第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、アスカ監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、経理部門にて会計基準等の動向を解説した機関誌の定期購読及び監査法人等が主催するセミナーへの参加等を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,456,642

4,500,433

売掛金

※1 3,830,254

※1 3,628,413

商品及び製品

4,703,722

6,326,245

原材料及び貯蔵品

2,222

3,041

前渡金

3,946

20,279

未収還付法人税等

44,596

その他

824,398

533,091

貸倒引当金

399,837

265,573

流動資産合計

13,421,349

14,790,527

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※4 147,111

※4 133,148

機械装置及び運搬具(純額)

85,320

89,741

工具、器具及び備品(純額)

3,509

5,232

土地

※4 650,473

※4 650,473

有形固定資産合計

※2 886,415

※2 878,596

無形固定資産

19,447

13,071

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※3 800,460

※3 1,035,280

長期貸付金

667,402

100,682

長期営業債権

528,436

436,092

長期滞留債権

477,425

179,065

繰延税金資産

90,260

37,466

その他

77,507

76,759

貸倒引当金

1,011,686

676,379

投資その他の資産合計

1,629,806

1,188,967

固定資産合計

2,535,669

2,080,634

資産合計

15,957,018

16,871,162

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

109,136

228,859

短期借入金

※5 3,310,000

※5 4,010,000

1年内返済予定の長期借入金

※4,※6 1,016,578

※4,※6 1,046,510

未払金

94,628

115,719

預り金

190,726

138,333

未払法人税等

281,932

40,895

契約負債

256,943

270,889

その他

119,521

180,689

流動負債合計

5,379,465

6,031,896

固定負債

 

 

長期借入金

※4,※6 2,304,375

※4,※6 1,552,759

役員退職慰労引当金

32,604

38,554

退職給付に係る負債

3,769

4,742

資産除去債務

52,204

52,307

その他

234,356

222,429

固定負債合計

2,627,309

1,870,792

負債合計

8,006,775

7,902,688

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,323,845

4,325,247

資本剰余金

367,879

369,281

利益剰余金

2,947,613

3,890,837

自己株式

200,021

245,291

株主資本合計

7,439,317

8,340,075

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

27,507

94,239

その他の包括利益累計額合計

27,507

94,239

新株予約権

576

552

非支配株主持分

482,842

533,607

純資産合計

7,950,243

8,968,474

負債純資産合計

15,957,018

16,871,162

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 29,222,584

※1 30,911,090

売上原価

※2 25,675,215

※2 27,459,243

売上総利益

3,547,369

3,451,847

販売費及び一般管理費

※3 2,088,409

※3 2,353,687

営業利益

1,458,960

1,098,160

営業外収益

 

 

受取利息

4,142

1,168

受取保証料

14,836

24,872

受取配当金

7

7

持分法による投資利益

175,523

237,317

為替差益

69,823

14,559

貸倒引当金戻入額

4,003

その他

21,774

17,807

営業外収益合計

286,108

299,734

営業外費用

 

 

支払利息

35,771

46,333

貸倒引当金繰入額

72,437

その他

7,502

7,377

営業外費用合計

43,274

126,149

経常利益

1,701,794

1,271,746

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

4,068

受取保険金

14,680

その他

265

特別利益合計

19,014

特別損失

 

 

固定資産売却損

※4 3,765

固定資産除却損

※5 2,680

※5 573

関係会社株式評価損

6,581

盗難損失

10,178

その他

62

特別損失合計

9,324

14,518

税金等調整前当期純利益

1,692,470

1,276,241

法人税、住民税及び事業税

306,338

156,147

法人税等調整額

1,486

52,321

法人税等合計

304,851

208,468

当期純利益

1,387,618

1,067,773

非支配株主に帰属する当期純利益

56,867

59,944

親会社株主に帰属する当期純利益

1,330,750

1,007,829

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当期純利益

1,387,618

1,067,773

その他の包括利益

 

 

持分法適用会社に対する持分相当額

4,463

66,732

その他の包括利益合計

4,463

66,732

包括利益

1,392,081

1,134,505

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,335,214

1,074,561

非支配株主に係る包括利益

56,867

59,944

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4,323,845

367,879

1,687,127

6,378,852

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

1,007

 

1,007

会計方針の変更を反映した当期首残高

4,323,845

367,879

1,686,119

6,377,844

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

69,257

 

69,257

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,330,750

 

1,330,750

自己株式の取得

 

 

 

200,021

200,021

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,261,493

200,021

1,061,472

当期末残高

4,323,845

367,879

2,947,613

200,021

7,439,317

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

23,044

23,044

576

435,155

6,837,627

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

1,007

会計方針の変更を反映した当期首残高

23,044

23,044

576

435,155

6,836,619

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

69,257

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

1,330,750

自己株式の取得

 

 

 

 

200,021

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4,463

4,463

47,687

52,150

当期変動額合計

4,463

4,463

47,687

1,113,623

当期末残高

27,507

27,507

576

482,842

7,950,243

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4,323,845

367,879

2,947,613

200,021

7,439,317

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

1,402

1,402

 

 

2,804

剰余金の配当

 

 

64,605

 

64,605

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,007,829

 

1,007,829

自己株式の取得

 

 

 

45,270

45,270

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,402

1,402

943,223

45,270

900,757

当期末残高

4,325,247

369,281

3,890,837

245,291

8,340,075

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

27,507

27,507

576

482,842

7,950,243

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

2,804

剰余金の配当

 

 

 

 

64,605

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

1,007,829

自己株式の取得

 

 

 

 

45,270

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

66,732

66,732

24

50,764

117,472

当期変動額合計

66,732

66,732

24

50,764

1,018,230

当期末残高

94,239

94,239

552

533,607

8,968,474

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,692,470

1,276,241

減価償却費

76,588

61,397

貸倒引当金の増減額(△は減少)

111,093

352,777

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,778

972

受取利息及び受取配当金

4,149

1,175

支払利息

35,771

46,333

為替差損益(△は益)

77,674

14,410

関係会社株式評価損

6,581

持分法による投資損益(△は益)

175,523

237,317

受取保険金

14,680

固定資産売却損益(△は益)

3,765

固定資産除却損

2,680

573

盗難損失

10,178

関係会社株式売却益

4,068

売上債権の増減額(△は増加)

1,434,693

201,840

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,960,922

1,657,922

前渡金の増減額(△は増加)

28,048

16,332

未収入金の増減額(△は増加)

383,315

276,819

仕入債務の増減額(△は減少)

16,981

119,722

未払金の増減額(△は減少)

38,780

21,091

契約負債の増減額(△は減少)

421,860

13,945

その他

18,320

336,652

小計

563,214

103,104

利息及び配当金の受取額

80,258

68,534

利息の支払額

36,340

46,831

保険金の受取額

14,680

法人税等の支払額

99,666

414,842

法人税等の還付額

10,307

営業活動によるキャッシュ・フロー

608,655

275,354

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

17,103

15,009

有形固定資産の売却による収入

560

無形固定資産の取得による支出

320

6,897

貸付けによる支出

9,458

1,920

貸付金の回収による収入

2,229

473,064

その他

32

171

投資活動によるキャッシュ・フロー

24,683

449,624

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

800,000

700,000

長期借入れによる収入

1,000,000

450,000

長期借入金の返済による支出

1,030,488

1,172,604

新株予約権の行使による株式の発行による収入

2,780

自己株式の取得による支出

200,021

45,270

配当金の支払額

69,257

64,605

その他

9,179

9,179

財務活動によるキャッシュ・フロー

491,054

138,879

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

142,285

35,390

現金及び現金同等物の期首残高

4,476,869

4,334,583

現金及び現金同等物の期末残高

4,334,583

4,369,973

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の状況

連結子会社の数 2

連結子会社の名称

・アップルオートネットワーク株式会社

・カーコンサルタントメイプル株式会社

 

(2)非連結子会社の状況

非連結子会社の数  1社

非連結子会社の名称

・有限会社ホンダショップヒナガ

連結の範囲から除いた理由

 非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した関連会社の状況

持分法適用の関連会社数 1

主要な会社等の名称

・Apple Auto Auction(Thailand)Company Limited

なお、当連結会計年度において、北京泰智諮詢有限公司及び北京艾普旧車経営有限公司は、アップルオートネットワーク株式会社が保有する全株式を売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

(2)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の状況

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の数 3社

主要な会社等の名称

・APPLE HEV INTERNATIONAL PTE.LTD.

・APPLE INTERNATIONAL(THAILAND)CO.,LTD.

・有限会社ホンダショップヒナガ

持分法を適用しない理由

 各社の当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

a.子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

b.その他有価証券

市場価格のない株式等………移動平均法による原価法を採用しております。

②デリバティブ

時価法を採用しております。

 

③棚卸資産

商品及び製品

 個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

原材料及び貯蔵品

 最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

2007年3月31日以前に取得したもの

 旧定率法を採用しております。(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については、旧定額法によっております。)

2007年4月1日から2016年3月31日までに取得したもの

 定率法を採用しております。(ただし、建物(建物附属設備を除く)については、定額法によっております。)

2016年4月1日以降に取得したもの

 定率法を採用しております。(ただし、建物(建物附属設備を含む)及び構築物については定額法によっております。)

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

  建物及び構築物    8~45年

  機械装置及び運搬具  2~15年

  工具、器具及び備品  2~20年

②無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

そのうち、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②役員退職慰労引当金

 一部の連結子会社の役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 当社は確定給付型の退職一時金制度と確定拠出年金制度を採用しております。

 退職一時金制度については、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

①輸出取引事業

 輸出取引事業においては、中古乗用車等を主にタイ、マレーシア及びシンガポールなどの東南アジア諸国へ輸出しております。乗用車の販売は一時点で充足される履行義務であり、船積み時点で顧客に商品に対する支配が移転し履行義務が充足されることから、船積み時点で収益を認識しておりますが、一部の輸出取引においては、販売代金の受領確認後引き渡しの事実を確認した時点で収益を認識しております。

 輸出取引事業においては、当社グループが当事者として取引を行っているため、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しております。

 取引の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重大な金融要素を含んでおりません。

②国内取引事業

 国内取引事業は、直営店及びオークションでの中古乗用車等の買取及び業者間販売を行う国内業販取引事業、及び直営店での一般消費者向け販売を行う国内小売取引事業を運営しております。いずれも輸出取引事業と同様、乗用車の販売は一時点で充足される履行義務であります。

 このうち、直営店での業販取引及び小売取引においては、引渡し(名義書き換えを含む)時点で顧客に当該商品に対する支配が移転し履行義務が充足されることから、引渡し(名義書き換えを含む)時点で収益を認識しております。ただし、商品の国内の販売において、出荷時点から当該商品の支配が顧客に移転された時までの期間が通常の期間である場合には、収益認識適用指針第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時点に収益を認識しております。

 また、オークションによる業販取引においては、オークションでの落札時点で顧客に当該商品に対する支配が移転し履行義務が充足されることから、オークションでの落札時点で収益を認識しております。

 国内取引事業においては、当社グループが当事者として取引を行っている場合は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりますが、業販取引の一部について、当社グループが第三者のために代理人として関与している取引があり、当該取引については純額で収益を認識しております。

 取引の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重大な金融要素を含んでおりません。

③フランチャイズ事業

 フランチャイズ(以下、「FC」という。)事業では、FC加盟店に対する販売促進やシステム導入支援、価格査定情報の提供などの各種サポートサービスを提供しております。このうち、FCオーナーから受領するロイヤリティ収入やサポート収入については、FC加盟店への経営に関する指導、ノウハウや各種情報の提供等を契約期間にわたって行うことにより顧客であるFCオーナーが便益を享受し履行義務が充足されることから、一定の期間にわたり収益を認識しております。

 なお、これらサービスの提供等において、当社グループが主たる当事者として取引を行っている場合は顧客から受け取る対価の総額で、代理人として取引に関与している場合は純額で収益を認識しております。

 取引の対価は、サービスの提供後、概ね1ヶ月以内に受領しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重大な金融要素を含んでおりません。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

 

(8)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

 該当事項はありません。

 

(重要な会計上の見積り)

(棚卸資産の評価)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

商品及び製品

4,703,722

6,326,245

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは、商品及び製品を、個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)により評価しております。商品及び製品の評価にあたっては、定期的に滞留等の有無を検討し、該当する場合には正味売却価額で評価しております。

 また、正味売却価額の見積りに関しては、過去の実績や評価時点で入手可能な情報等を基に、合理的と考えられる様々な要因を考慮した上で、一定の仮定を置いて判断しております。

 上記の仮定は経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、市場環境が予測より悪化すること等により、正味売却価額の下落が生じた場合は、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2025年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1.売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

売掛金

3,830,254千円

3,628,413千円

 

※2.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

減価償却累計額

412,140千円

404,088千円

 

※3.非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

投資有価証券(株式)

798,950千円

1,033,770千円

 

※4.担保に供している資産及び担保に係る債務は次のとおりであります。

⑴担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

建物及び構築物

86,098千円

79,650千円

土地

535,666

535,666

621,764

615,316

 

⑵担保に係る債務

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

1年内返済予定の長期借入金

56,712千円

56,712千円

長期借入金

262,924

206,212

319,636

262,924

当該資産の根抵当権に係る極度額は497,500千円であります。

 

※5.当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行12行(前連結会計年度は12行)と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

当座貸越極度額の総額

5,080,000千円

5,780,000千円

借入実行残高

3,310,000

4,010,000

差引額

1,770,000

1,770,000

 

 上記当座貸越契約のうち、当連結会計年度において締結した当座貸越契約(当座貸越極度額 500,000千円、借入実行残高 -千円)には、次の財務制限条項が付いております。

①2023年12月期決算を初回とし、以降各年度の決算期の末日における借主の単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の事業年度の決算期末日における借主の単体の貸借対照表における純資産の部の合計金額の75%以上とすること。

②各年度の決算期における借主の単体の損益計算書に示される営業損益が、2023年12月期を初回とし、以降の決算期につき2期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2023年12月決算期及びその直後の期の決算を対象として行われる。

 

※6.財務制限条項

前連結会計年度(2022年12月31日)

 長期借入金のうち、986,519千円(1年内返済予定を含む)には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。(契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。)

 

最終返済日

借入残高

財務制限条項

(1)

2024年1月31日

108,302千円

①各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が2期連続して損失にならないこと。

②各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部の金額を直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

③各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における棚卸資産回転期間を2.5ヶ月以下に維持すること。

(2)

2026年1月31日

123,318千円

①各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部の金額が、当該決算期の直前決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上を維持すること。

②各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が2期連続して損失にならないこと。

(3)

2026年9月30日

374,900千円

①各決算期において、連結貸借対照表上の純資産の部の金額を2020年12月決算期または、直前決算期の連結貸借対照表の純資産の部の金額のうち大きい金額の75%以上に維持すること。

②各決算期において、連結損益計算書上の経常損益について、2期連続して損失にならないこと。

③各決算期において、単体の貸借対照表における棚卸資産回転期間を2.5ヶ月以下に維持すること。

(4)

2027年9月30日

379,999千円

①各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が2期連続して損失にならないこと。

②各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部の金額を直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

③各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における棚卸資産回転期間を2.5ヶ月以下に維持すること。

 

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 長期借入金のうち、666,419千円(1年内返済予定を含む)には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。(契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。)

 

最終返済日

借入残高

財務制限条項

(1)

2024年1月31日

8,294千円

①各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が2期連続して損失にならないこと。

②各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部の金額を直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

③各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における棚卸資産回転期間を2.5ヶ月以下に維持すること。

(2)

2026年1月31日

83,310千円

①各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部の金額が、当該決算期の直前決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上を維持すること。

②各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が2期連続して損失にならないこと。

(3)

2026年9月30日

274,820千円

①各決算期において、連結貸借対照表上の純資産の部の金額を2020年12月決算期または、直前決算期の連結貸借対照表の純資産の部の金額のうち大きい金額の75%以上に維持すること。

②各決算期において、連結損益計算書上の経常損益について、2期連続して損失にならないこと。

③各決算期において、単体の貸借対照表における棚卸資産回転期間を2.5ヶ月以下に維持すること。

(4)

2027年9月30日

299,995千円

①各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が2期連続して損失にならないこと。

②各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部の金額を直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

③各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における棚卸資産回転期間を2.5ヶ月以下に維持すること。

 

 

(連結損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2.期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の商品評価損(△は戻入額)が売上原価に含まれております。

 

 前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

棚卸資産帳簿価額切下額

4,999千円

207,719千円

 

※3.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

 前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

給与手当

421,100千円

437,540千円

退職給付費用

7,542

7,417

貸倒引当金繰入額

137,300

285,151

役員退職慰労引当金繰入額

6,025

5,950

運賃

308,768

351,962

 

※4.固定資産売却損の内訳

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

機械装置及び運搬具

-千円

3,765千円

3,765

 

※5.固定資産除却損の内訳

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

建物及び構築物

-千円

218千円

機械装置及び運搬具

314

工具、器具及び備品

41

無形固定資産

(ソフトウエア仮勘定)

2,680

2,680

573

 

(連結包括利益計算書関係)

※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

4,463千円

66,732千円

組替調整額

持分法適用会社に対する持分相当額

4,463

66,732

その他の包括利益合計

4,463

66,732

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

 普通株式

13,851,400

13,851,400

合計

13,851,400

13,851,400

自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)

930,276

930,276

合計

930,276

930,276

(注)普通株式の自己株式数の増加930,276株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加930,200株、単元未満株式の買取りによる増加76株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

第3回新株予約権

普通株式

240,000

240,000

576

合計

240,000

240,000

576

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年3月25日

定時株主総会

普通株式

69,257

5

2021年12月31日

2022年3月28日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年3月24日

定時株主総会

普通株式

64,605

利益剰余金

5

2022年12月31日

2023年3月27日

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

 普通株式  (注)1

13,851,400

10,000

13,861,400

合計

13,851,400

10,000

13,861,400

自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)2

930,276

90,000

1,020,276

合計

930,276

90,000

1,020,276

(注)1.普通株式の発行済株式の総数の増加は、新株予約権の行使による増加分であります。

2.普通株式の自己株式数の増加は、取締役会決議による自己株式の取得による増加分であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

第3回新株予約権

普通株式

240,000

10,000

230,000

552

合計

240,000

10,000

230,000

552

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年3月24日

定時株主総会

普通株式

64,605

5

2022年12月31日

2023年3月27日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

192,616

利益剰余金

15

2023年12月31日

2024年3月29日

(注)1株当たり配当額の内訳は、普通配当10円及び特別配当5円であります。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

4,456,642千円

4,500,433千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△122,059

△130,459

現金及び現金同等物

4,334,583

4,369,973

 

(リース取引関係)

 リース取引については、いずれも事業内容に照らして重要性が乏しく、また、リース契約1件当たりの金額が少額なため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については短期的な預金に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制

 売掛金、貸付金、長期営業債権及び長期滞留債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。

 借入金は、主に営業取引や設備投資に係る資金調達であります。

 また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは資金繰計画表を作成するなどの方法により管理しております。

 デリバティブ取引の執行・管理については内規に基づき実施しており、またデリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するため信用度の高い金融機関とのみ取引を行っております。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

⑴ 長期貸付金

667,402

 

 

貸倒引当金(*3)

△110,264

 

 

 

557,138

557,138

⑵ 長期営業債権

528,436

 

 

貸倒引当金(*3)

△509,849

 

 

 

18,586

18,586

⑶ 長期滞留債権

477,425

 

 

貸倒引当金(*3)

△391,572

 

 

 

85,853

85,853

資産計

661,577

661,577

⑷ 長期借入金(1年内返済予定を含む)

3,320,953

3,320,060

△892

負債計

3,320,953

3,320,060

△892

⑸ デリバティブ取引(*4)

(97)

(97)

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

⑴ 長期貸付金

100,682

 

 

貸倒引当金(*3)

△77,437

 

 

 

23,244

23,244

⑵ 長期営業債権

436,092

 

 

貸倒引当金(*3)

△419,876

 

 

 

16,215

16,215

⑶ 長期滞留債権

179,065

 

 

貸倒引当金(*3)

△179,065

 

 

 

資産計

39,460

39,460

⑷ 長期借入金(1年内返済予定を含む)

2,599,269

2,597,680

△1,588

負債計

2,599,269

2,597,680

△1,588

⑸ デリバティブ取引(*4)

(243)

(243)

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「未払金」、「短期借入金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は、上表に記載しておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区 分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

 非上場株式

800,460

1,035,280

(*3)長期貸付金、長期営業債権、長期滞留債権に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(  )で示しております。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

 現金及び預金

4,456,642

 売掛金

3,830,254

 長期貸付金

667,402

 長期営業債権

528,436

合計

8,286,897

1,195,838

※長期滞留債権477,425千円は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

 現金及び預金

4,500,433

 売掛金

3,628,413

 長期貸付金

100,682

 長期営業債権

436,092

合計

8,128,846

536,774

※長期滞留債権179,065千円は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

(注)2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

3,310,000

長期借入金

1,016,578

931,522

679,884

401,442

200,223

91,304

合計

4,326,578

931,522

679,884

401,442

200,223

91,304

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

4,010,000

長期借入金

1,046,510

769,812

441,450

240,231

63,234

38,032

合計

5,056,510

769,812

441,450

240,231

63,234

38,032

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引(*)

 

 

 

 

金利関連

(97)

(97)

負債計

(97)

(97)

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(  )で示しております。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引(*)

 

 

 

 

金利関連

(243)

(243)

負債計

 

(243)

(243)

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(  )で示しております。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

557,138

557,138

長期営業債権

18,586

18,586

長期滞留債権

85,853

85,853

資産計

661,577

661,577

長期借入金

3,320,060

3,320,060

負債計

3,320,060

3,320,060

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

23,244

23,244

長期営業債権

16,215

16,215

長期滞留債権

資産計

39,460

39,460

長期借入金

2,597,680

2,597,680

負債計

2,597,680

2,597,680

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

デリバティブ取引

 デリバティブ取引の時価は、取引先金融機関から指示された価格に基づいて算定しているため、レベル2の時価に分類しております。

 

長期貸付金、長期営業債権、長期滞留債権

 これらの時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定し、全額を貸倒引当金として計上しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。当該時価はレベル3の時価に分類しております。

 

長期借入金

 変動金利による長期借入金につきましては、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。固定金利による長期借入金につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.売買目的有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

4.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について6,581千円(関係会社株式6,581千円)減損処理を行っております。

当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。

なお、減損処理にあたっては、市場価格のない株式等以外である有価証券については、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には回復可能性がないものとして減損処理を行い、30%以上50%未満下落した場合には回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

また、市場価格のない株式等である有価証券については、当該株式の発行会社の財政状態等を勘案して実質価額の回復可能性を検討し、回復可能性がないと判断されるものについては実質価額まで減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等

のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

金利スワップ取引

受取変動・支払固定

135,000

75,000

△2

△2

市場取引以外の取引

金利スワップ取引

受取変動・支払固定

130,000

90,000

△95

△95

合計

265,000

165,000

△97

△97

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等

のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

金利スワップ取引

受取変動・支払固定

75,000

15,000

△90

△90

市場取引以外の取引

金利スワップ取引

受取変動・支払固定

90,000

50,000

△152

△152

合計

165,000

65,000

△243

△243

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は確定給付型の退職一時金制度と確定拠出年金制度を採用しております。また、一部の連結子会社については中小企業退職金共済制度に加入しております。

 なお、当社が有する退職一時金制度については、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

5,548千円

3,769千円

 退職給付費用

992

972

 退職給付の支払額

△2,770

退職給付に係る負債の期末残高

3,769

4,742

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

非積立型制度の退職給付債務

3,769千円

4,742千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

3,769

4,742

 

退職給付に係る負債

3,769千円

4,742千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

3,769

4,742

 

(3)退職給付費用

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

簡便法で計算した退職給付費用

992千円

972千円

 

3.確定拠出制度

 一部の連結子会社の中小企業退職金共済制度への要拠出額は、前連結会計年度6,949千円、当連結会計年度6,892千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2022年12月31日)

 

当連結会計年度
(2023年12月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

未払事業税

20,503千円

 

4,690千円

税務上の繰越欠損金(注)2

1,087,513

 

1,018,473

貸倒引当金及び貸倒損失

432,178

 

284,375

商品評価損

6,295

 

63,174

その他

69,129

 

69,214

繰延税金資産小計

1,615,620

 

1,439,928

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△1,087,513

 

△1,018,473

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△432,264

 

△379,166

評価性引当額小計(注)1

△1,519,778

 

△1,397,640

繰延税金資産合計

95,842

 

42,288

(繰延税金負債)

 

 

 

資産除去債務

△5,581

 

△4,821

繰延税金負債合計

△5,581

 

△4,821

繰延税金資産の純額

90,260

 

37,466

 

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、貸倒引当金及び貸倒損失、及び税務上の繰越欠損金の減少であります。

 

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年12月31日)

(単位:千円)

 

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金

(※1)

549

1,086,964

1,087,513

評価性引当額

△549

△1,086,964

△1,087,513

繰延税金資産

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:千円)

 

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金

(※1)

1,018,473

1,018,473

評価性引当額

△1,018,473

△1,018,473

繰延税金資産

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2022年12月31日)

 

当連結会計年度
(2023年12月31日)

法定実効税率

30.19%

 

30.19%

(調整)

 

 

 

住民税均等割等

0.25

 

0.33

交際費等永久に損金にされない項目

0.41

 

0.90

評価性引当額の増減

△10.46

 

△9.57

持分法投資損益

△3.17

 

△5.61

その他

0.80

 

0.10

税効果会計適用後の法人税等の負担率

18.01

 

16.33

 

 

 

 

 

 

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(2022年12月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 当社グループの事業は、自動車販売関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を取引形態別に分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

車両売上

オークション

売上

FC売上

その他売上

合計

一時点で移転される財

22,851,484

5,329,811

341,573

80,988

28,603,858

一定の期間にわたり移転される財

616,454

616,454

顧客との契約から生じる収益

22,851,484

5,329,811

958,027

80,988

29,220,312

その他の収益

2,272

2,272

外部顧客への売上高

22,851,484

5,329,811

958,027

83,261

29,222,584

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループの事業は、自動車販売関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を取引形態別に分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

車両売上

オークション

売上

FC売上

その他売上

合計

一時点で移転される財

24,398,344

5,388,765

369,872

107,281

30,264,262

一定の期間にわたり移転される財

631,677

631,677

顧客との契約から生じる収益

24,398,344

5,388,765

1,001,549

107,281

30,895,939

その他の収益

15,150

15,150

外部顧客への売上高

24,398,344

5,388,765

1,001,549

122,432

30,911,090

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4 会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1) 契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

5,264,948

3,830,254

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

3,830,254

3,628,413

契約負債(期首残高)

678,803

256,943

契約負債(期末残高)

256,943

270,889

 

 契約負債は、主に輸出取引事業及び国内取引事業における中古乗用車等の販売契約について、顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、655,708千円であります。また、前連結会計年度において契約負債が421,860千円減少した主な理由は、収益の認識による減少が、前受金の受け取りによる増加を上回ったことによるものであります。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、186,029千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいて、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引を認識していないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報は開示しておりません。

 また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは自動車販売関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

                                      (単位:千円)

日本

タイ王国

マレーシア

その他

合計

8,557,860

12,088,400

7,912,824

663,498

29,222,584

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の額が連結貸借対照表の有形固定資産の額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称

売上高

PHB AUTO IMPORT

5,486,037

(注)当社グループは、単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

                                      (単位:千円)

日本

タイ王国

マレーシア

その他

合計

9,004,371

10,216,175

10,182,414

1,508,129

30,911,090

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の額が連結貸借対照表の有形固定資産の額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

事業の内容

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引

金額

(千円)

科目

期末

残高

(千円)

関連会社

APPLE INTERNATIONAL(THAILAND)CO.,LTD.

タイ王国

2,000,000THB

自動車輸出業

直接19.6

役員の兼務

資金の貸付

短期貸付金

9,585

長期貸付金

531,739

利息の受取

未収利息

5,583

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

事業の内容

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引

金額

(千円)

科目

期末

残高

(千円)

関連会社

APPLE INTERNATIONAL(THAILAND)CO.,LTD.

タイ王国

2,000,000THB

自動車輸出業

直接19.6

役員の兼務

資金の貸付

短期貸付金

10,363

貸付の回収

469,700

長期貸付金

67,074

利息の受取

5,224

未収利息

581

(注)1.上記の取引金額には為替差損益が含まれておらず、期末残高には為替差損益が含まれております。

2.資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

3.当連結会計年度において、上記関連会社への短期貸付金に対し10,363千円、長期貸付金に対し67,074千円の貸倒引当金を計上しております。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者等

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

2.重要な関連会社の要約財務情報

 当連結会計年度において、重要な関連会社はApple Auto Auction (Thailand) Company Limitedであり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

Apple Auto Auction (Thailand) Company Limited

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

2,635,502

3,376,231

固定資産合計

1,090,915

1,226,307

 

 

 

流動負債合計

970,214

1,159,545

固定負債合計

259,700

270,717

 

 

 

純資産合計

2,496,503

3,172,276

 

 

 

売上高

2,144,712

2,904,314

税引前当期純利益

616,407

682,614

当期純利益

498,137

669,148

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり純資産額

577円88銭

656円82銭

1株当たり当期純利益

99円31銭

78円17銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

77円82銭

(注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,330,750

1,007,829

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,330,750

1,007,829

普通株式の期中平均株式数(株)

13,400,298

12,892,521

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

57,512

 (うち新株予約権(株))

(-)

(57,512)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

第3回新株予約権 2,400個

(普通株式 240,000株)

 なお、第3回新株予約権の概要は、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

3,310,000

4,010,000

0.65

1年以内に返済予定の長期借入金

1,016,578

1,046,510

0.76

1年以内に返済予定のリース債務

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,304,375

1,552,759

0.75

2025年1月~2030年7月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

その他有利子負債

合計

6,630,953

6,609,269

(注)1.平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

769,812

441,450

240,231

63,234

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

7,991,848

16,118,238

23,541,288

30,911,090

税金等調整前四半期(当期)純利益

(千円)

381,074

1,001,381

1,309,336

1,276,241

親会社株主に帰属する四半期(当期)

純利益(千円)

301,908

784,793

1,020,448

1,007,829

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

23.37

60.74

79.04

78.17

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(円)

23.37

37.37

18.28

△0.98