２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年５月31日)

当事業年度

(2019年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

437,246

450,585

受取手形

456,544

97,857

売掛金

※１ 3,366,106

※１ 3,469,155

電子記録債権

2,513,645

2,458,441

たな卸資産

※３ 2,548,931

※３ 2,499,789

前払費用

18,539

16,162

未収入金

1,006,844

773,536

短期貸付金

※１ 805,465

※１ 618,672

1年内回収予定の長期貸付金

128,266

28,434

その他

62,603

17,587

貸倒引当金

△15,594

△14,904

流動資産合計

11,328,598

10,415,316

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

137,861

127,898

構築物

2,961

2,421

工具、器具及び備品

21,595

14,447

土地

519,622

519,622

リース資産

3,541

2,708

有形固定資産合計

685,583

667,098

無形固定資産

 

 

借地権

38,578

38,578

ソフトウエア

88,961

115,425

ソフトウエア仮勘定

31,652

4,602

その他

2,751

2,751

無形固定資産合計

161,943

161,357

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

153,629

124,912

関係会社株式

369,842

419,842

関係会社長期貸付金

36,958

48,117

破産更生債権等

4,613

4,283

長期前払費用

2,473

927

繰延税金資産

47,387

63,406

その他

303,307

310,595

貸倒引当金

△13,306

△12,759

投資その他の資産合計

904,905

959,326

固定資産合計

1,752,432

1,787,782

資産合計

13,081,031

12,203,098

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年５月31日)

当事業年度

(2019年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

43,618

14,608

買掛金

2,863,912

2,262,012

電子記録債務

1,621,555

1,301,105

短期借入金

1,625,475

1,391,240

リース債務

889

920

未払金

114,873

54,973

未払費用

32,460

31,497

未払法人税等

190,994

184,285

前受金

8,500

21,637

賞与引当金

97,550

94,960

役員賞与引当金

15,080

15,980

その他

15,035

79,609

流動負債合計

6,629,947

5,452,832

固定負債

 

 

リース債務

3,071

2,137

資産除去債務

25,193

25,533

その他

23,000

23,113

固定負債合計

51,264

50,784

負債合計

6,681,211

5,503,617

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

815,645

818,105

資本剰余金

 

 

資本準備金

866,445

868,905

資本剰余金合計

866,445

868,905

利益剰余金

 

 

利益準備金

12,500

12,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

3,530,000

3,530,000

繰越利益剰余金

1,128,605

1,444,733

利益剰余金合計

4,671,105

4,987,233

自己株式

△279

△281

株主資本合計

6,352,916

6,673,963

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

39,715

18,426

評価・換算差額等合計

39,715

18,426

新株予約権

7,186

7,090

純資産合計

6,399,819

6,699,480

負債純資産合計

13,081,031

12,203,098

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2017年６月１日

　至　2018年５月31日)

当事業年度

(自　2018年６月１日

　至　2019年５月31日)

売上高

29,650,353

26,843,188

売上原価

 

 

商品期首たな卸高

2,194,461

2,548,321

当期商品仕入高

27,424,639

24,313,176

合計

29,619,101

26,861,497

他勘定振替高

3,661

2,253

商品期末たな卸高

2,548,321

2,498,890

商品売上原価

27,067,118

24,360,353

売上総利益

2,583,234

2,482,834

販売費及び一般管理費

※２ 1,752,996

※２ 1,722,652

営業利益

830,238

760,182

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 23,530

※１ 27,918

受取配当金

4,766

5,175

仕入割引

47,539

46,774

受取家賃

47,729

44,106

貸倒引当金戻入額

980

191

その他

22,459

12,201

営業外収益合計

147,005

136,368

営業外費用

 

 

支払利息

19,326

27,683

売上割引

4,063

4,583

為替差損

2,025

1,600

新株予約権発行費

7,191

-

賃貸費用

-

9,335

その他

6,308

2,439

営業外費用合計

38,915

45,641

経常利益

938,328

850,909

特別利益

 

 

固定資産売却益

3,164

-

特別利益合計

3,164

-

特別損失

 

 

減損損失

112,327

-

特別損失合計

112,327

-

税引前当期純利益

829,165

850,909

法人税、住民税及び事業税

272,703

304,339

法人税等調整額

△20,526

△6,631

法人税等合計

252,177

297,707

当期純利益

576,987

553,202

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年６月１日　至　2018年５月31日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

521,600

572,400

572,400

12,500

3,530,000

735,354

4,277,854

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

294,045

294,045

294,045

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△183,736

△183,736

当期純利益

 

 

 

 

 

576,987

576,987

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

294,045

294,045

294,045

－

－

393,250

393,250

当期末残高

815,645

866,445

866,445

12,500

3,530,000

1,128,605

4,671,105

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△279

5,371,574

18,914

18,914

6,926

5,397,415

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

 

588,091

 

 

 

588,091

剰余金の配当

 

△183,736

 

 

 

△183,736

当期純利益

 

576,987

 

 

 

576,987

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

20,801

20,801

260

21,061

当期変動額合計

－

981,342

20,801

20,801

260

1,002,404

当期末残高

△279

6,352,916

39,715

39,715

7,186

6,399,819

 

当事業年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

815,645

866,445

866,445

12,500

3,530,000

1,128,605

4,671,105

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

2,460

2,460

2,460

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△237,073

△237,073

当期純利益

 

 

 

 

 

553,202

553,202

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,460

2,460

2,460

-

-

316,128

316,128

当期末残高

818,105

868,905

868,905

12,500

3,530,000

1,444,733

4,987,233

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△279

6,352,916

39,715

39,715

7,186

6,399,819

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

 

4,920

 

 

 

4,920

剰余金の配当

 

△237,073

 

 

 

△237,073

当期純利益

 

553,202

 

 

 

553,202

自己株式の取得

△1

△1

 

 

 

△1

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△21,289

△21,289

△96

△21,385

当期変動額合計

△1

321,046

△21,289

△21,289

△96

299,661

当期末残高

△281

6,673,963

18,426

18,426

7,090

6,699,480

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

　時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

　時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

（２）たな卸資産の評価基準及び評価方法

　主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。

　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　３～50年

（２）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

（３）リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

（３）役員賞与引当金

　役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

 
（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において「流動資産」の「繰延税金資産」が61,162千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が47,387千円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」が13,775千円減少しております。

　なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が13,775千円減少しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

（2018年５月31日）

当事業年度

（2019年５月31日）

流動資産

 

 

売掛金

337,758千円

298,350千円

短期貸付金

702,200

563,992

 

　２　保証債務

　次の関係会社等について、取引先からの仕入債務、金融機関からの借入及び為替予約取引に対し債務保証を行っております。

　債務保証

前事業年度

（2018年５月31日）

当事業年度

（2019年５月31日）

美達奇（香港）有限公司（借入債務）

108,700千円

美達奇（香港）有限公司（仕入債務）

44,144千円

美達奇（香港）有限公司（仕入債務）

67,882

M.A.TECHNOLOGY,INC.（借入債務）

275,255

M.A.TECHNOLOGY,INC.（借入債務）

318,491

台湾美達旗股份有限公司（為替予約）

13,184

台湾美達旗股份有限公司（為替予約）

12,192

 

 

計

507,265

計

332,584

 

※３　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2018年５月31日）

当事業年度

（2019年５月31日）

商品及び製品

2,548,321千円

2,498,890千円

原材料及び貯蔵品

609

899

 

　４　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2018年５月31日）

当事業年度

（2019年５月31日）

当座貸越極度額

3,600,000千円

3,600,000千円

借入実行残高

620,000

670,000

差引額

2,980,000

2,930,000

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

前事業年度

（自　2017年６月１日

至　2018年５月31日）

当事業年度

（自　2018年６月１日

至　2019年５月31日）

関係会社からの受取利息

20,606千円

 

21,752千円

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69.0%、当事業年度70.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度31.0%、当事業年度29.3%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2017年６月１日

     至　2018年５月31日）

　当事業年度

（自　2018年６月１日

     至　2019年５月31日）

運賃及び荷造費

267,521千円

275,602千円

給料及び手当

563,901

567,032

賞与引当金繰入額

97,550

94,960

役員賞与引当金繰入額

15,080

15,980

貸倒引当金繰入額

1,411

△707

減価償却費

59,633

56,966

 

（有価証券関係）

　子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は419,842千円、前事業年度の貸借対照表計上額は369,842千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2018年５月31日）

 

当事業年度

（2019年５月31日）

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

8,843千円

 

8,483千円

未払事業税

11,431

 

10,872

未払法定福利費

5,092

 

4,599

賞与引当金

29,850

 

29,057

たな卸資産

77,044

 

102,290

子会社株式

74,941

 

74,941

会員権

6,043

 

6,043

資産除去債務

7,709

 

7,813

その他

22,817

 

31,211

繰延税金資産小計

243,774

 

275,313

評価性引当額

△174,400

 

△199,562

繰延税金資産合計

69,373

 

75,751

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,864

 

△2,610

その他有価証券差額金

△19,121

 

△9,734

繰延税金負債合計

△21,986

 

△12,345

繰延税金資産の純額

47,387

 

63,406

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2018年５月31日）

 

 

当事業年度

（2019年５月31日）

 

法定実効税率

　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

30.6

%

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.9

 

住民税均等割

 

0.7

 

評価性引当額の増減

 

3.0

 

その他

 

△0.2

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

35.0

 

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期償却額

（千円）

当期末残高

(千円)

減価償却累計額

（千円）

有形固定資産

 

 

 

建物

137,861

450

－

10,413

127,898

332,714

構築物

2,961

－

－

540

2,421

5,840

工具、器具及び備品

21,595

3,374

72

10,450

14,447

133,648

土地

519,622

－

－

－

519,622

－

リース資産

3,541

－

－

833

2,708

2,291

計

685,583

3,824

72

22,237

667,098

474,494

無形固定資産

借地権

38,578

－

－

－

38,578

－

ソフトウエア

88,961

64,153

－

37,688

115,425

115,153

ソフトウエア仮勘定

31,652

30,270

57,320

－

4,602

－

その他

2,751

－

－

－

2,751

－

計

161,943

94,423

57,320

37,688

161,357

115,153

 

 
【引当金明細表】

科目

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

28,901

13,593

14,831

27,663

賞与引当金

97,550

94,960

97,550

94,960

役員賞与引当金

15,080

15,980

15,080

15,980

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。