在外連結子会社

資産および負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

#####

(6) 重要なヘッジ会計の方法

##### ①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しております。

##### ②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

ヘッジ手段 … 為替予約

ヘッジ対象 … 外貨建売掛金および外貨建買掛金

##### ③　ヘッジ方針

通常取引の範囲内において、将来の取引市場での為替変動リスクを回避する目的においてのみヘッジを行っております。

##### ④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債または予定取引に関する重要な条件が同一であるため、有効性の判定は省略しております。

#### (7) のれんの償却方法および償却期間

20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって、定額法により規則的に償却しております。

#### (8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

####

#### (9) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日)

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号　2019年７月４日)

・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年７月４日)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日)

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」および「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響額

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号　2020年３月31日)

(1) 概要

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則および手続きの概要を示すことを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年３月期の年度末より適用予定であります。

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号　2020年３月31日)

(1) 概要

当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年３月期の年度末より適用予定であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１．非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
投資有価証券 | 4,089 | 百万円 | 2,828 | 百万円
長期貸付金 | 280 |  | 230 |
その他(投資その他の資産) | 234 |  | 234 |

※２．担保資産及び担保付債務

(1) 担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
現金及び預金 | 187 | 百万円 | 187 | 百万円
商品及び製品 | 100 |  | 93 |
建物及び構築物 | 1,202 |  | 1,152 |
土地 | 1,233 |  | 1,233 |
投資有価証券 | 10,981 |  | 14,654 |
その他(投資その他の資産) | 118 |  | 49 |
計 | 13,823 |  | 17,370 |

(2) 担保付債務は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
支払手形及び買掛金 | 11,758 | 百万円 | 13,402 | 百万円
短期借入金 | 110 |  | 110 |
長期借入金 | 545 |  | 435 |
計 | 12,415 |  | 13,948 |

３．保証債務

連結子会社以外の会社の仕入債務等に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度 (2019年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
エス・エム・ディ㈱ | 5,368 | 百万円 |  | エス・エム・ディ㈱ | 6,279 | 百万円
㈲コーフク商事 | 276 |  |  | その他 | 2 |
その他 | 2 |  |  |  |  |
計 | 5,648 |  |  | 計 | 6,281 |

※４．国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
建物及び構築物 | 379 | 百万円 | 379 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 180 |  | 180 |
土地 | 270 |  | 270 |
その他(無形固定資産) | 45 |  | 45 |
計 | 875 |  | 875 |

※５．土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)および2001年３月31日の同法律の改正に基づき、一部の連結子会社において事業用土地の再評価を行っております。

なお、評価差額については当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

(1) 再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第３号に定める固定資産税評価額に基づき算出する方法を適用しております。

(2) 再評価を行った年月日　　2002年３月31日

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
再評価を行った土地の期末に おける時価と再評価後の 帳簿価額との差額 | △1,929 | 百万円 | △1,915 | 百万円
上記差額のうち賃貸等不動産に 係るもの | △72 |  | △72 |

※６．連結会計年度末日満期手形

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、前連結会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

前連結会計年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
受取手形 | 1,138 | 百万円 | － | 百万円
支払手形 | 2,223 |  | － |

７．偶発債務

連結子会社であるアルフレッサ株式会社は、2019年11月27日、独立行政法人地域医療機能推進機構(ＪＣＨＯ)の医療用医薬品の入札に関し、独占禁止法違反の疑いがあるとして、公正取引委員会の立入検査を受けました。

当社グループの連結業績に影響を及ぼす可能性がありますが、調査は継続中であることから、現時点ではその影響額を合理的に見積ることは困難であります。

(連結損益及び包括利益計算書関係)

※１．期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(△は戻入益)が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
たな卸資産評価損 | △6 | 百万円 | 303 | 百万円

※２．販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
給与手当 | 50,821 | 百万円 | 50,656 | 百万円
賞与 | 5,957 |  | 5,955 |
賞与引当金繰入額 | 8,062 |  | 7,016 |
役員賞与引当金繰入額 | 419 |  | 408 |
退職給付費用 | 3,158 |  | 2,763 |
福利厚生費 | 10,673 |  | 10,570 |
減価償却費 | 6,854 |  | 7,874 |
荷造運送費 | 19,944 |  | 21,421 |
貸倒引当金繰入額 | 205 |  | 1,497 |

(注) 前連結会計年度については、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

※３．一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
研究開発費 | 1,247 | 百万円 | 1,400 | 百万円

※４．固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | 512 | 百万円 | 12 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 2 |  | 3 |
工具、器具及び備品 | 1 |  | 0 |
土地 | 1,210 |  | 1,095 |
計 | 1,726 |  | 1,111 |

※５．固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | 0 | 百万円 | 50 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 0 |  | 0 |
工具、器具及び備品 | 1 |  | 0 |
土地 | 47 |  | 182 |
計 | 49 |  | 233 |

※６．固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | 97 | 百万円 | 44 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 2 |  | 3 |
工具、器具及び備品 | 10 |  | 17 |
その他(無形固定資産) | 1 |  | 7 |
その他(その他投資) | 1 |  | 21 |
解体撤去費 | 197 |  | 75 |
計 | 310 |  | 169 |

※７．減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

(1) 前連結会計年度(自 2018年４月１日至 2019年３月31日)

場所 | 用途 | 種類
アルフレッサ㈱　東海オフィス(愛知県名古屋市)等13カ所 | 遊休資産 | 土地、建物及び構築物
ティーエスアルフレッサ㈱　下関支店(山口県下関市)等32カ所 | 事業用資産 | 土地、建物及び構築物
アポロメディカルホールディングス㈱　(宮崎県宮崎市) | 賃貸用資産 | 土地、建物

当社グループは、事業用資産については各事業所を、遊休資産および賃貸用資産については各物件を、資産グループとしております。

事業の用に供していない遊休資産については、時価等の下落により減損損失673百万円を認識しました。主な減損損失は土地410百万円、建物及び構築物262百万円であります。当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定し、不動産鑑定士による査定額等を基準に評価しております。

事業用資産については、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナス等により減損損失331百万円を認識しました。主な減損損失は建物及び構築物166百万円、土地105百万円であります。当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定し、不動産鑑定士による査定額等を基準に評価しております。

賃貸用資産については、時価等の下落により減損損失13百万円を認識しました。主な減損損失は建物7百万円であります。当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを9.6％で割り引いて算定しております。

(2) 当連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日)

場所 | 用途 | 種類
アポロメディカルホールディングス㈱　(熊本県宇城市) | 遊休資産 | 土地
アルフレッサ㈱　新札幌支店(北海道札幌市)等30カ所 | 事業用資産 | 土地、建物及び構築物等
㈱琉薬　(沖縄県浦添市) | 賃貸用資産 | 土地

当社グループは、事業用資産については各事業所を、遊休資産および賃貸用資産については各物件を、資産グループとしております。

事業の用に供していない遊休資産については、時価等の下落により減損損失0百万円を認識しました。減損損失は土地0百万円であります。当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定し、不動産鑑定士による査定額等を基準に評価しております。

事業用資産については、継続的な営業キャッシュ・フローのマイナス等により減損損失479百万円を認識しました。主な減損損失は建物及び構築物317百万円、土地62百万円であります。当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定し、不動産鑑定士による査定額等を基準に評価しております。

賃貸用資産については、時価等の下落により減損損失300百万円を認識しました。減損損失は土地300百万円であります。当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを8.8％で割り引いて算定しております。

※８．合併関連費用は、医療用医薬品等卸売事業における連結子会社の合併に伴い発生した費用であります。

※９．その他の特別損失の内訳

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
投資有価証券売却損 | 18 | 百万円 | 69 | 百万円
計 | 18 |  | 69 |

※10．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
当期発生額 | △12,392 | 百万円 | 7,292 | 百万円
組替調整額 | △6,179 |  | △1,873 |
税効果調整前 | △18,571 |  | 5,419 |
税効果額 | 6,012 |  | △1,690 |
その他有価証券評価差額金 | △12,558 |  | 3,728 |
繰延ヘッジ損益： |  |  |  |
当期発生額 | △0 |  | △0 |
組替調整額 | － |  | － |
税効果調整前 | △0 |  | △0 |
税効果額 | 0 |  | △0 |
繰延ヘッジ損益 | △0 |  | △0 |
為替換算調整勘定： |  |  |  |
当期発生額 | △44 |  | △24 |
退職給付に係る調整額： |  |  |  |
当期発生額 | 1,051 |  | △349 |
組替調整額 | △76 |  | △447 |
税効果調整前 | 974 |  | △797 |
税効果額 | △298 |  | 239 |
退職給付に係る調整額 | 676 |  | △557 |
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |  |  |
当期発生額 | △0 |  | － |
組替調整額 | － |  | 15 |
持分法適用会社に対する持分相当額 | △0 |  | 15 |
その他の包括利益合計 | △11,927 |  | 3,162 |

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

１．前連結会計年度(自 2018年４月１日至 2019年３月31日)

(1) 発行済株式及び自己株式に関する事項

|  |  |  | (単位：千株)
| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 235,017 | － | － | 235,017
合計 | 235,017 | － | － | 235,017
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 18,341 | 5,002 | 0 | 23,343
合計 | 18,341 | 5,002 | 0 | 23,343

(注) 自己株式の増加株式数5,002千株は、取締役会決議による取得5,000千株および単元未満株式の買取請求によるもの２千株であり、減少株式数０千株は単元未満株式の買増請求に伴う譲渡によるものであります。

(2) 配当に関する事項

①　配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2018年５月11日 取締役会 | 普通株式 | 4,333 | 20.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月５日
2018年11月５日 取締役会 | 普通株式 | 5,080 | 24.00 | 2018年９月30日 | 2018年12月５日

②　基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年５月15日 取締役会 | 普通株式 | 5,080 | 利益剰余金 | 24.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月５日

２．当連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日)

(1) 発行済株式及び自己株式に関する事項

|  |  |  | (単位：千株)
| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 235,017 | － | － | 235,017
合計 | 235,017 | － | － | 235,017
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 23,343 | 1 | 0 | 23,344
合計 | 23,343 | 1 | 0 | 23,344

(注) 自己株式の増加株式数１千株は単元未満株式の買取請求によるものであり、減少株式数０千株は単元未満株式の買増請求に伴う譲渡によるものであります。

(2) 配当に関する事項

①　配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2019年５月15日 取締役会 | 普通株式 | 5,080 | 24.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月５日
2019年11月６日 取締役会 | 普通株式 | 5,291 | 25.00 | 2019年９月30日 | 2019年12月４日

②　基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年５月12日 取締役会 | 普通株式 | 5,291 | 利益剰余金 | 25.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月４日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
現金及び預金 | 206,300 | 百万円 | 210,547 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △1,215 |  | △1,283 |
現金及び現金同等物 | 205,085 |  | 209,264 |

※２．現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受にかかる資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2018年４月１日至 2019年３月31日)

連結子会社であるアルフレッサ ファーマ株式会社が第一三共株式会社および同社の連結子会社である第一三共エスファ株式会社を分割会社とする吸収分割および事業譲渡により承継した資産および負債の主な内訳は次のとおりであります。

流動資産 | 1,981百万円
固定資産 | 10,056
のれん | 651
固定負債 | △2,287
事業の取得価額 | 10,401

(注) 企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

当連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

３．重要な非資金取引の内容

(1) ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
ファイナンス・リース取引に係る資産の額 | 2,100 | 百万円 | 2,408 | 百万円
ファイナンス・リース取引に係る負債の額 | 2,181 |  | 2,643 |

(2) 重要な資産除去債務の計上額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
重要な資産除去債務の計上額 | 168 | 百万円 | 52 | 百万円

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

(1) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

#### ①　リース資産の内容

##### (A) 有形固定資産

主にシステム機器であります。

##### (B) 無形固定資産

主にソフトウエアであります。

#### ②　リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

##### (2) 減損損失

リース資産に配分された減損損失はありません。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
１年内 | 993 | 1,144
１年超 | 1,651 | 1,933
合計 | 2,645 | 3,077

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しており、一時的な余資は主に安全性の高い短期的な預金等で運用しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

#### (2) 金融商品の内容およびそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、金銭債権である未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、その一部には外貨建ての営業債権があり、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に取引上の関係を有する企業の株式または業務・資本提携に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

長期貸付金は、主に事業拠点の建設協力金であり、貸付先の信用リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。

#### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

##### ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

連結子会社は、債権管理規程に従い、営業債権および長期貸付金について、担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

##### ②　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、将来の為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。為替予約の執行・管理については、貿易業務の規程に基づき、実需ベースで実行・報告しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

##### ③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、純粋持株会社としてキャッシュ・マネジメント・システム(ＣＭＳ)を運営しグループ全体の資金調達と運用を最適化しており、また連結子会社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

#### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。

(1) 前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
①　現金及び預金 | 206,300 | 206,300 | －
②　受取手形及び売掛金 | 614,084 | 614,084 | －
③　未収入金 | 80,317 | 80,317 | －
④　有価証券及び投資有価証券 | 118,350 | 118,350 | －
資産計 | 1,019,052 | 1,019,052 | －
⑤　支払手形及び買掛金 | 817,446 | 817,446 | －
負債計 | 817,446 | 817,446 | －

(2) 当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
①　現金及び預金 | 210,547 | 210,547 | －
②　受取手形及び売掛金 | 595,353 | 595,353 | －
③　未収入金 | 77,806 | 77,806 | －
④　有価証券及び投資有価証券 | 122,835 | 122,835 | －
資産計 | 1,006,543 | 1,006,543 | －
⑤　支払手形及び買掛金 | 798,748 | 798,748 | －
負債計 | 798,748 | 798,748 | －

(注)１．金融商品の時価の算定方法および有価証券に関する事項

①　現金及び預金、②　受取手形及び売掛金、③　未収入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

④　有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格等によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

⑤　支払手形及び買掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

|  | (単位：百万円)
区分 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
非上場株式等 | 5,302 | 5,733

(注) これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。

３．金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

(1) 前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
①　現金及び預金 | 206,300 | － | － | －
②　受取手形及び売掛金 | 614,084 | － | － | －
③　未収入金 | 80,317 | － | － | －
④　有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(A) 債券(社債) | 10 | 139 | 500 | －
(B) その他 | － | － | 20 | －
合計 | 900,712 | 139 | 520 | －

(2) 当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
①　現金及び預金 | 210,547 | － | － | －
②　受取手形及び売掛金 | 595,353 | － | － | －
③　未収入金 | 77,806 | － | － | －
④　有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(A) 債券(社債) | 10 | 229 | 400 | －
(B) その他 | － | － | 20 | －
合計 | 883,717 | 229 | 420 | －

４．長期借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定表

「⑤　連結附属明細表　借入金等明細表」に記載しているため、省略しております。

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

(1) 前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  |  | (単位：百万円)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | ①　株式 | 117,537 | 29,041 | 88,496
②　債券 |  |  |
(A) 国債、地方債等 | － | － | －
(B) 社債 | 19 | 19 | 0
(C) その他 | － | － | －
③　その他 | 21 | 20 | 1
小計 | 117,578 | 29,080 | 88,498
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | ①　株式 | 1,345 | 1,706 | △360
②　債券 |  |  |
(A) 国債、地方債等 | － | － | －
(B) 社債 | 630 | 630 | －
(C) その他 | － | － | －
③　その他 | 9 | 9 | △0
小計 | 1,984 | 2,346 | △361
合計 | 119,563 | 31,426 | 88,137

(2) 当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：百万円)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | ①　株式 | 122,097 | 28,351 | 93,746
②　債券 |  |  |
(A) 国債、地方債等 | － | － | －
(B) 社債 | － | － | －
(C) その他 | － | － | －
③　その他 | 21 | 20 | 1
小計 | 122,118 | 28,371 | 93,747
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | ①　株式 | 2,976 | 3,422 | △445
②　債券 |  |  |
(A) 国債、地方債等 | － | － | －
(B) 社債 | 638 | 639 | △0
(C) その他 | － | － | －
③　その他 | 5 | 9 | △4
小計 | 3,621 | 4,071 | △449
合計 | 125,740 | 32,442 | 93,297

２．売却したその他有価証券

(1) 前連結会計年度(自 2018年４月１日至 2019年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
①　株式 | 8,805 | 5,947 | 18
②　債券 |  |  |
(A) 国債、地方債等 | － | － | －
(B) 社債 | 10 | － | －
(C) その他 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
合計 | 8,815 | 5,947 | 18

(2) 当連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
①　株式 | 3,406 | 2,503 | 69
②　債券 |  |  |
(A) 国債、地方債等 | － | － | －
(B) 社債 | － | － | －
(C) その他 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
合計 | 3,406 | 2,503 | 69

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、関係会社株式について24百万円、その他有価証券について7百万円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、その他有価証券について299百万円の減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、決算期末日における時価が取得原価の50％以上下落した場合、減損処理を行っております。また、時価が取得原価の30％以上50％未満下落した場合、回復可能性等を勘案して減損処理を行っております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

一部の連結子会社は、確定給付型の制度として厚生年金基金制度または企業年金基金制度、規約型企業年金制度および退職一時金制度を、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

アルフレッサ株式会社、アルフレッサ ファーマ株式会社およびティーエスアルフレッサ株式会社においては、退職給付信託を設定しております。退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっている退職一時金制度があります。

一部の会社を除き連結子会社は、複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理をしております。

一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度および退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

#### (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 36,746 | 百万円 | 35,391 | 百万円
勤務費用 | 1,829 |  | 1,805 |
利息費用 | 34 |  | 33 |
数理計算上の差異の発生額 | △160 |  | △115 |
退職給付の支払額 | △3,057 |  | △2,800 |
過去勤務費用の発生額 | － |  | 73 |
退職給付債務の期末残高 | 35,391 |  | 34,389 |

#### (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
年金資産の期首残高 | 28,010 | 百万円 | 29,052 | 百万円
期待運用収益 | 328 |  | 313 |
数理計算上の差異の発生額 | 651 |  | △378 |
事業主からの拠出額 | 1,541 |  | 1,435 |
退職給付の支払額 | △1,479 |  | △1,556 |
退職給付信託の一部返還 | － |  | △642 |
年金資産の期末残高 | 29,052 |  | 28,224 |

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 270 | 百万円 | 281 | 百万円
退職給付費用 | 89 |  | 85 |
退職給付の支払額 | △47 |  | △21 |
制度への拠出額 | △42 |  | △53 |
企業結合による増加 | 11 |  | － |
その他 | － |  | △0 |
退職給付に係る負債の期末残高 | 281 |  | 292 |

#### (4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 31,995 | 百万円 | 31,905 | 百万円
年金資産 | △29,676 |  | △28,860 |
| 2,318 |  | 3,044 |
非積立型制度の退職給付債務 | 4,301 |  | 3,412 |
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 | 6,620 |  | 6,457 |
退職給付に係る負債 | 12,889 |  | 11,764 |
退職給付に係る資産 | △6,268 |  | △5,307 |
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 | 6,620 |  | 6,457 |

(注) 簡便法を適用した制度を含みます。

#### (5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
勤務費用 | 3,003 | 百万円 | 2,984 | 百万円
利息費用 | 34 |  | 33 |
期待運用収益 | △328 |  | △313 |
数理計算上の差異の費用処理額 | △3 |  | △458 |
過去勤務費用の費用処理額 | △73 |  | 10 |
簡便法で計算した退職給付費用 | 89 |  | 85 |
その他 | 115 |  | 102 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 2,837 |  | 2,444 |

(注) 当社グループの加入する厚生年金基金または企業年金基金への掛金(前連結会計年度1,174百万円、当連結会計年度1,175百万円)は勤務費用に含めております。

#### (6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
過去勤務費用 | △73 | 百万円 | △63 | 百万円
数理計算上の差異 | 808 |  | △721 |
合計 | 735 |  | △784 |

#### (7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
未認識過去勤務費用 | △89 | 百万円 | △152 | 百万円
未認識数理計算上の差異 | 3,186 |  | 2,451 |
合計 | 3,096 |  | 2,299 |

#### (8) 年金資産に関する事項

##### ①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
債券 | 32 | ％ | 21 | ％
株式 | 39 | ％ | 31 | ％
現金及び預金 | 6 | ％ | 12 | ％
生保一般勘定 | 16 | ％ | 16 | ％
その他 | 8 | ％ | 19 | ％
合計 | 100 | ％ | 100 | ％

(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度17％、当連結会計年度13％含まれております。

##### ②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。

#### (9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
割引率 | 0.0％～1.0％ | 0.0％～1.0％
長期期待運用収益率 | 0.0％～2.5％ | 0.0％～2.5％

３．確定拠出制度

連結子会社における確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度514百万円、当連結会計年度509百万円であります。

４．複数事業主制度

要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は以下のとおりであります。

#### (1) 複数事業主制度の直近の積立状況

①　東京薬業厚生年金基金

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
年金資産の額 | 531,843 | 百万円 | － | 百万円
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 | 512,770 |  | － |
差引額 | 19,073 |  | － |

②　東京薬業企業年金基金

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
年金資産の額 | － | 百万円 | 157,063 | 百万円
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 | － |  | 151,840 |
差引額 | － |  | 5,223 |

③　大阪薬業厚生年金基金

直近時点で金額が確定していないため、記載を省略しております。

④　大阪薬業企業年金基金

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
年金資産の額 | － | 百万円 | 38,527 | 百万円
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 | － |  | 68,842 |
差引額 | － |  | △30,315 |

⑤　その他の制度

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
年金資産の額 | 100,841 | 百万円 | 52,894 | 百万円
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 | 84,945 |  | 42,398 |
差引額 | 15,896 |  | 10,495 |

(注) 前連結会計年度については、未確定により記載を省略していた中国薬業厚生年金基金の金額を反映させた後の金額によっております。

#### (2) 制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
東京薬業厚生年金基金 | 5.7 | ％ | － | ％
東京薬業企業年金基金 | － | ％ | 5.7 | ％
大阪薬業厚生年金基金 | 6.1 | ％ | － | ％
大阪薬業企業年金基金 | － | ％ | 9.7 | ％
その他の制度(加重平均値) | 18.1 | ％ | 17.6 | ％

(注) 前連結会計年度については、未確定により記載を省略していた大阪薬業厚生年金基金および中国薬業厚生年金基金の金額を反映させた後の割合によっております。

#### (3) 補足説明

上記(1)の東京薬業厚生年金基金の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度23,254百万円、当連結会計年度－百万円)から、別途積立金(前連結会計年度30,947百万円、当連結会計年度－百万円)および剰余金(前連結会計年度11,381百万円、当連結会計年度－百万円)を控除した額であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は残余期間(前連結会計年度４年、当連結会計年度－年)の元利均等償却であります。

東京薬業企業年金基金の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度－百万円、当連結会計年度13,593百万円)および繰越不足金(前連結会計年度－百万円、当連結会計年度136,643百万円)から、別途積立金(前連結会計年度－百万円、当連結会計年度155,460百万円)を控除した額であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は残余期間(前連結会計年度－年、当連結会計年度５年５か月)の元利均等償却であります。

大阪薬業厚生年金基金の差引額の主な要因は、直近時点で金額が確定していないため、記載を省略しております。

大阪薬業企業年金基金の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度－百万円、当連結会計年度33,225百万円)から繰越剰余金(前連結会計年度－百万円、当連結会計年度2,910百万円)を控除した額であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は残余期間(前連結会計年度－年、当連結会計年度24年８か月)の元利均等償却であります。

その他の制度の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度5,339百万円、当連結会計年度5,675百万円)および繰越不足額(前連結会計年度－百万円、当連結会計年度11,914百万円)から、別途積立金(前連結会計年度15,625百万円、当連結会計年度28,085百万円)および剰余金(前連結会計年度5,609百万円、当連結会計年度－百万円)を控除した額であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は残余期間(前連結会計年度５年～９年４か月、当連結会計年度４年～８年４か月)の元利均等償却であります。なお、前連結会計年度については、未確定により記載を省略していた中国薬業厚生年金基金の金額を反映させた後の金額によっております。

なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
(1) 繰延税金資産 |  |  |  |  |
未払事業税否認 | 746 | 百万円 |  | 664 | 百万円
未払社会保険料否認 | 445 |  |  | 372 |
貸倒引当金繰入限度超過額 | 1,407 |  |  | 1,778 |
賞与引当金否認 | 2,601 |  |  | 2,329 |
債務保証損失引当金否認 | 32 |  |  | － |
退職給付に係る負債 | 3,140 |  |  | 2,898 |
たな卸資産評価損否認 | 907 |  |  | 1,075 |
会員権評価損否認 | 148 |  |  | 147 |
有価証券評価損否認 | 853 |  |  | 1,473 |
減損損失否認 | 1,260 |  |  | 1,372 |
のれん | 2,532 |  |  | 2,017 |
売上値引否認 | 1,424 |  |  | 2,669 |
減価償却超過額 | 666 |  |  | 693 |
繰越欠損金 | 69 |  |  | 119 |
その他 | 1,422 |  |  | 1,338 |
繰延税金資産小計 | 17,657 |  |  | 18,950 |
評価性引当額 | △2,836 |  |  | △3,531 |
繰延税金資産合計 | 14,820 |  |  | 15,419 |
(2) 繰延税金負債 |  |  |  |  |
子会社の資産及び負債の評価差額 | △1,507 |  |  | △1,447 |
その他有価証券評価差額金 | △29,158 |  |  | △30,619 |
その他 | △2,916 |  |  | △2,819 |
繰延税金負債　合計 | △33,582 |  |  | △34,885 |
繰延税金資産(△は負債)の純額 | △18,761 |  |  | △19,466 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度および当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

(注) 前連結会計年度については、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

###### (企業結合等関係)

企業結合による暫定的な会計処理の確定

2019年３月１日におけるアルフレッサ ファーマ株式会社(連結子会社)と第一三共株式会社および同社の連結子会社である第一三共エスファ株式会社の企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額を以下のように見直しております。

１．配分額の見直しの内容

のれん(暫定額) | 5,845 | 百万円
製造販売権 | △7,482 |
繰延税金負債 | 2,287 |
のれん(確定額) | 651 |

２．製造販売権の償却方法および償却期間

15年の均等償却

３．影響額

上記の見直しに伴い、前連結会計年度末におけるのれんおよび繰延税金資産はそれぞれ5,139百万円および2,275百万円減少し、製造販売権および利益剰余金はそれぞれ7,440百万円および25百万円増加しております。

また、前連結会計年度における販売費及び一般管理費および法人税等調整額が12百万円減少し、営業利益、経常利益および税金等調整前当期純利益が12百万円増加ならびに当期純利益および親会社株主に帰属する当期純利益が25百万円増加しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

#### １．当該資産除去債務の概要

事業所の定期借地契約に基づく原状回復義務、建物附属設備の不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務および建物解体時における石綿障害予防規則に基づく石綿除去義務等であります。

#### ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から４年～30年７か月と見積り、割引率は0.0％～3.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

#### ３．当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
期首残高 | 828 | 百万円 | 953 | 百万円
有形固定資産の取得による増加 | 168 |  | 52 |
時の経過による調整額 | 10 |  | 9 |
資産除去債務の履行による減少額 | △53 |  | △77 |
期末残高 | 953 |  | 937 |