第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (平成29年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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|
建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
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|
機械装置及び運搬具 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
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|
土地 |
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|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
|
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顧客関係資産 |
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のれん |
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|
|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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出資金 |
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差入保証金 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (平成29年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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役員賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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|
役員退職慰労引当金 |
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退職給付に係る負債 |
|
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資産除去債務 |
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|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
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②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
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売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
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|
受取利息 |
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|
受取配当金 |
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|
受取家賃 |
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|
持分法による投資利益 |
|
|
|
受取技術料 |
|
|
|
その他 |
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|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
手形売却損 |
|
|
|
債権売却損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
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|
|
固定資産売却益 |
|
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|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
出資金評価損 |
|
|
|
ゴルフ会員権評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
【連結包括利益計算書】
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|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
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|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
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③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
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|
(単位：千円) |
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株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動に伴う為替換算調整勘定の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動に伴う為替換算調整勘定の増減 |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動に伴う為替換算調整勘定の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動に伴う為替換算調整勘定の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
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(単位：千円) |
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|
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
|
△ |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
|
△ |
|
出資金評価損 |
|
|
|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
短期貸付金の増減額（△は増加） |
|
|
|
長期貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得に対する前期未払分の支払による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社
連結子会社名称は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
連結子会社であったクリヤマコンソルト株式会社は、保有株式売却により当社の子会社に該当しなくなったため、連結の範囲から除外しております。
連結子会社であったBeleggingsmaatschappij Noventu B.V.は、Kuriyama Europe Cooperatief U.A.を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
連結子会社であったBulma XXI, S.L.U.及びTubos Industriales del Penedés, S.A.U.は、Técnicas e Ingeniería de Protección, S.A.U.を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の関連会社数
持分法適用の関連会社の名称
王子ゴム化成㈱
靖江王子橡膠有限公司
Tigerflex Corporation
Alfagomma America, Inc.
愛楽（佛山）建材貿易有限公司
オーパーツ㈱
(2）持分法を適用しない非連結子会社または関連会社のうち主要な会社等の名称
Kuriyama-Ohji (Thailand) Ltd.
ノルマ・ジャパン㈱
Armored Textiles, Inc.
持分法を適用しない主な理由
持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用の範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
全ての連結子会社の事業年度末日と連結決算日は一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
・時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
・時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
② デリバティブ
時価法によっております。
③ たな卸資産
(1）商品及び製品
当社及び国内連結子会社は、主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。また、在外連結子会社は主として移動平均法による低価法を採用しております。
(2）未成工事支出金
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。
(3）貯蔵品
最終仕入原価法による原価法によっております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以後取得した建物（建物附属設備を除く）、平成28年４月１日以後取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ３～60年
機械装置及び運搬具 ２～11年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づいております。また、顧客関係資産につきましては、効果の及ぶ期間に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産の減価償却の方法は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
金銭債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 役員賞与引当金
役員賞与の支給に備えるため、当連結会計年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
一部の連結子会社の役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく連結会計年度末要支給額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、発生時に全額費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
① 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
② その他の工事
工事完成基準
(6）連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建ての資産及び
負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
(7）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たす為替予約については振当処理を行っております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
・ヘッジ手段
為替予約取引
・ヘッジ対象
外貨建金銭債権債務等
③ ヘッジ方針
為替変動リスクを回避するために、為替予約取引を利用しております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
為替予約については、同一通貨建てによる同一期日の為替予約等に限定しており、原則としてその後の為替相場の変動による相関関係は確保されているため、有効性の評価を省略しております。
(8）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間にわたって均等償却を行っております。
(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取引日から３ヶ月以内に満期の到来する短期投資からなっております。
(10）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
② 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しています。
（連結貸借対照表関係）
１ 手形債権流動化に伴う買戻し義務額
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
297,023千円 |
236,616千円 |
※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
3,167,401千円 |
3,399,755千円 |
|
出資金 |
473,906 |
482,700 |
※３ 担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
(イ）担保に供している資産
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
建物及び構築物 |
793,748千円 |
730,504千円 |
|
土地 |
562,977 |
562,977 |
|
投資有価証券 |
206,602 |
321,150 |
|
合計 |
1,563,327 |
1,614,631 |
(ロ）上記に対応する債務
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
支払手形及び買掛金 |
53,466千円 |
58,791千円 |
|
短期借入金 |
2,223,000 |
2,440,000 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
1,097,260 |
1,140,580 |
|
長期借入金 |
1,988,970 |
1,919,380 |
|
合計 |
5,362,696 |
5,558,751 |
※４ 期末日満期手形等の会計処理
連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、手形等交換日をもって決済処理しております。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等が、期末残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
電子記録債権 |
10,886 |
20,482 |
|
支払手形及び買掛金 |
61,106 |
99,883 |
（連結損益計算書関係）
※１ 通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
売上原価 |
|
|
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
給与手当 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
運賃荷造費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
△ |
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
|
|
※４ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
建物及び構築物 |
―千円 |
4,861千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
1,117 |
2,343 |
|
その他（有形固定資産） |
― |
280 |
|
その他（投資その他の資産） |
― |
2,493 |
|
合計 |
1,117 |
9,979 |
※５ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
建物及び構築物 |
1,045千円 |
596千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
1,048 |
2,831 |
|
その他（有形固定資産） |
521 |
3,764 |
|
その他（無形固定資産） |
― |
2,259 |
|
その他（投資その他の資産） |
12 |
111 |
|
合計 |
2,627 |
9,563 |
※６ 固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
建物及び構築物 |
―千円 |
12,402千円 |
|
土地 |
― |
20,315 |
|
合計 |
― |
32,717 |
※７ 減損損失
当社グループは以下の資産グループにおいて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
大阪府大阪市 |
遊休資産（旧本社） |
建物及び構築物、その他 |
|
大阪府吹田市 |
売却予定資産（寮） |
建物及び構築物、土地、その他 |
当社グループは、資産を用途により事業資産、賃貸用資産、遊休資産及び売却予定資産に分類しております。また、事業資産については各社・支店等の管理会計上の区分に基づき、賃貸用資産、遊休資産及び売却予定資産は個別物件単位でグルーピングしております。
使用見込のない旧本社及び売却を予定している寮について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を特別損失(78,017千円)に計上しております。その内訳は、建物及び構築物74,012千円、土地2,838千円、その他1,166千円であります。
なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、旧本社については備忘価額、寮については売却予定価額によりそれぞれ評価しております。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△136,790千円 |
262,490千円 |
|
組替調整額 |
－ |
△86,183 |
|
税効果調整前 |
△136,790 |
176,307 |
|
税効果額 |
54,790 |
△43,676 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△82,000 |
132,630 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
2,201 |
△2,069 |
|
税効果額 |
△682 |
638 |
|
繰延ヘッジ損益 |
1,519 |
△1,430 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△679,169 |
1,785 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△59,398 |
8,229 |
|
組替調整額 |
5,886 |
12,544 |
|
税効果調整前 |
△53,512 |
20,774 |
|
税効果額 |
15,428 |
△6,250 |
|
退職給付に係る調整額 |
△38,084 |
14,523 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△31,535 |
45,759 |
|
その他の包括利益合計 |
△829,269 |
193,268 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
11,150,100 |
－ |
－ |
11,150,100 |
２．自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） （注） |
409,359 |
72 |
－ |
409,431 |
（注） 普通株式の自己株式の株式数の増加72株は、単元未満株式の買取りによる増加72株であります。
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年３月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
354,444 |
33 |
平成27年12月31日 |
平成28年３月25日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
354,442 |
33 |
平成28年12月31日 |
平成29年３月29日 |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
11,150,100 |
－ |
－ |
11,150,100 |
２．自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） （注） |
409,431 |
992,547 |
－ |
1,401,978 |
（注） 普通株式の自己株式の株式数の増加992,547株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加992,300株、単元未満株式の買取りによる増加247株であります。
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
354,442 |
33 |
平成28年12月31日 |
平成29年３月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
350,932 |
36 |
平成29年12月31日 |
平成30年３月29日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
6,401,108千円 |
6,131,137千円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△530,000 |
△530,000 |
|
現金及び現金同等物 |
5,871,108 |
5,601,137 |
※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
株式の売却により連結子会社でなくなったクリヤマコンソルト株式会社の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入との関係は以下のとおりであります。
|
流動資産 |
216,183 |
千円 |
|
固定資産 |
662,456 |
|
|
流動負債 |
△84,179 |
|
|
固定負債 |
△115,704 |
|
|
非支配株主持分 |
△8,823 |
|
|
関係会社株式売却益 |
1,797,567 |
|
|
子会社株式の売却価額 |
2,467,500 |
|
|
連結除外となった子会社の現金及び現金同等物 |
△165,859 |
|
|
差引：連結の範囲を伴う子会社株式の売却による収入 |
2,301,640 |
|
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として、情報関連機器等であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
１年内 |
228,790 |
217,173 |
|
１年超 |
799,411 |
576,585 |
|
合計 |
1,028,201 |
793,759 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針です。デリバティブ取引は、輸出入取引に係る為替変動リスクの回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の規程に基づき、信用状況を把握し定期的に与信限度額の設定・見直しを行い、取引先ごとに支払期日及び債権残高の管理を行うことにより、リスク低減を図っております。投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式について市場価格の変動リスクに晒されておりますが定期的に時価を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引及び設備投資に係る資金調達であります。
デリバティブ取引は、外貨建債権債務の為替変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。為替予約取引はヘッジ会計を適用しており、そのヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の「４．会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
デリバティブ取引の執行・管理については、デリバティブ取引取扱要領に従っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関に限定して取引を行っております。
また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が適時に資金繰計画を作成・更新することにより管理しております。
（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
6,401,108 |
6,401,108 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
6,423,239 |
6,423,239 |
－ |
|
(3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,463,812 |
1,463,812 |
－ |
|
資産計 |
14,288,160 |
14,288,160 |
－ |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
6,185,908 |
6,185,908 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
2,753,000 |
2,753,000 |
－ |
|
(3）長期借入金(*) |
7,436,475 |
7,446,046 |
9,571 |
|
負債計 |
16,375,384 |
16,384,955 |
9,571 |
|
デリバティブ取引 |
2,069 |
2,069 |
－ |
(*)１年内返済予定の長期借入金2,095,206千円を含めております。
当連結会計年度（平成29年12月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
6,131,137 |
6,131,137 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
8,083,402 |
8,083,402 |
－ |
|
(3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,501,922 |
1,501,922 |
－ |
|
資産計 |
15,716,461 |
15,716,461 |
－ |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
6,496,633 |
6,496,633 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
3,605,660 |
3,605,660 |
－ |
|
(3）長期借入金(*) |
7,244,533 |
7,215,965 |
△28,567 |
|
負債計 |
17,346,827 |
17,318,259 |
△28,567 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
(*)１年内返済予定の長期借入金2,320,706千円を含めております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。
なお、投資有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1）支払手形及び買掛金、(2）短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
非上場株式 |
1,482 |
1,482 |
|
関係会社株式 |
3,167,401 |
3,399,755 |
非上場株式並びに関係会社株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
また、出資金（当連結会計年度連結貸借対照表計上額532千円、前連結会計年度連結貸借対照表計上額118,251千円）および関係会社出資金（当連結会計年度連結貸借対照表計上額482,700千円、前連結会計年度連結貸借対照表計上額473,906千円）については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価の開示には含めておりません。
（注）３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
6,388,300 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
6,423,239 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
12,811,540 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成29年12月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
6,131,137 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
8,083,402 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
14,214,539 |
－ |
－ |
－ |
（注）４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年12年31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
2,753,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
2,095,206 |
1,920,770 |
1,507,700 |
1,097,690 |
560,380 |
254,728 |
|
計 |
4,848,206 |
1,920,770 |
1,507,700 |
1,097,690 |
560,380 |
254,728 |
当連結会計年度（平成29年12年31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
3,605,660 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
2,320,706 |
1,907,636 |
1,497,626 |
960,316 |
495,188 |
63,057 |
|
計 |
5,926,367 |
1,907,636 |
1,497,626 |
960,316 |
495,188 |
63,057 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
1,439,554 |
707,533 |
732,021 |
|
小計 |
1,439,554 |
707,533 |
732,021 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
24,257 |
25,984 |
△1,726 |
|
小計 |
24,257 |
25,984 |
△1,726 |
|
|
合計 |
1,463,812 |
733,517 |
730,295 |
|
当連結会計年度（平成29年12月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
1,480,563 |
569,335 |
911,228 |
|
小計 |
1,480,563 |
569,335 |
911,228 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
21,358 |
25,984 |
△4,625 |
|
小計 |
21,358 |
25,984 |
△4,625 |
|
|
合計 |
1,501,922 |
595,319 |
906,602 |
|
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
株式 |
232,202 |
86,183 |
－ |
|
合計 |
232,202 |
86,183 |
－ |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） |
時価 （千円） |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
ユーロ |
買掛金（予定取引） |
28,589 |
－ |
△2,069 |
|
|
合計 |
28,589 |
－ |
△2,069 |
||
（注） 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（平成29年12月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確定給付型の制度として、厚生年金基金制度、退職一時金制度を設けており、一部の国内連結子会社は中小企業退職共済制度に加入しております。厚生年金基金制度のうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に見積もることができない複数事業主制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
なお、一部の国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
また、当社及び国内連結子会社が加入する厚生年金基金（西部工業用ゴム製品卸商業厚生年金基金）は、平成27年11月17日付で厚生労働大臣より解散認可を受け、現在清算手続き中でありますが、追加負担額の発生は見込まれていないため、複数事業主制度に係る注記の記載は省略しております。
２．確定給付制度
（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（（２）に掲げられたものを除く）
|
退職給付債務の期首残高（千円） |
656,684 |
|
勤務費用（千円） |
36,429 |
|
利息費用（千円） |
3,710 |
|
数理計算上の差異の発生額（千円） |
59,398 |
|
退職給付の支払額（千円） |
△16,820 |
|
退職給付債務の期末残高（千円） |
739,401 |
（２）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付に係る負債の期首残高（千円） |
21,329 |
|
退職給付費用（千円） |
10,953 |
|
制度への拠出額（千円） |
△888 |
|
退職給付の支払額（千円） |
△245 |
|
退職給付に係る負債の期末残高（千円） |
31,149 |
（３）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整額
|
非積立型制度の退職給付債務（千円） |
770,551 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額（千円） |
770,551 |
|
退職給付に係る負債（千円） |
770,551 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額（千円） |
770,551 |
（注）簡便法を採用した制度を含みます。
（４）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用（千円） |
47,383 |
|
利息費用（千円） |
3,710 |
|
数理計算上の差異の費用処理額（千円） |
5,381 |
|
会計基準変更時差異の費用処理額（千円） |
504 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用（千円） |
56,979 |
（注）１．簡便法を採用した制度を含みます。
２．簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。
（５）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
数理計算上の差異（千円） |
54,016 |
|
会計基準変更時差異（千円） |
△504 |
|
合計（千円） |
53,512 |
（６）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
未認識数理計算上の差異（千円） |
118,664 |
|
会計基準変更時差異の未処理額（千円） |
361 |
|
合計（千円） |
119,026 |
（７）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 主として 0.2％
３．確定拠出制度
当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、50,100千円であります。
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確定給付型の制度として、厚生年金基金制度、退職一時金制度を設けており、一部の国内連結子会社は中小企業退職共済制度に加入しております。厚生年金基金制度のうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に見積もることができない複数事業主制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
なお、一部の国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（（２）に掲げられたものを除く）
|
退職給付債務の期首残高（千円） |
739,401 |
|
勤務費用（千円） |
38,421 |
|
利息費用（千円） |
1,175 |
|
数理計算上の差異の発生額（千円） |
△8,229 |
|
退職給付の支払額（千円） |
△38,707 |
|
退職給付債務の期末残高（千円） |
732,061 |
（２）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付に係る負債の期首残高（千円） |
31,149 |
|
退職給付費用（千円） |
7,929 |
|
制度への拠出額（千円） |
△888 |
|
退職給付の支払額（千円） |
△294 |
|
退職給付に係る負債の期末残高（千円） |
37,897 |
（３）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整額
|
非積立型制度の退職給付債務（千円） |
769,959 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額（千円） |
769,959 |
|
退職給付に係る負債（千円） |
769,959 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額（千円） |
769,959 |
（注）簡便法を採用した制度を含みます。
（４）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用（千円） |
46,351 |
|
利息費用（千円） |
1,175 |
|
数理計算上の差異の費用処理額（千円） |
12,182 |
|
会計基準変更時差異の費用処理額（千円） |
361 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用（千円） |
60,071 |
（注）１．簡便法を採用した制度を含みます。
２．簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。
（５）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
数理計算上の差異（千円） |
△20,412 |
|
会計基準変更時差異（千円） |
△361 |
|
合計（千円） |
△20,774 |
（６）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
未認識数理計算上の差異（千円） |
98,251 |
|
会計基準変更時差異の未処理額（千円） |
－ |
|
合計（千円） |
98,251 |
（７）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 主として 0.2％
３．確定拠出制度
当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、50,564千円であります。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
たな卸資産評価損等 |
229,127千円 |
|
169,133千円 |
|
たな卸資産未実現利益 |
106,435 |
|
94,210 |
|
未払事業税 |
16,913 |
|
50,111 |
|
貸倒引当金 |
87,083 |
|
68,921 |
|
退職給付に係る負債 |
247,335 |
|
237,841 |
|
投資有価証券評価損 |
119,714 |
|
119,714 |
|
繰越欠損金 |
― |
|
122,126 |
|
固定資産減損損失 |
50,618 |
|
74,532 |
|
のれん等 |
39,964 |
|
49,518 |
|
役員退職慰労引当金 |
127,233 |
|
91,313 |
|
資産除去債務 |
35,709 |
|
5,833 |
|
その他 |
117,978 |
|
144,281 |
|
繰延税金資産小計 |
1,178,115 |
|
1,227,539 |
|
評価性引当額 |
△276,159 |
|
△264,145 |
|
繰延税金資産合計 |
901,956 |
|
963,394 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
特別償却準備金 |
△417,522 |
|
△303,850 |
|
関係会社留保利益 |
△387,590 |
|
△390,576 |
|
固定資産未実現利益 |
△120,883 |
|
△122,731 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△6,142 |
|
△1,757 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△144,794 |
|
△188,470 |
|
資本連結による評価差額金 |
△343,216 |
|
△297,694 |
|
その他 |
△19,167 |
|
△45,550 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,439,317 |
|
△1,350,631 |
|
繰延税金負債の純額 |
△537,362 |
|
△387,237 |
（注） 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
438,510千円 |
|
369,597千円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
222,292 |
|
227,845 |
|
流動負債－繰延税金負債 |
― |
|
― |
|
固定負債－繰延税金負債 |
△1,198,164 |
|
△984,680 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
法定実効税率 |
33.06％ |
|
30.86％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.57 |
|
1.15 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△6.96 |
|
△3.90 |
|
海外子会社の税率差異 |
△2.19 |
|
0.10 |
|
海外受取配当金等に係る外国税額 |
8.70 |
|
6.60 |
|
住民税均等割 |
1.00 |
|
0.58 |
|
評価性引当額 |
0.86 |
|
2.36 |
|
関係会社持分法損益 |
△4.66 |
|
△2.05 |
|
その他 |
△0.18 |
|
0.76 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
31.20 |
|
36.46 |
３．米国連邦法人税の税率引き下げに伴う繰延税金資産及び繰延税金負債の修正
米国において平成29年12月22日（現地日付）に、平成30年１月１日以降の連邦法人税率を35％から21％に引き下げることなどを柱とする税制改革法が成立しました。これに伴い、当期の繰延税金資産及び繰延税金負債は、改正後の税率を基礎とした法定実効税率により計算しております。
この結果、繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した金額）は32,043千円減少し、法人税等調整額が32,043千円減少しております。
（企業結合等関係）
子会社株式の売却
１.株式売却の概要
（１）子会社の名称及び事業内容
名称 クリヤマコンソルト株式会社
事業の内容 ホテル業、各種宴会場・貸し会議室の経営、不動産並びにその施設の賃貸管理
（２）売却先企業の名称
株式会社キャムコ
（３）売却を行った理由
当社グループは、ホテル事業を営む株式会社キャムコにクリヤマコンソルト株式会社の全株式を譲渡し、経営を委ねることが当社の経営資源の「選択と集中」を推し進めていくうえで有用であり、グループの総合的な企業価値の向上に資すると判断したためであります。
（４）譲渡日
平成29年５月12日
（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金のみとする株式譲渡
２.実施した会計処理の概要
（１）移転損益の金額
関係会社株式売却益 1,797,567千円
（２）移転した事業に係る資産及び負債の適切な帳簿価額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
216,183 |
千円 |
|
固定資産 |
662,456 |
千円 |
|
資産合計 |
878,640 |
千円 |
|
流動負債 |
84,179 |
千円 |
|
固定負債 |
115,704 |
千円 |
|
負債合計 |
199,884 |
千円 |
（３）会計処理
クリヤマコンソルト株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を、関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
ホテル事業
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
|
売上高 |
354,270 |
千円 |
|
営業利益 |
120,818 |
千円 |
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
法令に基づく事業用設備の撤去時における原状回復費用並びに、不動産賃借契約に伴う原状回復義務を資産除去債務として計上しております。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
当該資産取得からの使用見込期間を７年から47年と見積り、割引率は1.0％から1.7％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
期首残高 |
116,759千円 |
118,632千円 |
|
連結子会社売却による減少額 |
－ |
△99,066 |
|
時の経過による調整額 |
1,873 |
1,069 |
|
期末残高 |
118,632 |
20,635 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、商品の種類及び販売市場の類似性を考慮してセグメントを決定しており、各セグメントの統括会社又は統括部門において、取り扱う商品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
当連結会計年度より、中核事業会社における組織構造が変化し中国事業の管理体制が一元化されたことに伴い、従来「その他事業」に含まれていた中国事業を「産業資材事業」に含めて記載しております。
また、明瞭性の観点から報告セグメントを従来の「北米事業」、「産業資材事業」、「建設資材事業」、「スポーツ施設資材事業」、「欧州事業」及び「ホテル事業」の６区分から、アジア事業として「産業資材事業」、「建設資材事業」、「スポーツ施設資材事業」、「ホテル事業」及び「その他事業」を記載し、「北米事業」及び「欧州事業」を含めた７区分に変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
各報告セグメントの主要な製品は以下のとおりであります。
|
報告セグメント |
主要な製品等 |
|
北米事業 |
各種ホース |
|
産業資材事業 |
樹脂製品、各種ホース、工業用ゴム等 |
|
建設資材事業 |
道路橋梁資材、港湾土木資材、建築資材、都市景観資材 |
|
スポーツ施設資材事業 |
スポーツ関連施設資材 |
|
欧州事業 |
各種ホース、消防用金具等 |
|
ホテル事業 |
客室、飲食物、会議室等 |
|
その他事業 |
スポーツアパレルブランド「MONTURA」、ダスコン関連商品等 |
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間取引の内部売上高又は内部振替高は、主に市場価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額（注２） |
連結 財務諸表 計上額 （注３） |
||||||||
|
|
アジア事業 |
北米事業 |
欧州事業 |
合計 |
|||||||
|
|
産業 資材事業 |
建設 資材事業 |
スポーツ 施設資材 事業 |
ホテル事業 |
その他事業 （注１） |
合計 |
|||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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持分法適用会社への投資額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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（注）１．「その他」事業の主なものはスポーツアパレル事業であります。
２．調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失の調整額△693,060千円には、セグメント間取引消去9,814千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△702,875千円が含まれております。
(2)セグメント資産の調整額1,514,074千円には、セグメント間取引消去△2,432,932千円及び管理部門に帰属する全社資産3,947,006千円が含まれております。
(3)減価償却費の調整額20,141千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額74,073千円は、管理部門に帰属する全社資産に係る設備投資額であります。
３．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額（注２） |
連結 財務諸表 計上額 （注３） |
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アジア事業 |
北米事業 |
欧州事業 |
合計 |
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産業 資材事業 |
建設 資材事業 |
スポーツ 施設資材 事業 |
ホテル事業 |
その他事業 （注１） |
合計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失 |
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△ |
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△ |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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持分法適用会社への投資額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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（注）１．「その他」事業の主なものはスポーツアパレル事業であります。
２．調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失の調整額△865,501千円には、セグメント間取引消去15,852千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△881,353千円が含まれております。
(2)セグメント資産の調整額614,400千円には、セグメント間取引消去△2,924,388千円及び管理部門に帰属する全社資産3,538,789千円が含まれております。
(3)減価償却費の調整額30,055千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額139,652千円は、管理部門に帰属する全社資産に係る設備投資額であります。
３．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
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（単位：千円） |
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日本 |
米国 |
カナダ |
欧州 |
その他 |
合計 |
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20,412,279 |
16,716,327 |
2,308,090 |
2,076,400 |
3,316,257 |
44,829,355 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国ごとに分類しております。
(2）有形固定資産
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（単位：千円） |
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日本 |
米国 |
カナダ |
欧州 |
その他 |
合計 |
|
3,472,504 |
2,935,017 |
1,230,870 |
792,239 |
10,243 |
8,440,874 |
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
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（単位：千円） |
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日本 |
米国 |
カナダ |
欧州 |
その他 |
合計 |
|
20,773,295 |
19,782,717 |
2,204,097 |
2,278,545 |
3,904,273 |
48,942,930 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国ごとに分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：千円） |
|
日本 |
米国 |
カナダ |
欧州 |
その他 |
合計 |
|
3,350,876 |
3,278,542 |
1,338,766 |
967,153 |
28,376 |
8,963,716 |
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
全社・ 消去 |
合計 |
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アジア事業 |
北米 事業 |
欧州 事業 |
合計 |
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産業 資材事業 |
建設 資材事業 |
スポーツ 施設資材 事業 |
ホテル 事業 |
その他 事業 （注１） |
合計 |
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減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
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アジア事業 |
北米 事業 |
欧州 事業 |
合計 |
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産業 資材事業 |
建設 資材事業 |
スポーツ 施設資材 事業 |
ホテル事業 |
その他 事業 （注１） |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
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アジア事業 |
北米 事業 |
欧州 事業 |
合計 |
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産業 資材事業 |
建設 資材事業 |
スポーツ 施設資材 事業 |
ホテル事業 |
その他 事業 （注１） |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等
前連結会計年度（自平成28年１月１日 至平成28年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年１月１日 至平成29年12月31日）
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
主要株主 |
栗山博司 |
－ |
－ |
－ |
(被所有） 8.6 |
－ |
自己株式の取得 |
1,767,053 |
－ |
－ |
（注） 取引条件及び取引条件の決定方針等
平成29年２月10日及び同11月10日開催の取締役会決議に基づき、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNet-3）を利用し平成29年２月13日及び同11月13日の株価終値それぞれ1,765円、1,950円で取引を行っております。なお、栗山博司氏は上記取引時点では関連当事者に該当しましたが、期末日時点において、関連当事者ではなくなっております。
（イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
関連会社 |
王子ゴム 化成㈱ |
山口県 防府市 |
200,000 |
工業用ゴム・合成樹脂製品の製造と販売 |
直接39.73 |
商品の販売及び仕入 役員の兼任 |
商品の仕入 |
296,469 |
支払手形及び買掛金 |
143,386 |
|
関連会社 |
Tigerflex Corporation |
米国 イリノイ州 |
6,000 千US$ |
樹脂ホースの製造 |
間接45.00 |
商品の仕入 役員の兼任 |
商品の仕入 |
3,285,046 |
支払手形及び買掛金 |
470,417 |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
関連会社 |
王子ゴム 化成㈱ |
山口県 防府市 |
200,000 |
工業用ゴム・合成樹脂製品の製造と販売 |
直接39.73 |
商品の販売及び仕入 役員の兼任 |
商品の仕入 |
301,646 |
支払手形及び買掛金 |
64,175 |
|
関連会社 |
Tigerflex Corporation |
米国 イリノイ州 |
6,000 千US$ |
樹脂ホースの製造 |
間接45.00 |
商品の仕入 役員の兼任 |
商品の仕入 |
3,447,397 |
支払手形及び買掛金 |
496,066 |
（注）１．上記金額のうち、王子ゴム化成㈱との取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
商品の購入価格につきましては、市場価格を勘案して、当社希望価格を掲示し、毎期価格交渉の上、一般取引価格と同様に決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1）重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社は王子ゴム化成㈱及びTigerflex Corporationであり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。
(単位 : 千円）
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王子ゴム化成㈱ |
Tigerflex Corporation |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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流動資産合計 |
3,552,448 |
3,397,557 |
1,661,613 |
1,804,879 |
|
固定資産合計 |
2,869,363 |
2,936,225 |
1,475,462 |
1,524,665 |
|
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流動負債合計 |
1,821,205 |
1,454,386 |
175,317 |
213,463 |
|
固定負債合計 |
660,597 |
541,394 |
26,909 |
－ |
|
|
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純資産合計 |
3,940,008 |
4,338,001 |
2,934,849 |
3,116,081 |
|
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売上高 |
4,508,131 |
4,135,111 |
3,286,483 |
3,447,431 |
|
税引前当期純利益金額 |
732,757 |
525,129 |
399,346 |
423,575 |
|
当期純利益金額 |
486,915 |
359,300 |
255,214 |
266,786 |
（１株当たり情報）
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前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
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なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |
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１株当たり純資産額の算定上の基礎 連結貸借対照表の純資産の部の合計額と１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式に係る当連結会計年度末の純資産額の差額の主要な内訳 |
１株当たり純資産額の算定上の基礎 連結貸借対照表の純資産の部の合計額と１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式に係る当連結会計年度末の純資産額の差額の主要な内訳 |
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１株当たり純資産額の算定に用いられた当連結会計年度末の普通株式の数 10,740,669株 |
１株当たり純資産額の算定に用いられた当連結会計年度末の普通株式の数 9,748,122株 |
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１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎 |
１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎 |
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（重要な後発事象）
（業績連動型株式報酬制度及び株価連動型報酬制度の導入）
当社は、平成30年２月14日開催の取締役会において、新たに業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」及び株価連動型報酬制度「ファントムストック」（２つの制度を併せて以下「両制度」といいます。）を導入することを決議し、両制度に関する議案が平成30年３月28日開催の第78回定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）において決議されました。
１. 導入の背景及び目的
当社取締役会は、当社及び一部子会社の取締役の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、対象取締役が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、両制度を導入することといたしました。
２. 業績連動型株式報酬制度
（１）概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を
「本信託」といいます。）を通じて取得され、対象取締役に対して、当社及び当社の一部子会社が定める役
員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」と
いいます。）が本信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度です。なお、対象取締役が当社株式等の
給付を受ける時期は、原則として対象取締役の退任時となります。
＜本制度の仕組み＞
① 当社は本株主総会において、当社の一部子会社はその株主総会において、本制度について役員報酬の決議を得て、その承認を受けた枠組みの範囲内において、当社及び当社の一部子会社は「役員株式給付規程」を制定します。
② 当社は、①の本株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します。
③ 本信託は、②で信託された金銭を原資として当社株式を、取引市場を通じて又は当社の自己株式処分を引き受ける方法により取得します。
④ 当社及び当社の一部子会社は、「役員株式給付規程」に基づき対象取締役にポイントを付与します。
⑤ 本信託は、当社から独立した信託管理人の指図に従い、本信託勘定内の当社株式に係る議決権を行使しないこととします。
⑥ 本信託は、対象取締役を退任した者のうち「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たした者（以下「受益者」といいます。）に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を給付します。ただし、対象取締役が役員株式給付規程に定める要件を満たす場合には、ポイントの一定割合について、当社株式の時価相当の金銭を給付します。
（２）本制度の対象者
当社の取締役（監査等委員である取締役、それ以外の取締役のうち社外取締役である者及び海外居住者は、本制度の対象外とします。）、当社の一部子会社の取締役（社外取締役及び海外居住者は、本制度の対象外とします。）
（３）信託期間
平成30年５月（予定）から本信託が終了するまで（なお、本信託の信託期間について、特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り本信託は継続します。本制度は、当社株式の上場廃止、役員株式給付規程の廃止等により終了します。）
（４）信託金額
当社は、平成30年12月末日で終了する事業年度から平成34年12月末日で終了する事業年度までの５事業年度（以下、当該５事業年度の期間を「当初対象期間」といい、当初対象期間及び当初対象期間の経過後に開始する５事業年度ごとの期間を、それぞれ「対象期間」といいます。）及びその後の各対象期間を対象として本制度を導入し、対象取締役への当社株式等の給付を行うため、本信託による当社株式の取得の原資として、以下の金銭を本信託に拠出いたします。
まず、当社は、上記（３）の信託期間の開始時に、当初対象期間に対応する必要資金として、525百万円（うち、当社の取締役分として350百万円）を上限とした資金を本信託に拠出いたします。
また、当初対象期間経過後も、本制度が終了するまでの間、当社は、原則として対象期間ごとに、525百万円（うち、当社の取締役分として350百万円）を上限として本信託に追加拠出することとします。ただし、かかる追加拠出を行う場合において、信託財産内に残存する当社株式（直前までの各対象期間に関して対象取締役に付与されたポイント数に相当する当社株式で、対象取締役に対する給付が未了であるものを除きます。）及び金銭（以下「残存株式等」といいます。）があるときは、残存株式等の金額（当社株式については、直前の対象期間の末日における時価とします。）と追加拠出される金銭の合計額は、525百万円を上限とします。
なお、当社が追加拠出を決定したときは、適時適切に開示いたします。
（５）当社株式の取得方法及び取得株式数
本信託による当社株式の取得は、上記（４）により拠出された資金を原資として、取引市場を通じて又は当社の自己株式処分を引き受ける方法によりこれを実施します。
なお、当初対象期間につきましては、本信託設定後遅滞なく、150,000株を上限として取得するものとし
ます。
本信託による当社株式の取得につき、その詳細は、適時適切に開示いたします。
（６）対象取締役に給付される当社株式等の数の算定方法
対象取締役には、各事業年度に関して、役員株式給付規程に基づき役位、業績達成度等を勘案して定まる数のポイントが付与されます。対象取締役に付与される１事業年度当たりのポイント数の合計は、30,000ポイント（うち、当社の取締役分として20,000ポイント）を上限とします。これは、現行の役員報酬の支給水準、対象取締役の員数の動向と今後の見込み等を総合的に考慮して決定したものであり、相当であるものと判断しております。
なお、対象取締役に付与されるポイントは、下記（７）の当社株式等の給付に際し、１ポイント当たり当社普通株式１株に換算されます（ただし、本株主総会における株主の皆様による承認決議の後において、当社株式について、株式分割、株式無償割当て又は株式併合等が行われた場合には、その比率等に応じて、ポイント数の上限及び付与済みのポイント数又は換算比率について合理的な調整を行います。）。
下記（７）の当社株式等の給付に当たり基準となる対象取締役のポイント数は、原則として、退任時までに当該対象取締役に付与されたポイント数とします（以下、このようにして算出されたポイントを、「確定ポイント数」といいます。）。
（７）当社株式等の給付
対象取締役が退任し、役員株式給付規程に定める受益者要件を満たした場合、当該対象取締役は、所定の受益者確定手続を行うことにより、原則として上記（６）に記載のところに従って定められる「確定ポイント数」に応じた数の当社株式について、退任後に本信託から給付を受けます。ただし、役員株式給付規程に定める要件を満たす場合は、一定割合について、当社株式の給付に代えて、当社株式の時価相当の金銭給付を受けます。なお、金銭給付を行うために、本信託により当社株式を売却する場合があります。
（８）議決権行使
本信託勘定内の当社株式に係る議決権は、信託管理人の指図に基づき、一律に行使しないこととします。かかる方法によることで、本信託勘定内の当社株式に係る議決権の行使について、当社経営への中立性を確保することを企図しています。
（９）配当の取扱い
本信託勘定内の当社株式に係る配当は、本信託が受領し、当社株式の取得代金や本信託に係る受託者の信託報酬等に充てられます。なお、本信託が終了する場合において、本信託内に残存する配当金等は、役員株式給付規程の定めに従って、その時点で在任する対象取締役に対して、各々が保有するポイント数に応じて、按分して給付されることになります。
（10）信託終了時の取扱い
本信託は、当社株式の上場廃止、役員株式給付規程の廃止等の事由が発生した場合に終了します。
本信託終了時における本信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得した上で、取締役会決議により消却することを予定しています。本信託終了時における本信託の残余財産のうち、金銭については、上記（９）により対象取締役に給付される金銭を除いた残額が当社に給付されます。
本信託の概要
①名称 ：株式給付信託（ＢＢＴ）
②委託者 ：当社
③受託者 ：みずほ信託銀行株式会社
（再信託受託者：資産管理サービス信託銀行株式会社）
④受益者 ：対象取締役を退任した者のうち役員株式給付規程に定める受益者要件を満たす者
⑤信託管理人 ：当社と利害関係のない第三者を選定する予定
⑥信託の種類 ：金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）
⑦本信託契約の締結日 ：平成30年５月（予定）
⑧金銭を信託する日 ：平成30年５月（予定）
⑨信託の期間 ：平成30年５月（予定）から信託が終了するまで
（特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続します。）
３. 株価連動型報酬制度（ファントムストック）
（１）概要
本制度は、当社及び一部の子会社の役員に対して行う当社の中長期の業績目標の達成度に応じた株式価値に連動したインセンティブ報酬制度です。対象となる役員に業績達成度に応じたポイントを付与し、退任時等に累積ポイントから換算した付与仮想当社普通株式数に退任時の株価を乗じた金銭を給付します。
（２）本制度の対象者
当社の取締役（監査等委員である取締役、社外取締役及び日本居住者を除く）及び海外子会社３社（Kuriyama of America,Inc,、Kuriyama Canada,Inc及びTécnicas e Ingeniería de Protección, S.A.U. ）の取締役（邦人出向者及び法人代理人を除く）
（３）ポイントの付与及び算定方法
毎年３月末日（初回は平成31年３月末日）または退任日に前事業年度における役務の対価としてポイントを付与します。なお、ポイントは、次の算式により算出されるものとします。
（算式）
当社取締役会において定めるファントムストック規程に基づき当社ＣＥＯが役位等を勘案し毎年決定する基準ポイント × ポイント付与日の前事業年度における業績に応じて内規に従い決定する業績評価係数
ただし、年間のポイントの付与の上限を47,000ポイント（うち、当社の取締役分として10,000ポイント）とします。また、当社株式について、株式分割、株式無償割当て又は株式併合等が行われた場合には、その比率等に応じて、ポイント数の上限及び付与済みのポイント数等について合理的な調整を行います。
（４）給付額
受給予定者は役員退任日に金銭で給付を受ける権利を取得し、累積保有ポイント及び当社株式の株価に連動した報酬を受け取ります。累積保有ポイントは、１ポイント当たり付与仮想当社普通株式１株に換算されます。給付額は付与仮想当社普通株式数に退任日時点における当社株式の株価を乗じた金額となります（辞任の場合は一部減額される可能性があります）。
（５）本制度を相当と判断する理由
本制度は、対象者の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、対象者が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としたものであり、また、算定方法等については、現行の役員報酬の支給水準、対象取締役の員数の動向と今後の見込み、業績連動型報酬制度（上記２）の対象者と本制度の対象者に対する報酬の均衡等を総合的に考慮して決定したものであり、相当であるものと判断しております。
（６）その他
本制度に関するその他の詳細は、当社の定める内規等において定めるものとします。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
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短期借入金 |
2,753,000 |
3,605,660 |
0.81 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
2,095,206 |
2,320,706 |
0.77 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
36,986 |
37,862 |
－ |
－ |
|
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く） |
5,341,268 |
4,923,826 |
0.74 |
平成31年２月28日～ 平成38年７月31日 |
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リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く） |
67,428 |
36,547 |
－ |
平成31年８月31日～ 平成36年８月20日 |
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その他有利子負債 割賦未払金 長期割賦未払金 |
426,848 513,905 |
470,097 28,746 |
3.80 － |
－ 平成32年３月２日 |
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計 |
11,234,643 |
11,423,446 |
－ |
－ |
（注）１ 平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３ 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）並びにその他有利子負債（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
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|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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長期借入金 |
1,907,636 |
1,497,626 |
960,316 |
495,188 |
|
リース債務 |
24,933 |
5,715 |
4,034 |
935 |
|
その他有利子負債 |
27,900 |
845 |
－ |
－ |
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
12,575,622 |
24,537,419 |
36,185,377 |
48,942,930 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） |
1,124,194 |
3,228,849 |
3,712,709 |
4,007,875 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） |
795,339 |
2,085,090 |
2,390,717 |
2,543,446 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
76.82 |
205.43 |
237.13 |
253.75 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
76.82 |
129.65 |
30.72 |
15.51 |