○添付資料の目次

　

　

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………２

（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………２

（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………３

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………４

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………５

（１）要約四半期連結財政状態計算書 ……………………………………………………………………５

（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ………………………………７

（３）要約四半期連結持分変動計算書 ……………………………………………………………………９

（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………10

（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………11

（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………11

（セグメント情報） ……………………………………………………………………………………11

（重要な後発事象） ……………………………………………………………………………………12

３．その他 ……………………………………………………………………………………………………13

継続企業の前提に関する重要事象等 …………………………………………………………………13

　

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

(1) 経営成績等の状況の概要

　当第３四半期連結累計期間における我が国の経済は、雇用・所得状況の改善やインバウンド需要が回復する一方、世界経済は資源、エネルギー価格の高止まり、急激な円安による物価の上昇基調等、先行きは不透明な状況にあります。

　当社の属する情報通信業界におきましては、情報通信機器や事務用機器のリース取扱高でみると、直近は通信機器が増加傾向、事務用機器は前年を下回る状況と、全体としては前年並みの状況にあります。
　こうした経営環境の中、当社グループは2024年９月期を最終年度とする中期経営計画の達成に向けてグローバル専門商社構想を掲げ、①海外ソリューション事業の拡大、②ＤＸ、脱炭素、感染症対策商材の推進、③ストック収益拡大を重点施策とし、取り組んでおります。

　以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上収益は海外ソリューション事業が大幅増収となったことから、前年同期比19.5％増の8,210百万円となりましたが、営業利益は前年同期比50.2％減の150百万円、親会社の所有持分に帰属する四半期利益は前年同期比57.6％減の85百万円となりました。

 

セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。

　①国内ソリューション事業

直営店チャネルにおいては、顧客データベースを活用した効率的な営業活動を実施し、新規の顧客開拓にも注力しました。ＭＦＰの独自プランやＬＥＤエアコン等の提案営業に注力してまいりました。その結果、同チャネルの売上収益は前年同期比8.5％増の1,691百万円となりました。

　ＦＣ加盟店チャネルにおいては、直営店の販売手法を水平展開し、加盟店へ販売手法の共有を推し進めるとともに、販売支援を実施してまいりました。また、ＦＣ１社の権利譲渡を行いました。これらの結果、同チャネルの売上収益は前年同期比16.4％減の710百万円となりました。

代理店チャネルにおいては、電力料金の引き下げ対策としてＬＥＤ照明やＵＴＭ等セキュリティ商材の販売を強化しました。これらの結果、同チャネルの売上収益は前年同期比8.5％増の792百万円となりました。

これらの結果、国内ソリューション事業の売上収益は、前年同期比1.8％増の3,194百万円となり、四半期累計で増収に転じました。セグメント利益は、ＦＣ加盟店の譲渡等もあったことから前年同期比92.8％増の267百万円となりました。

 

　②海外ソリューション事業

　海外ソリューション事業は、脱炭素化に取り組む企業へＬＥＤ照明や業務用エアコン等による省エネソリューション営業に注力しました。また、マレーシア子会社で展開する現地市場向けのＬＥＤ卸が順調であり、今期より新たに電気製品部品卸の売上が加わりました。

　これらの結果、売上収益は前年同期比38.5％増の4,580百万円、セグメント利益は、直販の不振等により前年同期比16.8％減の171百万円となりました

 

　③ＢＰＲ事業

ＢＰＲ事業は、新規顧客開拓に注力するとともに、コンサルティング営業を通じてＲＰＡやＡＩ－ＯＣＲ、ＢＰＯサービスの獲得に取り組みました。ＢＰＯセンターにおいては、ＡＩ－ＯＣＲを活用した業務の自動化等、業務効率の向上に取り組むとともに、国内での外注作業を内製化するために国内センターを稼働させました。これらの結果、売上収益は前年同期比2.5％増の435百万円となりました。セグメント利益は、大幅な円安による原価アップもあり前年同期比59.7％減の23百万円となりました。

 

 

セグメントの名称

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年10月１日

至　2024年６月30日)

前年同期比(％)

国内ソリューション事業

直営店

(千円)

1,691,237

108.5

ＦＣ加盟店

(千円)

710,210

83.6

代理店

(千円)

792,745

108.5

　　計

(千円)

3,194,193

101.8

海外ソリューション事業

(千円)

4,580,459

138.5

ＢＰＲ事業

(千円)

435,738

102.5

合計

(千円)

8,210,391

119.5

 

(注) １．セグメント間の取引については相殺消去しております。

２．上記の金額に消費税等は、含まれておりません。

（２）財政状態に関する説明

(1) 財政状態の分析

当第３四半期連結会計期間の資産につきましては、前連結会計年度末より291百万円増加し、11,135百万円となりました。これは主に現金及び現金同等物が328百万円、本社等に係る使用権資産が170百万円増加した一方、棚卸資産が105百万円、その他の流動資産が135百万円減少したこと等によるものであります。

当第３四半期連結会計期間の負債につきましては、前連結会計年度末より62百万円減少し、5,827百万円となりました。これは借入金が82百万円減少したこと等によるものであります。

当第３四半期連結会計期間の資本につきましては、前連結会計年度末より353百万円増加し、5,307百万円となりました。これは大幅な円安の進行等によりその他の資本の構成要素が428百万円増加したこと等によるものであります。

 

(2) キャッシュ・フローの状況

当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度と比べ113百万円増加し、2,954百万円となりました。営業活動で645百万円獲得、投資活動で63百万円使用し、財務活動で333百万円使用したことによるものです。

なお、当第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローは次のとおりであります。

 

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動で獲得した資金は645百万円（前年同四半期は10百万円）となりました。この主な要因は、税引前四半期利益が171百万円となり、営業債権及びその他の債権が153百万円、棚卸資産が220百万円減少したこと等によるものです。

 

 

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動で使用した資金は63百万円（前年同四半期は191百万円の獲得）となりました。この主な要因は、建物の改修、車両の購入等によるものです。

 

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動で使用した資金は333百万円（前年同四半期は46百万円）となりました。この主な要因は、短期借入金が128百万円純減し、配当金の支払130百万円を実施したこと等によるものです。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　連結業績予想につきましては、2023年11月14日付で公表した決算短信から変更しており、詳細につきましては本日公表しております「2024年９月期通期連結業績予想の修正及び配当予想の修正に関するお知らせ」のとおりであります。

 

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）要約四半期連結財政状態計算書

(単位：千円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年９月30日)

当第３四半期
連結会計期間

(2024年６月30日)

資産

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び現金同等物

 

2,625,888

2,954,064

営業債権及びその他の債権

 

2,570,064

2,539,334

棚卸資産

 

2,246,618

2,140,973

有価証券及びその他の金融資産

 

68,805

82,370

その他の流動資産

 

445,721

310,376

流動資産合計

 

7,957,097

8,027,119

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

持分法で会計処理されている投資

 

356,439

454,471

有価証券及びその他の金融資産

 

196,385

153,415

有形固定資産

 

590,290

644,318

使用権資産

 

168,963

339,381

のれん

 

1,278,198

1,303,247

顧客関連資産

 

62,110

22,428

その他の無形資産

 

76,171

86,799

繰延税金資産

 

156,289

103,021

その他の非流動資産

 

1,899

1,042

非流動資産合計

 

2,886,748

3,108,127

資産合計

 

10,843,846

11,135,246

 

 

 

(単位：千円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年９月30日)

当第３四半期
連結会計期間

(2024年６月30日)

負債及び資本

 

 

 

負債

 

 

 

流動負債

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

1,321,763

1,322,509

借入金

 

2,302,681

2,538,272

リース負債

 

42,670

61,618

未払法人所得税

 

63,043

119,519

契約負債

 

339,851

236,934

その他の流動負債

 

238,597

202,423

流動負債合計

 

4,308,607

4,481,277

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

借入金

 

1,031,684

713,540

リース負債

 

137,407

288,361

引当金

 

7,625

7,625

その他の非流動負債

 

263,261

245,451

繰延税金負債

 

141,414

91,175

非流動負債合計

 

1,581,392

1,346,154

負債合計

 

5,889,999

5,827,431

 

 

 

 

資本

 

 

 

資本金

 

2,447,952

2,447,952

資本剰余金

 

2,498,118

2,498,488

利益剰余金

 

△461,276

△512,930

自己株式

 

△110,548

△110,548

その他の資本の構成要素

 

315,793

744,624

親会社の所有者に帰属する持分

 

4,690,038

5,067,587

非支配持分

 

263,808

240,227

資本合計

 

4,953,847

5,307,814

負債及び資本合計

 

10,843,846

11,135,246

 

 

 

（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書

要約四半期連結損益計算書

第３四半期連結累計期間

(単位：千円)

 

注記

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年10月１日

至　2023年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年10月１日

至　2024年６月30日)

継続事業

 

 

 

売上収益

 

6,869,966

8,210,391

売上原価

 

5,103,687

6,253,021

売上総利益

 

1,766,279

1,957,369

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

1,632,939

2,015,869

その他の収益

 

178,002

212,691

その他の費用

 

9,836

3,955

営業利益

 

301,506

150,236

 

 

 

 

金融収益

 

16,435

18,157

金融費用

 

27,575

45,090

持分法による投資損益

 

39,429

48,264

税引前四半期利益

 

329,795

171,567

法人所得税費用

 

100,828

82,817

継続事業からの四半期利益

 

228,966

88,750

 

 

 

 

非継続事業

 

 

 

非継続事業からの四半期利益

 

1,323

―

四半期利益

 

230,290

88,750

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者持分

 

201,397

85,299

非支配持分

 

28,892

3,450

四半期利益

 

230,290

88,750

 

 

 

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

 

 

継続事業

 

2.46

1.05

非継続事業

 

0.01

―

合計

 

2.47

1.05

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

 

 

継続事業

 

2.46

1.05

非継続事業

 

0.01

―

合計

 

2.47

1.05

 

 

 

要約四半期連結包括利益計算書

第３四半期連結累計期間

(単位：千円)

 

注記

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年10月１日

至　2023年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年10月１日

至　2024年６月30日)

四半期利益

 

230,290

88,750

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて測定する
金融資産の公正価値の変動額

 

―

―

純損益に振り替えられることのない項目
合計

 

―

―

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△12,772

386,383

関連会社のその他の包括利益に対する持分相当額

 

18,294

32,861

純損益に振り替えられる可能性のある項目
合計

 

5,522

419,244

その他の包括利益合計

 

5,522

419,244

四半期包括利益

 

235,813

507,994

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者持分

 

207,698

514,131

非支配持分

 

28,114

△6,136

四半期包括利益合計

 

235,813

507,994

 

 

 

（３）要約四半期連結持分変動計算書

前第３四半期連結累計期間(自　2022年10月１日　至　2023年６月30日)

(単位：千円)

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

非支配
持分

資本合計

注記

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の
資本の
構成要素

合計

2022年10月１日残高

 

2,447,952

2,398,525

△697,560

△110,548

287,703

4,326,071

314,852

4,640,924

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

 

 

201,397

 

 

201,397

28,892

230,290

その他の包括利益

 

 

 

 

 

6,301

6,301

△778

5,522

四半期包括利益

 

 

 

201,397

 

6,301

207,698

28,114

235,813

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

―

剰余金の配当（現金）

 

 

 

△81,219

 

 

△81,219

△11,428

△92,648

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

―

子会社に対する所有者持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

―

連結子会社減少による増加

 

 

 

2,655

 

 

2,655

 

2,655

その他増減

 

 

 

 

 

49

49

5,072

5,122

変動額合計

 

―

―

△78,563

―

49

△78,514

△6,355

△84,869

2023年６月30日残高

 

2,447,952

2,398,525

△574,727

△110,548

294,054

4,455,256

336,612

4,791,868

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当第３四半期連結累計期間(自　2023年10月１日　至　2024年６月30日)

(単位：千円)

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

非支配
持分

資本合計

注記

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の
資本の
構成要素

合計

2023年10月１日残高

 

2,447,952

2,498,118

△461,276

△110,548

315,793

4,690,038

263,808

4,953,847

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

 

 

85,299

 

 

85,299

3,450

88,750

その他の包括利益

 

 

 

 

 

428,831

428,831

△9,587

419,244

四半期包括利益

 

 

 

85,299

 

428,831

514,131

△6,136

507,994

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

―

剰余金の配当（現金）

 

 

 

△129,951

 

 

△129,951

△17,073

△147,025

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

―

子会社に対する所有者持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

―

連結子会社減少による増加

 

 

 

 

 

 

 

 

―

その他増減

 

 

370

△7,001

 

 

△6,631

△370

△7,001

変動額合計

 

―

370

△136,953

―

―

△136,582

△17,443

△154,026

2024年６月30日残高

 

2,447,952

2,498,488

△512,930

△110,548

744,624

5,067,087

240,227

5,307,814

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

(単位：千円)

 

注記

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年10月１日

至　2023年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年10月１日

至　2024年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

継続事業からの税引前四半期利益

 

329,795

171,567

非継続事業からの税引前四半期利益

 

48

―

税引前四半期利益

 

329,843

171,567

減価償却費及び償却費

 

108,034

126,975

金融収益

 

△16,435

△18,157

金融費用

 

27,575

45,090

営業債権及びその他の債権の増減額
（△は増加）

 

410,744

153,805

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

△143,388

220,859

営業債務及びその他の債務の増減額
（△は減少）

 

△296,864

△45,298

その他の流動資産の増減額（△は増加）

 

△50,530

196,974

その他の流動負債の増減額（△は減少）

 

△48,944

△171,252

その他の非流動負債の増減額（△は減少）

 

16,817

△19,515

その他

 

△222,676

76,193

小計

 

114,177

737,243

利息の受取額

 

7,157

29,527

利息の支払額

 

△29,115

△34,628

法人所得税の支払額又は還付額

 

△81,424

△86,155

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

10,795

645,987

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

定期預金の払い戻しによる収入

 

62,427

―

有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出

 

△27,295

△54,763

持分法投資の取得による支出

 

△14,700

―

投資有価証券の売却による収入

 

172,800

―

敷金及び保証金の差入による支出

 

△2,750

△3,774

敷金及び保証金の回収による収入

 

3,624

1,973

その他

 

△2,982

△7,432

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

191,123

△63,996

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

 

436,110

189,955

長期借入金の返済による支出

 

△352,763

△318,154

リース負債の返済による支出

 

△44,158

△57,718

配当金の支払額

 

△75,281

△130,010

非支配株主への配当金の支払額

 

△10,735

△17,073

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△46,829

△333,001

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

6,632

79,187

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

161,721

328,175

現金及び現金同等物の期首残高

 

2,705,773

2,625,888

連結子会社除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

 

△27,344

―

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

2,840,150

2,954,064

 

 

（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

(1) 報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、国内ソリューション事業、海外ソリューション事業及びＢＰＲ事業を営んでおります。連結子会社が各々独立した経営単位として、主体的に各事業毎の包括的な事業戦略を立案し、事業活動を展開しております。

従って、当社は連結各社を基礎とした事業別のセグメントから構成されており、「国内ソリューション事業」「海外ソリューション事業」及び「ＢＰＲ事業」の３つを報告セグメントとしております。

「国内ソリューション事業」は、主に、ＬＥＤ照明等の脱炭素化商材、ＲＰＡサービス、ビジネスホン、デジタル複合機、ＲｅＳＰＲ（レスパー）、その他ＯＡ機器等の販売を行っております。

「海外ソリューション事業」は、中国、インド及びＡＳＥＡＮ地域において、ＬＥＤ照明等の脱炭素化商材、情報通信機器、ＲｅＳＰＲ（レスパー）を販売しております。

「ＢＰＲ(Business Process Re-engineering)事業」は、グループ内の管理業務の受託事業及びグループ外の顧客からのアウトソーシング、業務改革の提案コンサルティング事業を行っております。

 

(2) 報告セグメントの情報

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であり、セグメント間の取引は、一般的な商取引と同様の条件で行っております。

 

前第３四半期連結累計期間(自  2022年10月１日　至  2023年６月30日)

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)１

要約四半期連結財務諸表計上額

 

国内ソリュー

ション事業

海外ソリュー

ション事業

ＢＰＲ事業

計

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

3,138,700

3,306,231

425,034

6,869,966

―

6,869,966

セグメント間の内部売上
収益及び振替高

2,489

26,752

85,885

115,127

△115,127

―

計

3,141,190

3,332,983

510,920

6,985,094

△115,127

6,869,966

セグメント利益

138,999

205,667

57,462

402,129

△100,623

301,506

金融収益

15,424

5,739

1,540

22,705

△6,269

16,435

金融費用

5,363

35,634

3,205

44,203

△16,627

27,575

持分法による投資損益

△2,056

41,486

―

39,429

―

39,429

継続事業からの税引前
四半期利益

147,004

217,259

55,797

420,061

△90,265

329,795

 

(注) １　セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

　　 ２　非継続事業に分類した事業は含めておりません。

 

 

当第３四半期連結累計期間(自  2023年10月１日　至  2024年６月30日)

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)１

要約四半期連結財務諸表計上額

 

国内ソリュー

ション事業

海外ソリュー

ション事業

ＢＰＲ事業

計

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

3,194,193

4,580,459

435,738

8,210,391

―

8,210,391

セグメント間の内部売上
収益及び振替高

20,218

25,240

79,168

124,627

△124,627

―

計

3,214,412

4,605,700

514,906

8,335,019

△124,627

8,210,391

セグメント利益

267,979

171,201

23,165

462,347

△312,111

150,236

金融収益

5,525

37,507

4,853

47,887

△29,730

18,157

金融費用

25,494

45,729

5,858

77,082

△31,991

45,090

持分法による投資損益

△5,465

53,730

―

48,264

―

48,264

継続事業からの税引前
四半期利益

242,544

216,710

22,161

481,416

△309,849

171,567

 

(注) １　セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

 

 

（重要な後発事象）

 

　取得による企業結合

当社は2024年６月25日開催の取締役会において、ＴＡＫＮＥＴ ＳＹＳＴＥＭＳ ＰＴＥ ＬＴＤ.（本社：シンガポール）の65%の株式を取得することを決議いたしました。

なお、ＩＦＲＳ第３号「企業結合」の規定を適用しておりますが、現時点において当該企業結合の当初の会計処理が完了していないため、取得資産、引き受け負債及びのれん等の詳細は開示しておりません。

 

（１） 企業結合の概要

　　① 被取得企業の名称及びその事業の内容

　　　 被取得企業の名称：ＴＡＫＮＥＴ ＳＹＳＴＥＭＳ ＰＴＥ ＬＴＤ.（以下、「ＴＡＫＮＥＴ」とする。）

       事業の内容：ＡＩサーバー、ハイエンドワークステーション、ストレージソリューションの販売

　　② 企業結合の主な理由

当社グループは、ＡＳＥＡＮ地域を中心にアジア９か国で企業のコストダウン、業務効率化及びＤＸ推進などの経営課題を解決するＢｔｏＢソリューションプロバイダーとして、成長戦略である「グローバル専門商社構想」の実現を目指し、海外ローカル企業との提携や販売網の拡大に積極的に取り組んでおります。

この度、ＴＡＫＮＥＴ社を子会社化することにより、シンガポールでの事業拠点を得られるのと同時に、今後急成長が期待されているＡＩサーバー販売事業を当社グループの新規事業として取り込むことが可能になることから、同社株式の65%を取得し子会社化することにいたしました。

 

        ③ 取得日

           2024年７月19日

 

        ④ 取得企業が被取得企業の支配を獲得する方法

           現金を対価とする株式の取得

 

        ⑤ 取得する議決権比率

           65％

 

 

   （２） 取得対価及びその内訳

           移転する対価は1,211,904千円で、現金により実行しております。

 

   （３） 主要な取得関連費用の内訳及び金額（概算）

           当該企業結合に係る取得関連費用は、アドバイザリー費用等74,014千円であります。

 

３．その他

継続企業の前提に関する重要事象等

該当事項はありません。