2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※5 2,127,386

※5 1,086,928

受取手形

220,913

60,915

売掛金

※1 3,551,107

※1 3,486,388

電子記録債権

2,310,614

2,301,401

棚卸資産

※3 3,334,964

※3 4,142,744

前払費用

25,508

23,783

未収入金

136,458

144,570

短期貸付金

※1 1,442,303

※1 467,002

前渡金

37,749

25,393

その他

11,209

84,469

貸倒引当金

73,093

44,616

流動資産合計

13,125,124

11,778,980

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

93,503

87,479

構築物

1,109

884

工具、器具及び備品

30,489

20,851

土地

519,476

519,476

リース資産

3,280

2,424

有形固定資産合計

647,860

631,116

無形固定資産

 

 

借地権

38,578

38,578

ソフトウエア

43,548

35,523

ソフトウエア仮勘定

4,607

4,746

その他

2,751

2,751

無形固定資産合計

89,484

81,599

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

89,730

106,408

関係会社株式

297,420

448,090

破産更生債権等

20,000

20,000

長期前払費用

1,005

3,880

繰延税金資産

98,211

90,857

その他

318,609

324,435

貸倒引当金

20,000

20,000

投資その他の資産合計

804,977

973,671

固定資産合計

1,542,321

1,686,386

資産合計

14,667,446

13,465,367

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

32,934

19,076

買掛金

※5 1,806,289

※5 1,771,334

電子記録債務

1,284,658

879,946

短期借入金

1,586,389

532,916

リース債務

939

953

未払金

72,283

58,269

未払費用

41,413

31,065

未払法人税等

334,929

102,371

前受金

490,700

772,262

賞与引当金

103,612

99,832

役員賞与引当金

34,170

23,840

その他

185,135

14,504

流動負債合計

5,973,455

4,306,373

固定負債

 

 

リース債務

2,822

1,869

資産除去債務

26,902

27,257

その他

23,000

23,000

固定負債合計

52,725

52,126

負債合計

6,026,180

4,358,500

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

840,800

843,199

資本剰余金

 

 

資本準備金

891,600

893,999

資本剰余金合計

891,600

893,999

利益剰余金

 

 

利益準備金

12,500

12,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

3,530,000

3,530,000

繰越利益剰余金

3,356,887

3,802,513

利益剰余金合計

6,899,387

7,345,013

自己株式

373

373

株主資本合計

8,631,415

9,081,839

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

9,849

25,027

評価・換算差額等合計

9,849

25,027

純資産合計

8,641,265

9,106,867

負債純資産合計

14,667,446

13,465,367

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

28,590,460

25,384,024

売上原価

 

 

商品期首棚卸高

3,425,652

3,334,337

当期商品仕入高

25,041,699

23,335,447

合計

28,467,351

26,669,785

他勘定振替高

6,144

12,458

商品期末棚卸高

3,334,337

4,142,342

商品売上原価

25,126,870

22,514,984

売上総利益

3,463,590

2,869,039

販売費及び一般管理費

※2 1,872,757

※2 1,807,019

営業利益

1,590,832

1,062,020

営業外収益

 

 

受取利息

※1 45,566

※1 60,425

受取配当金

※1 44,610

※1 69,686

仕入割引

49,681

52,131

為替差益

4,244

受取家賃

44,387

43,859

貸倒引当金戻入額

26,009

その他

15,351

9,722

営業外収益合計

199,598

266,078

営業外費用

 

 

支払利息

※1 61,558

※1 69,356

為替差損

5,904

賃貸費用

6,144

6,134

貸倒引当金繰入額

15,443

その他

5,919

5,151

営業外費用合計

94,970

80,642

経常利益

1,695,460

1,247,457

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

4,968

特別利益合計

4,968

税引前当期純利益

1,695,460

1,252,426

法人税、住民税及び事業税

540,158

368,226

法人税等調整額

13,944

661

法人税等合計

526,213

368,887

当期純利益

1,169,246

883,538

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

832,660

883,460

883,460

12,500

3,530,000

2,624,977

6,167,477

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

8,139

8,139

8,139

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

437,337

437,337

当期純利益

 

 

 

 

 

1,169,246

1,169,246

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8,139

8,139

8,139

731,909

731,909

当期末残高

840,800

891,600

891,600

12,500

3,530,000

3,356,887

6,899,387

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

324

7,883,274

21,360

21,360

5,326

7,909,961

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

16,279

 

 

 

16,279

剰余金の配当

 

437,337

 

 

 

437,337

当期純利益

 

1,169,246

 

 

 

1,169,246

自己株式の取得

48

48

 

 

 

48

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

11,510

11,510

5,326

16,836

当期変動額合計

48

748,140

11,510

11,510

5,326

731,303

当期末残高

373

8,631,415

9,849

9,849

8,641,265

 

当事業年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

840,800

891,600

891,600

12,500

3,530,000

3,356,887

6,899,387

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

2,398

2,398

2,398

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

437,912

437,912

当期純利益

 

 

 

 

 

883,538

883,538

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,398

2,398

2,398

445,626

445,626

当期末残高

843,199

893,999

893,999

12,500

3,530,000

3,802,513

7,345,013

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

373

8,631,415

9,849

9,849

8,641,265

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

4,797

 

 

4,797

剰余金の配当

 

437,912

 

 

437,912

当期純利益

 

883,538

 

 

883,538

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

15,178

15,178

15,178

当期変動額合計

450,424

15,178

15,178

465,602

当期末残高

373

9,081,839

25,027

25,027

9,106,867

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

 決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

 主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 3~50年

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

 役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社は、半導体、電子部品等の販売及びそれらに付随する業務を主たる事業としております。

 

 国内における商品及び製品の販売については、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品及び製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合については、顧客への引き渡しにより顧客に当該商品及び製品の支配が移転し、履行義務が充足されるため、出荷時に収益を認識しております。それ以外の場合については、商品及び製品が顧客に検収されることにより顧客に当該商品及び製品の支配が移転し、履行義務が充足されるため、検収時に収益を認識しております。

 

 商品及び製品の輸出販売については、顧客との契約に基づいた貿易条件により、商品及び製品に対するリスク負担が顧客に移転した時点で顧客に支配が移転し顧客が支配を獲得するため、当該時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

 また、顧客から取引の対価は、財又はサービスを顧客に移転する時点から概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

 

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

棚卸資産

3,334,964

4,142,744

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は営業循環過程から外れた棚卸資産については、一定の基準により規則的に帳簿価額を切り下げる方法により評価しております。

 但し、当社では半導体や電子部品メーカーなどの生産品目の変化などによる生産終了品の供給や、災害時における事業継続在庫などの在庫の保有を行っており、販売先の急激な生産活動の縮小や、受注が需要の予測を大幅に下回った場合、販売先への販売が減少し、在庫が滞留する可能性があるため、規則的に帳簿価額を切り下げている商品及び製品のうち販売見込期間が長期にわたる一部の商品については、個々の販売可能性に応じた評価を行っている事から、実際の販売状況が見積りと異なった場合、翌事業年度の棚卸資産の評価に重要な影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社項目

 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

流動資産

 

 

売掛金

752,083千円

566,623千円

短期貸付金

1,442,303

467,002

 

 2 保証債務

 次の関係会社等について、取引先からの仕入債務、金融機関からの借入及び為替予約取引に対し債務保証を行っております。

 債務保証

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

美達奇(香港)有限公司(仕入債務)

31,562千円

台湾美達旗股份有限公司(為替予約)

13,079千円

M.A.TECHNOLOGY,INC.(借入債務)

57,305

 

 

台湾美達旗股份有限公司(為替予約)

7,982

 

 

96,850

13,079

 

※3 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

商品及び製品

3,334,337千円

4,142,342千円

原材料及び貯蔵品

627

401

 

 4 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

当座貸越極度額

4,578,390千円

4,697,180千円

借入実行残高

440,275

47,022

差引額

4,138,114

4,650,158

 

※5 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

現金及び預金※

10,000千円

10,000千円

10,000

10,000

※定期預金について、取引先保証金の代用として質権を設定しております。

 

上記に対応する債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

買掛金

12,099千円

1,063千円

12,099

1,063

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

関係会社からの受取利息

41,864千円

 

55,943千円

関係会社からの受取配当金

40,011

 

67,711

関係会社への支払利息

6,972

 

12,645

(表示方法の変更)

 前事業年度に表示していなかった「関係会社からの受取配当金」及び「関係会社への支払利息」は、金額的重要性が増したため、当事業年度から注記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度においても表示しております。

 

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70.1%、当事業年度69.5%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.9%、当事業年度30.5%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年6月1日

     至 2023年5月31日)

 当事業年度

(自 2023年6月1日

     至 2024年5月31日)

運賃及び荷造費

336,986千円

327,286千円

給料及び手当

578,020

588,503

賞与引当金繰入額

103,612

99,832

役員賞与引当金繰入額

34,170

23,840

貸倒引当金繰入額

2,176

2,467

減価償却費

51,958

43,899

 

(有価証券関係)

子会社株式

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

297,420

448,090

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月31日)

 

当事業年度

(2024年5月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

28,486千円

 

13,652千円

未払事業税

17,527

 

7,471

未払法定福利費

5,802

 

5,123

賞与引当金

31,705

 

30,548

棚卸資産

108,527

 

106,548

子会社株式

120,413

 

98,228

投資有価証券評価損

6,086

 

6,086

会員権

6,043

 

6,043

資産除去債務

8,232

 

8,340

その他

50,382

 

62,012

繰延税金資産小計

383,207

 

344,056

評価性引当額

△277,418

 

△239,176

繰延税金資産合計

105,788

 

104,880

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△1,624

 

△1,378

その他有価証券評価差額金

△5,952

 

△12,644

繰延税金負債合計

△7,577

 

△14,023

繰延税金資産の純額

98,211

 

90,857

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月31日)

 

 

当事業年度

(2024年5月31日)

 

 

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(コミットメントライン契約の締結)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」(コミットメントライン契約の締結)に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

建物

93,503

3,233

9,257

87,479

382,088

構築物

1,109

225

884

7,377

工具、器具及び備品

30,489

5,751

0

15,389

20,851

136,589

土地

519,476

519,476

リース資産

3,280

855

2,424

2,710

647,860

8,984

0

25,728

631,116

528,765

無形固定資産

借地権

38,578

38,578

ソフトウエア

43,548

13,561

21,586

35,523

103,611

ソフトウエア仮勘定

4,607

9,253

9,114

4,746

その他

2,751

2,751

89,484

22,815

9,114

21,586

81,599

103,611

 

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

93,093

12,296

40,773

64,616

賞与引当金

103,612

99,832

103,612

99,832

役員賞与引当金

34,170

23,840

34,170

23,840

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。