２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年12月31日)

当事業年度

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,484,886

3,208,855

売掛金

※１ 5,274,537

※１ 4,962,853

商品及び製品

2,570,116

1,361,143

原材料及び貯蔵品

153

424

前渡金

20,100

26,395

前払費用

5,957

5,357

未収入金

※１ 6,487

※１ 8,302

その他

※１ 293,627

※１ 220,589

貸倒引当金

△283,759

△277,045

流動資産合計

9,372,107

9,516,876

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※２ 73,143

※２ 68,767

構築物

※２ 25,040

※２ 27,029

機械及び装置

3,271

2,836

車両運搬具

68,326

65,796

工具、器具及び備品

1,096

636

土地

※２ 642,573

※２ 642,573

建設仮勘定

70,000

－

有形固定資産合計

883,452

807,639

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

151

1,694

無形固定資産合計

151

1,694

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,510

1,510

関係会社株式

619,409

628,357

関係会社長期貸付金

※１ 64,124

※１ 515,483

長期営業債権

540,927

537,799

長期滞留債権

459,086

452,406

差入保証金

7,767

7,761

出資金

300

300

繰延税金資産

7,387

3,069

その他

6,635

9,097

貸倒引当金

△876,996

△869,513

投資その他の資産合計

830,151

1,286,270

固定資産合計

1,713,756

2,095,604

資産合計

11,085,863

11,612,481

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年12月31日)

当事業年度

(2021年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※１ 41,682

※１ 22,800

短期借入金

※３ 3,400,000

※３ 2,500,000

１年内返済予定の長期借入金

※２,※４ 773,440

※２,※４ 906,702

未払金

※１ 28,160

※１ 20,432

未払費用

5,973

5,804

未払法人税等

46,450

3,802

前受金

※１ 77,178

※１ 669,066

預り金

※１ 121,159

※１ 89,102

その他

1,895

1,692

流動負債合計

4,495,939

4,219,403

固定負債

 

 

長期借入金

※２,※４ 1,496,486

※２,※４ 2,221,642

退職給付引当金

4,598

5,548

資産除去債務

10,132

10,146

その他

91,412

110,631

固定負債合計

1,602,628

2,347,967

負債合計

6,098,568

6,567,371

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,322,443

4,323,845

資本剰余金

 

 

資本準備金

366,477

367,879

資本剰余金合計

366,477

367,879

利益剰余金

 

 

利益準備金

16,609

23,530

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

281,164

329,278

利益剰余金合計

297,774

352,809

株主資本合計

4,986,695

5,044,534

新株予約権

600

576

純資産合計

4,987,295

5,045,110

負債純資産合計

11,085,863

11,612,481

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2020年１月１日

　至　2020年12月31日)

当事業年度

(自　2021年１月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

※１ 12,568,102

※１ 11,378,016

売上原価

※１ 11,701,642

※１ 10,698,427

売上総利益

866,460

679,588

販売費及び一般管理費

※１,※２ 714,445

※１,※２ 610,974

営業利益

152,014

68,613

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※１ 73,526

※１ 90,702

受取地代家賃

※１ 8,194

※１ 8,194

受取手数料

※１ 7,212

※１ 7,281

助成金収入

10,926

12,684

受取保証料

34,300

2,400

有価証券売却益

1,030

－

その他

※１ 8,843

※１ 8,520

営業外収益合計

144,033

129,781

営業外費用

 

 

支払利息

37,263

42,538

為替差損

19,470

3,522

貸倒引当金繰入額

3,900

－

その他

12,051

2,301

営業外費用合計

72,684

48,361

経常利益

223,363

150,033

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

17,895

2,072

特別損失合計

17,895

2,072

税引前当期純利益

205,467

147,961

法人税、住民税及び事業税

43,239

19,401

法人税等調整額

△1,060

4,318

法人税等合計

42,179

23,720

当期純利益

163,288

124,241

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

4,322,443

366,477

366,477

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

新株予約権の行使

 

 

 

当期純利益

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

当期末残高

4,322,443

366,477

366,477

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

株主資本合計

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

13,841

148,327

162,169

4,851,090

600

4,851,690

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

2,768

△30,451

△27,682

△27,682

 

△27,682

新株予約権の行使

 

 

 

 

 

－

当期純利益

 

163,288

163,288

163,288

 

163,288

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

－

当期変動額合計

2,768

132,837

135,605

135,605

－

135,605

当期末残高

16,609

281,164

297,774

4,986,695

600

4,987,295

 

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

4,322,443

366,477

366,477

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

新株予約権の行使

1,402

1,402

1,402

当期純利益

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

当期変動額合計

1,402

1,402

1,402

当期末残高

4,323,845

367,879

367,879

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

株主資本合計

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

16,609

281,164

297,774

4,986,695

600

4,987,295

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

6,920

△76,127

△69,207

△69,207

 

△69,207

新株予約権の行使

 

 

 

2,804

 

2,804

当期純利益

 

124,241

124,241

124,241

 

124,241

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

△24

△24

当期変動額合計

6,920

48,114

55,034

57,838

△24

57,814

当期末残高

23,530

329,278

352,809

5,044,534

576

5,045,110

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（１）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

（２）その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．デリバティブの評価基準及び評価方法

時価によっております。

 

３．棚卸資産の評価基準及び評価方法

（１）商品及び製品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

（２）原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

４．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

①2007年３月31日以前に取得したもの

　旧定率法によっております。（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、旧定額法によっております。）

②2007年４月１日以降に取得したもの

　定率法によっております。（ただし、建物（建物附属設備を除く）については、定額法によっております。）

③2016年４月１日以降に取得したもの

　定率法によっております。（ただし、建物（建物附属設備を含む）及び構築物については定額法によっております。）

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　８～22年

　構築物　　　　　　10年～45年

　機械及び装置　　　　　　15年

　車両運搬具　　　　　２～６年

　工具、器具及び備品　３～10年

（２）無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

 

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

６．引当金の計上基準

①貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、計上しております。

　なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

①繰延資産の処理方法

　株式交付費及び新株予約権発行費

　支払時に全額費用処理しております。

 

②消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

（重要な会計上の見積り）

（棚卸資産の評価）

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

　商品及び製品　　　1,364,143千円

 

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　算出方法等については「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（1）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）に記載した内容と同一であります。

 
（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号2020年３月31日）を当事業年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

 
（追加情報）

「第５　経理の状況　１連結財務諸表等（1）連結財務諸表　注記事項（追加情報）に記載しているため、注記を省略しております。

 

（貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2020年12月31日）

当事業年度

（2021年12月31日）

短期金銭債権

7,478千円

40,212千円

長期金銭債権

64,124

515,483

短期金銭債務

2,914

31,619

 

※２.担保に供している資産及び担保に係る債務は次のとおりです。

⑴担保に供している資産

 

前事業年度

（2020年12月31日）

当事業年度

（2021年12月31日）

建物及び構築物

94,085千円

92,546千円

土地

535,666

535,666

計

629,751

628,213

 

⑵担保に係る債務

 

前事業年度

（2020年12月31日）

当事業年度

（2021年12月31日）

１年内返済予定の長期借入金

49,752千円

56,712千円

長期借入金

323,368

319,636

計

373,120

376,348

なお、根抵当権の極度額は497,500千円であります。

 

※３．当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行（前事業年度は８行）と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年12月31日）

当事業年度

（2021年12月31日）

当座貸越極度額の総額

3,900,000千円

4,200,000千円

借入実行残高

3,400,000

2,500,000

差引額

500,000

1,700,000

 

※４．財務制限条項

　財務制限条項に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（連結貸借対照表関係）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 
（損益計算書関係）

※１関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2020年１月１日

至　2020年12月31日）

当事業年度

（自　2021年１月１日

至　2021年12月31日）

売上高

164,287千円

66,685千円

仕入高

7,624

29,386

その他の営業取引

20,846

17,607

営業取引以外の取引高

93,437

99,608

 

※２販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度28％、当事業年度37％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度72％、当事業年度63％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2020年１月１日

   至 2020年12月31日）

当事業年度

（自　2021年１月１日

   至 2021年12月31日）

役員報酬

76,664千円

89,355千円

顧問料

51,543

67,058

減価償却費

31,275

20,908

運賃

112,658

124,942

貸倒引当金繰入額

59,361

△12,893

その他の販売費

382,942

321,603

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式529,380千円、関連会社株式98,977千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式518,360千円、関連会社株式101,049千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2020年12月31日）

 

当事業年度

（2021年12月31日）

（繰延税金資産）

 

 

 

未払事業税

5,249千円

 

4,278千円

繰越欠損金

1,311,678

 

1,301,426

貸倒引当金及び貸倒損失

345,781

 

346,146

退職給付引当金

1,388

 

1,674

商品評価損

5,884

 

15,590

土地減損損失

14,189

 

14,189

その他

6,020

 

6,536

繰延税金資産小計

1,690,192

 

1,689,841

評価性引当額

△1,680,894

 

△1,684,966

繰延税金資産合計

9,297

 

4,875

（繰延税金負債）

 

 

 

資産除去債務

1,910

 

1,806

繰延税金負債合計

1,910

 

1,806

繰延税金資産の純額

7,387

 

3,069

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2020年12月31日)

 

当事業年度

(2021年12月31日)

法定実効税率

30.19％

 

30.19％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金にされない項目

1.43

 

1.07

受取配当金等永久に益金にされない項目

△9.54

 

△16.47

住民税均等割等

1.78

 

1.91

繰越欠損金の控除

－

 

－

繰越欠損金の期限切れ

111.78

 

－

評価性引当額の増減

△119.14

 

△5.60

外国源泉税

2.11

 

3.93

過年度法人税等

－

 

－

その他

2.02

 

1.00

税効果会計適用後の法人税等の負担率

20.64

 

16.03

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

期首

帳簿価額

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

期末

帳簿価額

減価償却

累計額

期末

取得原価

有形固定資産

建物

73,143

－

－

4,375

68,767

22,779

91,546

構築物

25,040

4,827

－

2,838

27,029

12,279

39,308

機械及び装置

3,271

－

－

435

2,836

1,032

3,869

車両運搬具

68,326

22,079

－

24,609

65,796

72,092

137,888

工具、器具及び備品

1,096

－

－

460

636

13,916

14,552

土地

642,573

－

－

－

642,573

－

642,573

建設仮勘定

70,000

－

70,000

－

－

－

－

 有形固定資産計

883,452

26,906

70,000

32,720

807,639

122,100

929,739

無形固定資産

ソフトウエア

151

1,650

－

107

1,694

33,169

34,865

無形固定資産計

151

1,650

－

107

1,694

33,169

34,865

（注）１．車両運搬具の主な増加額は、棚卸資産からの振替によるものであります。

２．建設仮勘定の主な減少額は、タイ王国におけるショールーム用土地建物購入のために関係会社へ貸付金として振替によるものであります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,160,756

－

14,197

1,146,559

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。