第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,199,386

4,464,734

売掛金及び完成工事未収入金

980,372

1,211,488

リース債権

14,810

12,936

商品

459,376

287,994

貯蔵品

108,268

76,453

仕掛販売用不動産

589,108

471,471

未成工事支出金

158,898

99,742

その他

343,685

226,228

貸倒引当金

216,288

233,566

流動資産合計

5,637,618

6,617,483

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

3,165,327

821,615

その他

2,720,402

2,254,983

減価償却累計額

1,818,404

1,743,668

その他(純額)

901,998

511,314

有形固定資産合計

4,067,326

1,332,929

無形固定資産

 

 

その他

20,092

28,180

無形固定資産合計

20,092

28,180

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

20,000

20,000

繰延税金資産

610,988

60,088

その他

855,180

1,065,375

貸倒引当金

15,729

20,174

投資その他の資産合計

1,470,439

1,125,289

固定資産合計

5,557,857

2,486,400

資産合計

11,195,476

9,103,883

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金及び工事未払金

1,265,798

1,076,056

短期借入金

2,894,400

-

1年内返済予定の長期借入金

1,541,363

148,793

未払法人税等

9,775

933,578

前受金及び未成工事受入金

948,321

560,862

契約負債

124,724

120,427

仮受金

705,000

-

賞与引当金

50,434

44,112

役員賞与引当金

4,170

1,200

工事損失引当金

-

746

その他

889,499

580,465

流動負債合計

8,433,484

3,466,243

固定負債

 

 

長期借入金

764,117

696,948

契約負債

127,225

124,889

退職給付に係る負債

64,428

68,558

株式給付引当金

36,912

38,104

役員株式給付引当金

148,406

116,515

資産除去債務

191,661

185,790

その他

547,502

529,562

固定負債合計

1,880,253

1,760,369

負債合計

10,313,738

5,226,613

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

671,858

671,858

資本剰余金

730,399

730,399

利益剰余金

218,712

2,750,584

自己株式

321,228

319,824

株主資本合計

862,316

3,833,017

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

19,421

44,252

その他の包括利益累計額合計

19,421

44,252

純資産合計

881,737

3,877,270

負債純資産合計

11,195,476

9,103,883

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

7,481,241

6,723,041

売上原価

5,849,405

4,820,745

売上総利益

1,631,835

1,902,296

販売費及び一般管理費

2,052,606

1,728,081

営業利益又は営業損失(△)

420,770

174,214

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1,797

3,360

販売協力金

2,142

2,147

移転補償金

8,090

8,090

保険解約返戻金

2,856

465

受取和解金

32,000

-

その他

5,769

1,503

営業外収益合計

52,657

15,566

営業外費用

 

 

支払利息

23,564

12,050

支払手数料

12,560

-

契約解除費用

-

10,430

その他

1,088

4,035

営業外費用合計

37,212

26,515

経常利益又は経常損失(△)

405,325

163,265

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,224,630

特別利益合計

4,224,630

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,713

特別損失合計

3,713

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

405,325

4,384,182

法人税等

10,080

1,414,885

四半期純利益又は四半期純損失(△)

415,406

2,969,297

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

415,406

2,969,297

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

415,406

2,969,297

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

3,360

24,831

その他の包括利益合計

3,360

24,831

四半期包括利益

418,766

2,994,128

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

418,766

2,994,128

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

    

(単位:千円)

    

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

405,325

4,384,182

減価償却費

153,665

43,686

貸倒引当金の増減額(△は減少)

69,796

21,722

株式給付引当金の増減額(△は減少)

5,217

1,192

役員株式給付引当金の増減額(△は減少)

15,016

31,890

賞与引当金の増減額(△は減少)

14,894

6,321

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

1,770

2,970

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

3,956

4,130

受取利息及び受取配当金

1,797

3,360

支払利息

23,564

12,050

固定資産売却損益(△は益)

4,220,917

売上債権の増減額(△は増加)

111,576

229,241

棚卸資産の増減額(△は増加)

46,928

379,989

仕入債務の増減額(△は減少)

266,004

189,896

契約負債の増減額(△は減少)

15,547

6,631

前受金及び未成工事受入金の増減額(△は減少)

101,745

385,181

その他

98,956

73,321

小計

703,846

156,134

利息及び配当金の受取額

895

3,713

利息の支払額

23,560

11,651

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

43,572

6,440

営業活動によるキャッシュ・フロー

770,083

157,632

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

47,086

116,557

有形固定資産の売却による収入

5,887,835

無形固定資産の取得による支出

47,970

5,752

貸付金の回収による収入

464

476

差入保証金の差入による支出

119

38

差入保証金の回収による収入

836

1,412

その他

4,110

5,644

投資活動によるキャッシュ・フロー

89,765

5,773,019

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

800,000

2,894,400

長期借入金の返済による支出

423,128

1,459,739

ファイナンス・リース債務の返済による支出

23,231

20,165

配当金の支払額

511

11

その他

27

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

353,101

4,374,316

現金及び現金同等物に係る換算差額

743

24,276

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

507,491

1,265,348

現金及び現金同等物の期首残高

3,129,140

3,199,386

現金及び現金同等物の四半期末残高

2,621,649

4,464,734

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(財務制限条項)

当社グループは、複数の金融機関との間で締結したシンジケーション方式による金銭消費貸借契約において、一定の財務制限条項が付されており、前連結会計年度末の財政状態は当該条項に抵触しておりましたが、代官山資産の譲渡代金を原資とした借入金の返済を2023年4月25日に実行し本件は解消しております。

また、前連結会計年度からの経営改善策効果もあり、現状では継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。

 

(社員向け株式給付信託制度)

当社は、2017年1月31日開催の取締役会決議により、当社の株価や業績と社員の処遇との連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への社員の意欲や士気を高めるため、社員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しております。

(1)取引の概要

本制度は、当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の社員に対し当社株式を給付する仕組みです。当社は、社員に対し個人の在籍年数及び貢献度等に応じてポイントを付与し、株式給付規程に定める一定の条件により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。社員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含めて取得し、信託財産として分別管理するものとします。

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当第2四半期連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、139,644千円、129,300株であります。

 

(役員向け業績連動型株式報酬制度)

当社は、2017年6月15日開催の第32回定時株主総会決議により、取締役(監査等委員である取締役、社外取締役及び海外居住者を除く。以下同じ。)を対象に中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度を導入しております。

(1)取引の概要

本制度は、役員報酬BIP(Board Incentive Plan)信託(以下「BIP信託」という。)と称される仕組みを採用します。BIP信託とは、欧米の業績連動型株式報酬(Performance Share)制度及び譲渡制限付株式報酬(Restricted Stock)と同様に、業績の目標達成度及び役位に応じて、当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭(以下「当社株式等」という。)を取締役に交付及び給付(以下「交付等」という。)する制度です。本制度は、2021年3月31日で終了する事業年度から2023年3月31日で終了する事業年度までの3事業年度(以下「対象期間」という。)(※)を対象として、(a)当社が毎事業年度の最初に公表する当社の決算短信等において開示される業績の予想値に対する達成度、(b)(中期経営計画の最終事業年度については(a)に加え)中期経営計画の業績目標に対する達成度及び(c)役位に応じて、退任時に役員報酬として当社株式等の交付等を行う制度です。

※信託期間の満了時において信託契約の変更及び追加信託を行うことにより、信託期間の延長が行われた場合には、以降の各3事業年度をそれぞれ対象期間とします。なお、2023年5月15日開催の取締役会決議により、2023年8月末日終了予定の信託契約の更新を見送り、2024年3月期以降、新たなポイント(株式)の付与を停止することといたしました。

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当第2四半期連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、179,978千円、164,838株であります。

(四半期連結貸借対照表関係)

 保証債務

 保証債務は、次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

住宅購入者のためのつなぎ融資に対する債務保証

409,538千円

28,000千円

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

給与手当及び雑給

754,796千円

669,561千円

退職給付費用

23,431

16,565

賞与引当金繰入額

27,498

5,579

役員賞与引当金繰入額

1,770

2,970

貸倒引当金繰入額

69,796

21,722

株式給付引当金繰入額

5,727

2,708

役員株式給付引当金繰入額

15,016

31,890

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次の通りであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

現金及び預金

2,621,649千円

4,464,734千円

現金及び現金同等物

2,621,649

4,464,734

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ. 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

1. 報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

    

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計

算書計上額

(注)2

 

直販部門

販社部門

BP社

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,393,451

2,278,470

2,809,320

7,481,241

7,481,241

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,367

1,119,626

144,659

1,265,652

1,265,652

2,394,818

3,398,096

2,953,979

8,746,894

1,265,652

7,481,241

セグメント利益又は損失(△)

128,173

1,279

32,182

159,077

579,848

420,770

(注)1 セグメント利益又は損失の調整額には、セグメント間取引の消去11,140千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△590,988千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2 セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ. 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1. 報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

    

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計

算書計上額

(注)2

 

直販部門

販社部門

BP社

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,314,338

1,821,005

2,587,698

6,723,041

6,723,041

セグメント間の内部売上高又は振替高

18,026

1,145,727

75,987

1,239,742

1,239,742

2,332,365

2,966,732

2,663,685

7,962,784

1,239,742

6,723,041

セグメント利益又は損失(△)

295,701

347,382

9,040

634,042

459,828

174,214

(注)1 セグメント利益又は損失の調整額には、セグメント間取引の消去49,361千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△509,189千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2 セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

直販部門

販社部門

BP社

一時点で移転される財

486,462

2,043,234

225,241

2,754,938

一定の期間にわたり移転される財

1,906,988

235,000

2,584,079

4,726,067

顧客との契約から生じる収益

2,393,451

2,278,235

2,809,320

7,481,006

その他の収益

234

234

外部顧客への売上高

2,393,451

2,278,470

2,809,320

7,481,241

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

直販部門

販社部門

BP社

一時点で移転される財

336,250

1,550,477

180,066

2,066,794

一定の期間にわたり移転される財

1,978,087

270,316

2,407,631

4,656,036

顧客との契約から生じる収益

2,314,338

1,820,793

2,587,698

6,722,830

その他の収益

211

211

外部顧客への売上高

2,314,338

1,821,005

2,587,698

6,723,041

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△98円51銭

700円7銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△415,406

2,969,297

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△415,406

2,969,297

普通株式の期中平均株式数(株)

4,216,791

4,241,440

(注)1 株式給付信託口及び役員株式給付信託口が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第2四半期連結累計期間319,415株、当第2四半期連結累計期間294,728株)。

2 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、前第2四半期連結累計期間は1株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため、また、当第2四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。