２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年５月31日)

当事業年度

(2020年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

450,585

506,215

受取手形

97,857

※２ 74,388

売掛金

※１ 3,469,155

※１ 2,801,920

電子記録債権

2,458,441

※２ 2,014,185

たな卸資産

※４ 2,499,789

※４ 2,376,715

前払費用

16,162

18,526

未収入金

773,536

426,474

短期貸付金

※１ 618,672

※１ 627,679

1年内回収予定の長期貸付金

28,434

36,834

その他

17,587

12,108

貸倒引当金

△14,904

△69,594

流動資産合計

10,415,316

8,825,455

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

127,898

117,717

構築物

2,421

1,978

工具、器具及び備品

14,447

10,195

土地

519,622

519,622

リース資産

2,708

1,875

有形固定資産合計

667,098

651,389

無形固定資産

 

 

借地権

38,578

38,578

ソフトウエア

115,425

89,766

ソフトウエア仮勘定

4,602

5,977

その他

2,751

2,751

無形固定資産合計

161,357

137,073

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

124,912

110,350

関係会社株式

419,842

343,742

関係会社長期貸付金

48,117

84,655

破産更生債権等

4,283

5,144

長期前払費用

927

3,732

繰延税金資産

63,406

61,405

その他

310,595

305,349

貸倒引当金

△12,759

△5,144

投資その他の資産合計

959,326

909,235

固定資産合計

1,787,782

1,697,697

資産合計

12,203,098

10,523,152

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年５月31日)

当事業年度

(2020年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

14,608

※２ 16,841

買掛金

2,262,012

1,512,050

電子記録債務

1,301,105

※２ 1,110,983

短期借入金

1,391,240

680,413

リース債務

920

938

未払金

54,973

50,037

未払費用

31,497

31,083

未払法人税等

184,285

50,513

前受金

21,637

15,147

賞与引当金

94,960

81,905

役員賞与引当金

15,980

10,190

その他

79,609

66,079

流動負債合計

5,452,832

3,626,185

固定負債

 

 

リース債務

2,137

1,199

資産除去債務

25,533

25,871

その他

23,113

23,113

固定負債合計

50,784

50,183

負債合計

5,503,617

3,676,369

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

818,105

818,105

資本剰余金

 

 

資本準備金

868,905

868,905

資本剰余金合計

868,905

868,905

利益剰余金

 

 

利益準備金

12,500

12,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

3,530,000

3,530,000

繰越利益剰余金

1,444,733

1,599,963

利益剰余金合計

4,987,233

5,142,463

自己株式

△281

△281

株主資本合計

6,673,963

6,829,194

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

18,426

10,522

評価・換算差額等合計

18,426

10,522

新株予約権

7,090

7,066

純資産合計

6,699,480

6,846,783

負債純資産合計

12,203,098

10,523,152

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年６月１日

　至　2019年５月31日)

当事業年度

(自　2019年６月１日

　至　2020年５月31日)

売上高

26,843,188

23,755,821

売上原価

 

 

商品期首たな卸高

2,548,321

2,498,890

当期商品仕入高

24,313,176

21,370,024

合計

26,861,497

23,868,914

他勘定振替高

2,253

3,046

商品期末たな卸高

2,498,890

2,375,630

商品売上原価

24,360,353

21,490,237

売上総利益

2,482,834

2,265,584

販売費及び一般管理費

※２ 1,722,652

※２ 1,646,219

営業利益

760,182

619,364

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 27,918

※１ 25,497

受取配当金

5,175

12,113

仕入割引

46,774

44,687

受取家賃

44,106

41,330

貸倒引当金戻入額

191

-

その他

12,201

12,561

営業外収益合計

136,368

136,190

営業外費用

 

 

支払利息

27,683

15,403

売上割引

4,583

4,106

為替差損

1,600

414

賃貸費用

9,335

6,375

貸倒引当金繰入額

-

58,098

その他

2,439

3,260

営業外費用合計

45,641

87,659

経常利益

850,909

667,895

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

-

76,100

特別損失合計

-

76,100

税引前当期純利益

850,909

591,795

法人税、住民税及び事業税

304,339

193,915

法人税等調整額

△6,631

5,485

法人税等合計

297,707

199,400

当期純利益

553,202

392,394

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

815,645

866,445

866,445

12,500

3,530,000

1,128,605

4,671,105

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

2,460

2,460

2,460

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△237,073

△237,073

当期純利益

 

 

 

 

 

553,202

553,202

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,460

2,460

2,460

-

-

316,128

316,128

当期末残高

818,105

868,905

868,905

12,500

3,530,000

1,444,733

4,987,233

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△279

6,352,916

39,715

39,715

7,186

6,399,819

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

 

4,920

 

 

 

4,920

剰余金の配当

 

△237,073

 

 

 

△237,073

当期純利益

 

553,202

 

 

 

553,202

自己株式の取得

△1

△1

 

 

 

△1

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△21,289

△21,289

△96

△21,385

当期変動額合計

△1

321,046

△21,289

△21,289

△96

299,661

当期末残高

△281

6,673,963

18,426

18,426

7,090

6,699,480

 

当事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

818,105

868,905

868,905

12,500

3,530,000

1,444,733

4,987,233

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△237,163

△237,163

当期純利益

 

 

 

 

 

392,394

392,394

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

-

155,230

155,230

当期末残高

818,105

868,905

868,905

12,500

3,530,000

1,599,963

5,142,463

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△281

6,673,963

18,426

18,426

7,090

6,699,480

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△237,163

 

 

 

△237,163

当期純利益

 

392,394

 

 

 

392,394

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△7,904

△7,904

△24

△7,928

当期変動額合計

-

155,230

△7,904

△7,904

△24

147,302

当期末残高

△281

6,829,194

10,522

10,522

7,066

6,846,783

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

　時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

　時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

（２）たな卸資産の評価基準及び評価方法

　主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。

　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　３～50年

（２）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

（３）リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

（３）役員賞与引当金

　役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
　連結財務諸表の注記事項「追加情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

流動資産

 

 

売掛金

298,350千円

296,931千円

短期貸付金

563,992

581,867

 

 

※２　期末日満期手形

　期末日満期手形の会計処理については、当事業年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次の通りであります。

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

受取手形

－

11,993千円

電子記録債権

－

60,718

支払手形

－

1,772

電子記録債務

－

256,126

 

 

 

　３　保証債務

　次の関係会社等について、取引先からの仕入債務、金融機関からの借入及び為替予約取引に対し債務保証を行っております。

　債務保証

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

美達奇（香港）有限公司（仕入債務）

44,144千円

美達奇（香港）有限公司（仕入債務）

70,066千円

M.A.TECHNOLOGY,INC.（借入債務）

275,255

M.A.TECHNOLOGY,INC.（借入債務）

220,924

台湾美達旗股份有限公司（為替予約）

13,184

台湾美達旗股份有限公司（為替予約）

7,066

計

332,584

計

298,057

 

※４　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

商品及び製品

2,498,890千円

2,375,630千円

仕掛品

－

256

原材料及び貯蔵品

899

829

 

　５　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

当座貸越極度額

3,600,000千円

3,600,000千円

借入実行残高

670,000

－

差引額

2,930,000

3,600,000

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

前事業年度

（自　2018年６月１日

至　2019年５月31日）

当事業年度

（自　2019年６月１日

至　2020年５月31日）

関係会社からの受取利息

21,752千円

 

20,155千円

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70.7%、当事業年度71.2%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.3%、当事業年度28.8%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2018年６月１日

     至　2019年５月31日）

　当事業年度

（自　2019年６月１日

     至　2020年５月31日）

運賃及び荷造費

275,602千円

275,760千円

給料及び手当

567,032

579,699

賞与引当金繰入額

94,960

81,905

役員賞与引当金繰入額

15,980

10,190

貸倒引当金繰入額

△707

△1,807

減価償却費

56,966

59,036

 

（有価証券関係）

　子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は343,742千円、前事業年度の貸借対照表計上額は419,842千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年５月31日）

 

当事業年度

（2020年５月31日）

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

8,483千円

 

22,870千円

未払事業税

10,872

 

4,514

未払法定福利費

4,599

 

3,831

賞与引当金

29,057

 

25,063

たな卸資産

102,290

 

77,772

子会社株式

74,941

 

98,228

会員権

6,043

 

6,043

資産除去債務

7,813

 

7,916

その他

31,211

 

37,043

繰延税金資産小計

275,313

 

283,283

評価性引当額

△199,562

 

△213,264

繰延税金資産合計

75,751

 

70,018

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,610

 

△2,364

その他有価証券評価差額金

△9,734

 

△6,249

繰延税金負債合計

△12,345

 

△8,613

繰延税金資産の純額

63,406

 

61,405

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年５月31日）

 

 

当事業年度

（2020年５月31日）

 

法定実効税率

30.6

%

 

30.6

%

（調整）

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.9

 

 

0.4

 

住民税均等割

0.7

 

 

0.9

 

評価性引当額の増減

3.0

 

 

2.3

 

その他

△0.2

 

 

△0.6

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

35.0

 

 

33.7

 

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期償却額

（千円）

当期末残高

(千円)

減価償却累計額

（千円）

有形固定資産

 

 

 

建物

127,898

－

－

10,180

117,717

342,894

構築物

2,421

－

ー

442

1,978

6,283

工具、器具及び備品

14,447

5,512

319

9,445

10,195

108,804

土地

519,622

－

－

－

519,622

－

リース資産

2,708

－

－

833

1,875

3,124

計

667,098

5,512

319

20,902

651,389

461,107

無形固定資産

借地権

38,578

－

－

－

38,578

－

ソフトウエア

115,425

15,890

－

41,549

89,766

128,275

ソフトウエア仮勘定

4,602

6,000

4,625

－

5,977

－

その他

2,751

－

－

－

2,751

－

計

161,357

21,890

4,625

41,549

137,073

128,275

 

 
【引当金明細表】

科目

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

27,663

70,527

23,452

74,739

賞与引当金

94,960

81,905

94,960

81,905

役員賞与引当金

15,980

10,190

15,980

10,190

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。